资源简介

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项目十
一、教学目标
1. 熟练操作金蝶K/3现金系统各模块。
2. 了解现金管理各模块的区别和联系。
3. 掌握金蝶K/3现金管理系统各子系统的应用操作流程。
4. 了解金蝶K/3现金管理系统各子系统操作的注意事项及重点、难点。
5. 学会金蝶K/3现金管理系统各子系统的操作技巧。
6. 灵活运用金蝶K/3现金管理系统完成日常业务。
二、课时安排
本章共2个任务，安排4课时。
三、教学重点
通过本章的学习，能够熟练操作金蝶K/3现金系统各模块, 了解现金管理各模块的区别和联系，了解金蝶K/3现金管理系统各子系统操作的注意事项及重点、难点。
四、教学难点
学会金蝶K/3现金管理系统各子系统的操作技巧，灵活运用金蝶K/3现金管理系统完成日常业务。
五、教学内容
任务 认知现金管理系统
一、 现金管理系统与其他子系统的关系
1. 与总账系统的接口
现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。
2. 与应收款管理系统的接口
在现金管理系统中，应收票据与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，同时在另一系统出现，修改和删除也如此。
3. 与应付款管理系统的接口
在现金管理系统中，应付票据与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。
二、 现金管理基本业务处理流程
现金管理系统中的业务处理相对比较独立，主要由以下几个部分组成。
1. 现金的日常业务处理
登记现金日记账之后，在每个周期阶段编制现金盘点表，并与现金账进行对账。其中也提供了报表分析和查询的工具，来分析现金的支出和收入情况。
2. 银行存款的日常业务处理
对于在银行的每一笔存款进行登记入账，同时录入银行所反馈的对账单。在每个周期阶段对银行的存款进行对账，并对银行存款的余额进行调节。其中，也提供了报表分析工具，查询长期未到账的款项，以及相关的存款日报表、总账对账报表等。
3. 票据的日常业务处理
票据的日常业务处理包括对支票、本票、汇票等各种票据，以及汇兑、托收承付、委托收款、利息单等结算凭证的处理业务。
4. 期末处理
总结会计期间资金的经营活动情况，定期进行结账。
5. 报表处理
现金管理中所相关的报表主要包括资金头寸表和到期预警表。资金头寸表用于查阅各个日期和期间的资金余额，到期预警表主要提供应收商业汇票及应付商业汇票的到期预警功能。
三、 重点功能概述
现金管理系统中最重要的功能是现金管理及银行存款管理。
1. 现金管理
现金管理工作主要是出纳的职责，其主要的业务是对现金收入、付出和库存进行预算、监督和控制，是财务管理中资金管理的重要内容。现金的业务处理包括现金日记账、现金盘点单、现金对账，以及现金管理相关的业务处理功能。
日记账是一种账簿，用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存的情况，以便对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算。现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。
现金盘点单是指出纳人员在每天业务终了以后，对现金进行盘点的结果。其结果将录入系统中，作为现金业务处理的记录依据。
现金对账是指系统自动将出纳账与日记账当前现金发生额、现金余额进行核对，并生成对账表。
现金日报表是为了便于企业及时掌握货币资金的流动情况而提供的报表。通过当日现金收支及账面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方便，而且为管理者及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供了参考数据。
2. 银行存款管理
银行存款管理提供了相关的业务处理功能，使企业能方便地对银行中的存款进行监督和管理，便于协调企业内部的现金管理。银行存款管理的业务包括：银行日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节、长期未达账、银行存款与总账对账单等。
银行存款日记账是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和余额情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以及时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。
银行对账单是用来录入银行定期所出具的对账单据，并进行相应的查询处理。
银行存款对账是企业的银行存款日记账对银行出具的银行对账单之间的核对。企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。
余额调节是指当银行存款业务对账完毕后，为检查对账结果是否正确、查询对账结果，应编制银行存款余额调节表。余额调节表是根据未勾兑的银行存款日记账和银行对账单自动生成的。
长期未达账是指在企业的现金业务处理过程中，有时会出现个别业务长期未达的情况。这说明企业记账、银行结算、银行对账等多个环节中出现了差错。通过长期未达账来协助用户查询输出这类长期未达账项，以辅助财会人员分析查找造成长期未达的原因，避免资金丢失
银行存款对总账对账是指系统自动将出纳账与日记账当期银行存款发生额、余额进行核对并生成对账表。正确结果是现金管理系统、总账系统完全一致。若两者余额或发生额有差异，就需要核对明细账，查明差异的原因。
实验 现金管理系统
现金管理系统
（一） 人员设置
（1） 张文，江苏飞腾公司财务主管，负责现金管理系统的参数设置。
（2） 马冬冬，江苏飞腾公司出纳，负责基础信息和初始数据的录入，并结束初始化工作。
（二） 系统恢复
为了操作方便，将系统日期设置为2014年7月1日，即ERP系统开始投入使用的期间。
（三） 实验数据
（四） 操作指导
1. 系统初始化设置
在主界面的初始设置菜单，选择【初始数据录入】,科目类别选择【银行存款】,单击工具条上的【引入科目】，从总账系统中引入会计科目，单击工具条上的【科目余额】→从总账系统中引入科目的余额→输入企业未达账和银行未达账→进行平衡检查，试算平衡后结束初始化。
2. 现金管理
第一步：进入【现金管理】→【总账数据】→【复核记账】
第二步：单击【登账】→选择【引入日记账】→单击【与总账对账】
3. 银行存款管理
第一步：单击进入【现金管理】→【银行存款】→【银行对账单】
第二步：单击【新增】，根据实验数据录入银行对账单。
第三步：保存退出。单击【银行对账】→进行手工对账→查看已勾对的记录→查看余额调节表→单击【银行与总账对账】→进行期末结账。
4. 期末处理：期末扎账
本期的现金和银行存款都处理完以后，要进行出纳系统的期末扎账，把出纳账的现金和银行存款的余额转到下一个期间。
六、课后作业
完成每个任务的实训题以及项目实训题。
21世纪教育网 www.21cnjy.com 精品试卷·第 2 页 （共 2 页）
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