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高中政治 8.2诚信经营 依法纳税 课时作业
一、单选题
1．下列有关纳税人义务的说法错误的是（　　）
A．纳税人必须接受税务机关依法进行的检查
B．在税务人员实施税务检查时，纳税人有义务热情接待
C．对依法进行的税务检查，纳税人有义务如实向检查人员反映情况
D．纳税人有义务在规定期限内向税务机关报送纳税申报表
2．2022年央视3.15晚会报道，插旗菜业供给的酸菜都是从周边私人作坊农户们那儿收来的“土坑酸菜”。在地里收割的芥菜，不清洗，带着黄叶和树叶，可能还有少量的泥沙，丢进-一个大土坑，直接加水加盐，包上薄膜，盖上土就腌制了。上述行为侵害了（ ）
①消费者安全消费的权利
②消费者的自主选择权
③消费者的知情权
④消费者的依法求偿权
A．①③ B．②③ C．①④ D．②④
3．对个人所得税认识正确的有
①个人所得税以个人所得为征税对象②依法缴纳个人所得税是公民应尽的义务
③有正当收入的公民都应缴纳个人所得税④公民的所有收入都属于纳税范围
A．①② B．③④ C．①④ D．②③
4．以下应该缴纳个人所得税的是（ ）
①某政府公务员年终获得的除工资奖金之外的其他收入
②居住在英国的某科技人员在中国转让专利获得的收入
③泰国留学生来华第2个月从泰国获得的大额稿酬收入
④某企业法人出售在北京地区的房产所获得的营利收入
A．①② B．②③ C．①④ D．③④
5．我国已发布或修订了消费者权益保护法、产品质量法、电子商务法等。其共同意义有(　　)
① 保护消费者合法权益　②促使企业降低生产成本　
③促进产品质量和经济效益提高　④促进社会主义市场经济健康发展
A．①② B．①④
C．②③ D．③④
6．平台经济是我国经济发展中的新动能，随着平台经济的发展，经营纠纷问题也随之而来。2021年以来，某平台多次因为外卖领域强制商家“二选一”受到行政处罚、调查或败诉。这是因为强制商家“二选一”的行为（ ）
①是一种商业诋毁行为
②属于不正当竞争行为
③违背了公平诚信的原则
④侵犯消费者的自主选择权
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
7．甲乙系邻居。甲为了迫使乙将房屋便宜卖给他,利用各种手段骚扰乙。甲的行为违背了( )
①自愿原则
②绿色原则
③诚信原则
④公平原则
A．①② B．②③ C．①④ D．③④
8．直播带货新业态乱象多。在大型购物节期间，不少带货主播平均每天工作超过10小时，连续熬夜加班是常态。而消费者则认为直播带货通常夸大宣传产品质量、售卖山寨伪劣产品、营销手段低俗，大大降低了消费者的好感度。对此，下列说法正确的是（ ）
①售卖山寨产品的“搭便车”行为损害了他人的商业信誉
②直播经营者侵犯消费者的安全消费权和自主选择权
③民事主体从事民事活动要坚持守法和公序良俗原则
④带货主播应当坚持完成工作任务并提高职业道德
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
9．我国拥有数量庞大的近视群体，市场上不断涌现大量的“视力保护产品”，如护眼贴、明目膏等，并使用“康复”“恢复”“近视治愈”等表述，有的还列举了一些“成功”的案例以博取消费者的信任。这些广告宣传大都缺乏科学依据，侵害了消费者( )
①自主选择权
②知情权
③安全消费权
④名誉权
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
10．税收是调节国民收入和经济活动的重要手段，下列传导正确的是（ ）
①下调个人所得税起征点→减轻居民税收负担→刺激居民消费
②推进资源税改革→引导企业生产提高资源利用率→促进资源节约和环境保护
③营业税改增值税→减轻企业税收负担→经济持续健康发展
④取消农业税→提高农产品质量竞争力→提高市场占有率
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
11．近年来,为严厉打击骗取出口退税和虚开增值税发票违法行为,国家税务总局与公安部、海关总署和中国人民银行等部门密切协作,将打击骗税和打击虚开紧密结合,在全国范围内开展跨部门、跨区域专项行动,在维护国家经济秩序和税收安全等方面取得明显成效。为解决骗税虚开问题（ ）
①企业要依法加大骗税等违反税法行为的处罚力度　
②企业要自觉诚信纳税　
③公民要关注税收的使用　
④税务部门要加强税收征管
A．①③ B．②④ C．②③ D．③④
12．2018年8月，关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过。2019年1月1日起，新个税法全面实施。关于个人所得税，在下列选项中认识正确的是（ ）
①个人所得税是国家财政收入的来源之一
②依法缴纳个人所得税是公民应尽的义务
③有正当收入的公民都应缴纳个人所得税
④公民的所有收入都属于纳税范围
A．①② B．①④ C．②③ D．③④
13．ETC,中文翻译是电子不停车收费系统，具有快速、节约基建费用和管理费用等优势。国家相关部门表示，严禁通过任何方式强制或变相强制车辆安装ETC，严禁以任何方式对未安装ETC的车辆通行高速设置障碍。除ETC专用车道外，每个高速公路收费站都留有人工收费车道。国家之所以不强制安装ETC，是因为(　　)
①安装ETC存在潜在的安全隐患 ②消费者享有自主选择权
③消费者的知情权不容侵犯 ④市场经济应遵循平等自愿的原则
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
14．《中华人民共和国电子商务法》于2019年1月1日正式实施。根据该法规定，电商经营者要依法办理市场主体登记，依法缴纳税款；电子商务平台经营者不得删除消费者对其平台销售商品或者提供服务的评价。这一法律的实施，将有助于（ ）
①规范电子商务市场，降低消费者网络购物的成本
②维护公平的竞争环境，保障消费者知情权和选择权
③降低电商经营成本，消除电商经营过程中违法行为
④使经营行为更加透明，为消费纠纷调解提供便利
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
15．张某月工资为19000元（扣除“五险一金”），赡养老人、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除2300元。依据下表，请计算出张某应缴纳的个人所得税为（ ）
个人所得税税率表
级数 全月应纳税所得额 税率 速算扣除数
1 不超过3000元的 3% 0
2 超过3000元至12000元的部分 10% 210
3 超过12000元至25000元的部分 20% 1410
4 超过25000元至35000元的部分 25% 2660
A．1170元 B．1390元 C．990元 D．960元
16．据国家税务总局消息，2022年全年累计曝光716起骗取留抵退税案件、22起虚开发票和骗取出口退税案件、10起涉税中介及其从业人员违法违规案件、6起演艺明星和网络主播偷逃税案件，有力释放了“偷骗税必严打”“违法者必严惩"的强烈信号。这主要表明( )
A．依法纳税是公民的基本义务
B．国家依法加强税收的监管和使用
C．税收是国家财政的重要来源
D．税收是实现分配公平的重要手段
二、材料分析题
17．2019年，江西省安义县人民法院审结一起公司逃税案，被告江西某公司被判处罚金人民币150万元；被告人付某为公司法定代表人，犯逃税罪，被判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币10万元；税务机关继续追缴该公司逃避缴纳的税款共计人民币3768900元，上缴国库。
(1)上述材料给了我们什么启示
(2)你认为应采取哪些措施避免材料中情况的发生。
18．阅读材料,完成下列要求。
“邓禄普”“DUNLOPILLO”是英国著名品牌,早在1987年5月就在我国注册商标,用于床垫、枕头类产品。2014年,张某成立了M公司,将“邓禄普”作为企业名称,通过注册多个含有“邓禄普”“DUNLOP”的网址、微信公众号等进行宣传,生产仿冒“邓禄普”品牌的床垫等产品,开设“邓禄普”实体门店销售牟利,并以个人账户收款等方式规避侵权责任,实施全维度仿冒“邓禄普”品牌的侵权行为。英国邓禄普公司以侵犯商标专用权和不正当竞争起诉M公司。某市中级人民法院一审认定M公司构成商标侵权及不正当竞争,判令M公司、张某等承担连带赔偿600万元并停止侵权、消除影响。张某因不服判决，遂提起上诉。2022年4月24日，省高级人民法院对邓禄普公司与M公司、张某等商标侵权及不正当竞争纠纷案作出终审判决:驳回上诉,维持原判。
(1)结合材料,运用《法律与生活》的知识，简要说明一审法庭与二审法庭判决的法理依据。
(2)法院对这一案件的判决结果对企业的经营者有何警示
参考答案：
1．B
【详解】本题为逆向选择题，要求选择有关纳税人义务的说法错误的。
ACD：该三个选项内容均为法律规定的纳税人义务，不符合题设要求，ACD不符合题意。
B：“热情接待”并非法律强制性义务，表述错误，符合题设要求，B符合题意。
故本题选B。
2．A
【详解】①③：2022年央视3.15晚会曝光湖南插旗菜业有限公司对外售卖在“土坑”中生产的“黑心”老坛酸菜，上述行为侵害了消费者的知情权和安全消费的权利。故①③符合题意。
②④：自主选择权是指消费者可以根据自己的消费需求，自主选择自己满意的商品或服务，决定是否购买或接受的权利。依法求偿权是指消费者因购买、使用商品或者接受服务时受到人身、财产损害的，享有依法获得赔偿的权利。上述行为侵害了消费者的知情权和安全消费的权利，而未涉及消费者的自主选择权和依法求偿权，故②④不符合题意。
故本题选A。
3．A
【详解】①②：个人所得税是国家依法对个人所得征收的一种税。每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担责任，自觉诚信纳税。故①②正确。
③④：个人所得税税率：实行超额累进税率（工资、薪金所得）和比例税率。不是有正当收入的公民都应缴纳个人所得税，也不是所有收入都属于纳税范围。故③④错误。
故本题选A。
【点睛】个人所得税
（1）征税对象：是国家对个人所得征收的一种税。
（2）税率：实行超额累进税率（工资、薪金所得）和比例税率。
4．A
【详解】个人所得税纳税人指上交给国家个人所得税的人，包括 在中国境内有住所，或者虽无住所而在境内居住满一年，并从中国境内和境外取得所得的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年,但从中国境内取得所得的个人。个人所得应税项目包括经营所得、工资薪金所得、稿酬所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、劳务报酬所得等。
①：某政府公务员年终获得的除工资奖金之外的其它收入，应缴纳个人所得税，①入选。
②：居住在英国的某科技人员在中国转让专利获得的收入，因为是从中国获得的个人收入，应缴纳个人所得税，②入选。
③：泰国留学生来华第二个月从泰国获得的大额稿酬收入，主体不是中国人，又在中国居住不满1年，收入来源又不是从中国获得的收入，因此不用缴个人所得税，③不选。
④：某企业法人出售在北京地区的房产所获得的营利收入，交营业税、增值税、企业所得税等，而个人所得税的纳税主体是个人，④不选。
故本题选A。
5．B
【详解】①④：我国发布或修订消费者权益保护法 、产品质量法、电子商务法等，有利于保护消费者合法权益、促进社会主义市场经济健康发展，①④正确。
③：发布或修订这些法律有利于企业重视产品质量，但与企业经济效益无关，故③错误。
②：发布或修订这些法律与降低企业生产成本无关，②排除。
故本题选B。
6．D
【详解】①：商业诋毁行为，也被称为商业诽谤行为，是指损害他人商誉、侵犯他人商誉权的行为。具体而言，它是指经营者自己或利用他人，通过捏造、散布虚伪事实等不正当手段，对竞争对手的商业信誉、商品信誉进行恶意的诋毁、贬低，以削弱其市场竞争能力，并为自己谋取不正当利益的行为。强制商家“二选一”的行为不是一种商业诋毁行为，属于不正当竞争行为，①排除。
②：强制商家“二选一”的行为，这是滥用市场支配地位、构成限定交易的行为 ，破坏了社会主义市场经济秩序，是一种不正当的竞争行为，②正确。
③：强制商家“二选一”的行为，违背了自愿原则，而不是公平诚信的原则，③排除。
④：消费者享有自主选择商品或者服务的权利，简称为自主选择权。“强制”一词，说明侵犯消费者的自主选择权，④正确。
故本题选D。
7．C
【详解】①④：甲为迫使乙将房屋便宜卖给他，利用各种手段骚扰乙，违背了公平原则和自愿原则，①④符合题意。
②③：材料没有体现绿色原则、诚信原则，②③与题意不符。
故本题选C。
8．B
【详解】①③：消费者认为直播带货通常夸大宣传产品质量、售卖山寨伪劣产品、营销手段低俗，大大降低了消费者的好感度，售卖山寨产品的“搭便车”行为损害了他人的商业信誉，民事主体从事民事活动要坚持守法和公序良俗原则，①③正确。
②：夸大宣传产品质量、售卖山寨伪劣产品、营销手段低俗，说明直播经营者侵犯消费者的安全消费权，但并不涉及自主选择权，②不符合题意。
④：不少带货主播平均每天工作超过10小时，连续熬夜加班已超过带货主播的正常工作量，④错误。
故本题选B。
9．C
【详解】①：自主选择权是指消费者可以根据自己的消费需求，自主选择自己满意的商品或服务，决定是否购买或接受的权利，材料中主要强调的是商家为吸引顾客进行商业宣传，但宣传可能缺乏科学根据，没体现自主选择权，故①不选。
②③：材料中主要强调的是商家为吸引顾客进行商业宣传，但宣传可能缺乏科学根据，消费者容易受骗，侵害了消费者的知情权和安全消费权，故②③正确。
④：名誉权是指公民或法人保持并维护自身名誉的权利，与题意不符，故④不选。
故本题选C。
10．C
【详解】①：下调个税起征点，会增加居民的税收负担，也无法刺激居民消费，故①项推导错误。
②：推进资源税改革有利于引导企业生产提高资源利用率，促进资源节约和环境保护，②正确。
③：营业税改增值税有利于减轻企业税收负担，促进经济持续健康发展，③正确。
④：取消农业税与农产品质量的提高无必然关系，因此④项错误。
故本题选C。
11．B
【详解】 ①：依法加大骗税等违反税法行为的处罚力度的主体是国家，不是企业，①表述错误。
②④：本题考查骗税虚开问题，针对该问题需要国家加强税收征管，作为企业而言则要依法诚信纳税，②④表述正确。
③：解决骗税虚开问题主要靠国家和企业，这与公民要关注税收的使用无关，③排除。
故本题选B。
12．A
【详解】①②：个人所得税是国家财政收入的来源之一，依法缴纳个人所得税是公民应尽的义务，①②正确。
③：个人所得税纳税人是指在中国境内有住所，或者虽无住所而在境内居住满一年，并从中国境内和境外取得所得的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年,但从中国境内取得所得的个人。该选项的说法太绝对，③排除。
④：该选项的说法太绝对，④错误。
故本题选A。
13．D
【详解】①：安装ETC存在潜在的安全隐患，并不是国家强制安装ETC的原因，故①不选。
②④：国家之所以不强制安装ETC，是因为消费者享有自主选择权，市场经济应遵循平等自愿的原则，故②④入选。
③：消费者的知情权不容侵犯与材料不构成因果关系，故③不选。
故本题选D。
14．C
【详解】①：该法的具体规定与降低消费者网络购物的成本无关，①错误。
②④：《中华人民共和国电子商务法》的实施，电商经营者要依法办理市场主体登记等规定，将有助于维护公平的竞争环境，保障消费者知情权和选择权；使经营行为更加透明，为消费纠纷调解提供便利，②④符合题意。
③：该法的具体规定并不能降低电商经营成本，也无法消除电商经营过程中违法行为，③错误。
故本题选C。
15．D
【详解】D：根据题意可知，张某的全月应纳税所得额为19000-5000-2300=11700（元）。根据个人所得税税率表可知，张某应缴纳的个人所得税为11700×10%-210=960（元）。D符合题意，
ABC：选项均不符合题意，ABC排除。
故本题选D。
16．A
【详解】A：国家税务总局曝光相关涉税违法行为，有力释放“偷骗税必严打”“违法者必严惩"的强烈信号，意在全社会形成依法纳税的正面教育效果，提高公民依法纳税意识。故A符合题意。
B：国家税务总局依法查处并公开曝光典型案件，是加强税收监管的表现，不涉及税收使用。故B不选。
C：材料没有表明税收是国家财政的重要来源，故C与题无关。
D：材料没有表明税收是实现分配公平的重要手段，故D与题无关。
故本题选A。
17．(1)税收是国家财政的重要来源，取之于民，用之于民。材料中的逃税企业受到了法律严惩，启示我们公民个人或者企业均应当履行依法纳税的义务。纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。
(2)①企业要增强法治意识，自觉遵守法律法规，依法诚信纳税。②国家税务机关要加强税收执法，严厉打击各种涉税犯罪行为。③公民要自觉履行依法纳税的义务，在依法纳税的同时，要积极监督商家依法纳税，监督税务机关的执法行为。
【分析】本题考查依法纳税的相关知识。以“江西省安义县人民法院审结一起公司逃税案”为背景材料，第一问属于启示类试题，要求考生分析材料给了我们什么启示。第二问属于措施类主观题，回答应采取哪些措施避免材料中情况的发生。考查考生阅读材料、提取信息、调动和运用知识、解决实际问题的能力。
（1）
材料中的案件说明依法纳税是企业的责任和义务，企业应该自觉依法纳税。诚信纳税不仅惠国惠民，也体现了企业良好的信誉和形象。
（2）
本题是措施类主观题，问应采取哪些措施避免材料中情况的发生。可以把设问理解为：我们应该“怎么做”来避免材料中反映的逃税等行为。可以从企业、国家公民个人等主体的角度思考。
【点睛】措施类主观题，在解答时要明确主体是谁。
经济生活中常用的主体主要有：企业、政府、市场、劳动者等主体；政治生活中常用的主体主要有：公民、政府、中国共产党、人大代表、人民代表大会、民主党派、人民政协、主权国家、国际组织等主体，考生在做题时要认真分析材料中所涉及的主体。
18．(1)商标注册人享有商标专用权。(“注册商标有效期为10年,但注册人可以依法申请续展，长久地获得法律的保护”)未经权利人许可，他人在同类商品上使用与注册商标相同的商标或近似的商标、容易造成混滑的，构成侵权，行为人应当承担侵权责任。经营者不得实施混淆行为，引人误认为其商品是他人商品或者与他人存在特定联系的商品，其行为属于不正当竞争行为。M公司以及张某等的行为侵犯了“邓禄普”的商标专用权损害了他人的商业信誉，又对消费者构成了欺诈，是不正当竞争行为。
(2)①合法经营，遵守法律法规和商业道德。②公平竞争，维护市场竞争秩序。③诚信经营，维护消费者合法权益和社会公共利益。
【分析】背景材料：邓禄普公司与M公司、张某等商标侵权及不正当竞争纠纷案。
考点考查：商标专用权、市场竞争讲公平、企业经营者诚信经营。
能力考查：获取和解读信息、调动和运用知识、描述和阐释事物的能力。
核心素养：政治认同、科学精神、法治意识。
(1)
第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。
本题要求结合材料，运用《法律与生活》的知识，简要说明一审法庭与二审法庭判决的法理依据，属于分析说明类解答题。
第二步：审材料。提取关键词，链接教材知识。
有效信息：本案例中，“张某成立了M公司，将“邓禄普”作为企业名称，通过注册多个含有“邓禄普”的网址、微信公众号等进行宣传，生产仿冒“邓禄普”品牌的床垫等产品，实施全维度仿冒“邓禄普”品牌的侵权行为。→可从商标注册人享有商标专用权、经营者不得实施混淆行为等角度阐明其法律依据，并说明行为人构成侵权，应当承担侵权责任和其行为侵犯了“邓禄普”的商标专用权损害了他人的商业信誉，又对消费者构成了欺诈，是不正当竞争行为。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定以及教材知识与材料、时政信息等相结合。
具体解答本题可结合商标专用权、市场竞争讲公平和材料进行回答即可。
(2)
第一步：审设问。明确主体、知识范围、问题限定和作答角度。本题要求结合材料，运用《法律与生活》的知识，简要说明法院对这一案件的判决结果对企业的经营者有何警示，属于启示类试题。
解答本题可结合本案例中法院对这一案件的判决结果并结合相关教材知识分析说明。
第二步：审材料。提取关键词，链接教材知识。
本案例中这一案件的“判决结果”→可从企业经营者合法经营、公平竞争、诚信经营等角度来回答。
第三步：整合信息，组织答案。注意设问限定以及教材知识与材料、时政信息等相结合。具体解答本题可结合企业经营者诚信经营和材料进行回答即可。

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