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第六课:投资理财的选择
　　本课主要介绍有关个人金融投资理财的方式，涉及到储蓄存款、股票、债券、保险等知识。一、教学目标（一）知识目标　　识记储蓄存款的含义、储蓄存款的主要目的、我国主要的储蓄机构；了解利息的含义以及存款利息的计算方法、利息的影响因素、存款分类；理解商业银行的含义、主要业务及其在国民经济中的作用；识记股票的含义和基本特征、知道股票投资的基本特征以及股票投资收入的构成；了解债券的含义及其分类和基本特征；了解商业保险的基本含义、保险业务的基本分类以及订立保险合同的基本原则。（二）能力目标　　比较储蓄存款、购买债券、股票等投资异同的分析能力。　　利用有关知识分析在不同条件下如何合理投资理财的实践能力。　　利用所学知识为企业融资提出建设性意见的实践能力。（三）情感、态度与价值观目标　　培养学生理性投资、理性理财的观念；引导学生正确地认识便捷的投资方式──储蓄存款，形成储蓄的良好习惯，培养学生为社会主义国家经济建设服务的观念。二、教学重点、难点　　1、储蓄存款　　2、我国的股票　　3、债券　　4、保险三、教学内容解析1、储蓄存款　　储蓄存款是我国公民个人投资的一种重要方式。对这一知识需要从以下几个方面理解：　　（1）储蓄存款的含义：是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存款存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。　　理解储蓄存款的含义需要注意：　　第一，在我国，公民储蓄存款的对象是居民个人，只有居民个人才能开设储蓄存款账户。　　第二，公民的存款必须是合法拥有的，非法拥有的存款不受法律保护；　　第三，注意区分储蓄存款和储蓄是两个不同的概念。储蓄有三个层次的含义：广义的储蓄是指全社会的积累，包括政府、企业和个人的积累；中义的储蓄是指个人的价值积累，即居民持有的不用于当前消费的各种金融资产，包括货币、存款、债券、股票、保险储金等；狭义的储蓄即指个人在商业银行等金融机构的储蓄存款。　　（2）储蓄存款的机构　　在我国，银行体系包括中国人民银行、商业银行和政策性银行。中国人民银行是我国的中央银行，是我国金融机构的领导力量，是国务院领导下的国家金融行政管理机关，是我国政府的组成部分，不吸收居民存款。政策性银行是在国家产业政策和规划的指导下，为确保国家大型基本建设和大宗进出口贸易的顺利完成，向这些项目提供国家政策性专项贷款，也不吸收居民存款。只有商业银行才属于可以吸收居民储蓄存款的机构。除商业银行外，我国还有信用合作社可以吸收居民储蓄存款。　　（3）公民的存款也是有偿的，公民通过存款储蓄可以得到储蓄机构依照规定支付的存款利息，获得一定的经济收入。因此，存款储蓄是重要的个人投资方式，这种行为在我国的经济生活和人民生活中起着重大的作用　　（4）我国储蓄存款的种类。目前，我国储蓄存款的种类有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等。其中，活期储蓄和定期储蓄是两种最基本的类型。活期储蓄流动性强，灵活方便，适合个人日常生活待用资金的存储，但收益低。定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。与低收益相对应，因为银行的信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低。但也存在通货膨胀情况下存款贬值的风险，以及定期存款提前支取而损失利息的风险。　　（5）利息。利息是人们从储蓄存款中得到的收益。利息的决定因素包括本金、利息率和存款期限。存款利息=本金×利息率×存款期限。2、商业银行　　（1）商业银行的含义。商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。商业银行是我国金融体系中最重要的组成部分，它主要包括四种类型：一是国有独资商业银行；二是以公有制为主体的股份制商业银行；三是民营股份制商业银行；四是外资银行。在这四大类组成部分中，国有控股银行是主体。　　（2）商业银行的业务。　　吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的三大基本业务。　　吸收存款。吸收存款是商业银行其他基本业务开展的基础，是银行的第一项基本业务。银行吸收存款的主要来源有两个，一是企事业等单位的存款；二是城乡居民的储蓄存款。商业银行通过吸收存款为社会主义现代化建设积累资金。　　发放贷款。发放贷款是银行的第二项基本业务。商业银行吸收一定数量的存款，把闲散的资金聚集在一起，可以为我国的现代化建设积累资金，支援国家建设。银行发放贷款，贷款到期后收回本金和利息，贷款利息是商业银行利润的主要来源（银行利润就是贷款利息减去存款利息再扣除银行的各项费用）。按贷款用途，它可分为工商业贷款和消费者贷款两类。银行贷款本着真实性、谨慎性、安全性等原则，评估借款人的信用状况，根据结果决定是否发放贷款。　　办理结算。结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。结算就是把一定时期的各项经济收支往来核算清除。结算有两种形式，即现金结算和转账结算。使用现金完成货币收付行为的叫现金结算；通过银行账户用转账办法完成的货币收付行为叫转账结算，转账结算中经常使用的信用工具是转帐支票、汇票、信用卡。　　商业银行除了以上三大业务外，还为我们提供债券买卖以及兑付，代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等业务。3、股票　　（1）股票的含义及性质　　股票是股份公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。　　股票代表其持有者对股份公司的所有权。股票从其性质来看，是一种所有权证书。所有权是一种综合权利，包括可以参加股东大会、投票表决、参与公司重大决策、收取股息分享红利等。　　（2）股票的特点　　股票是股份公司发给股东的入股凭证，是股东对企业所有权的凭证，是一种有价证券。股票对发行企业来说，是筹集资金的一种形式；对持股的股东来说，是一种所有权凭证，是一种投资方式。股东购买股票后不能退回发行公司，如要改变股东身份，要么等待公司的破产清盘，要么将股票转售给第三人。　　购买股票具有风险性。居民购买股票是为了获得收入。如果公司破产倒闭，股东不但不能获得收入，反而要赔本。这是购买股票的一种风险。由于股票价格要受到诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等多种因素的影响，有可能使股票投资者遭受损失。价格波动的不确定性越大，投资风险也越大。因此，股票是一种高风险的投资方式。　　（3）股票的收入　　投资股票的收益包括两部分：一部分是股息和红利收入。公司发行股票筹集资金用于生产，获取一定的利润，股息和红利是来自于企业获得的利润。但是，公司只有盈利才能派发红利，分配股票，如果企业经营不善破产了，股东则不仅不能获得收益，还会赔本。因此，购买股票时，需要选择经济效益好的公司。投资股票的另一部分收益来源于股票价格变化带来的差价。股票的价格最终仍然取决于公司的盈利状况。　　（4）股票的作用。股票的发行，有利于企业筹集资金，促进企业的发展；有利于增加投资渠道，增加个人的收入；有利于搞活资金融通，提高资金使用效率，促进现代化建设。4、债券。　　（1）债券的含义和性质。债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定利息，并到期偿还本金。　　债券作为债务证书，对投资者来说是债权凭证；对筹资者来说是债务凭证。　　债券主要由期限、面值、利息率和偿还方式等组成。　　（2）债券和股票的异同。　　债券和股票的不同点：　　第一，两者的性质不同。债券是债券持有者与筹资者之间债权债务关系的凭证，筹资者是债务人，债券持有者是债权人；股票是一种所有权凭证，股票持有者是股东，是企业的所有者；　　第二，两者的受益权不同。债权以定期收取利息为条件，风险较小；股票是以取得股息和红利为目的，企业经营状况好坏决定股票的收益，风险较高。　　第三，偿还方法不同。债券具有明确的付息期限，到期需要偿本付息，一般中途可以转让；股票的持有者不能找公司返还股金，股东只能通过转让股票收回本金，因此，股份公司的股东可以变化，但是不会影响股份公司的资本金额。　　债券和股票的相同点：　　第一，两者都是有价证券，有价证券是指能证明持券人拥有按期行使收入权利的债权或所有权证书，可以在证券交易所买卖。　　第二，两者都是集资的手段。政府、金融机构和企业通过发行股票、债券，可以筹集社会闲散资金，满足生产的需要。　　第三，两者都是能获得一定收益的金融资产，债券持有者可以获得利息收入，股票持有者可以获得股息和红利等。　　（3）债券的种类。　　根据我国债券发行主体不同，债券主要分为国债、金融债券和企业债券。三者的区别：
区别
国债
金融债券
企业债券
发行主体
中央政府
金融机构
企业
风险状况
风险小
风险比国债大，比企业债券小
风险大
收益状况
比同期银行储蓄存款利率高，低于企业债券和金融债券
高于国债，低于企业债券
通常高于国债和金融债券
流动性
一般高于金融和企业债券
一般高于企业债券
一般比国债、金融债券弱
5、保险　　保险有商业保险和社会保险之分。这里所讲的保险是指商业保险。　　（1）商业保险的含义。商业保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时，承担给付保险金责任的行为。　　通过购买保险，投保人把风险转移给保险人，使自己所承担的风险损失下降，这不仅体现出保险的保障功能，还显示出保险“人人为我，我为人人”的互助特征。从某种意义上看，在没有保险事故发生时，投保人的投保没有回报；当发生保险事故时，保险人的赔偿就是投保人投资的回报。　　（2）商业保险的种类。　　商业保险分为人身保险和财产保险两大类。人身保险是以人的寿命和身体为保险对象，如健康险、意外伤害险、人寿险等。财产保险是以财产及其有关利益为保险对象，如汽车保险、运输保险等。　　（3）订立商业保险的原则。　　投保人和保险人应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则，订立保险合同。四、易错易混分析社会保险与商业保险的比较　　教材中虽然没有社会保险的系统知识，但还是需要同学们能够区别。
　
社会保险
商业保险
不同点
性质
解决大多数社会成员最迫切的保险项目
建立在商业原则的基础上，是参与保险者个人意志的体现
保障水平
只保障其基本生活水平
保障项目广泛，给付标准较高
费用负担
大多数由个人、企业和政府共同负担或由政府承担
完全由个人负担
保险依据
不以被保险人的需要为依据，由国家和有关部门统一规定
被保险人的需要
保障范围
多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目，主要包括养老、医疗和失业保险
保险项目广泛，保障范围的大小由投保人选择，与缴纳的保险费成正比
保险对象
以法定的社会成员为对象
全体公民均可自由选择，自愿参加
相同点
①都是一种投资行为；②都是减少风险、防范后患、保障生活、安定社会的有效方法；③都是保险的组成部分

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