资源简介

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项目八 期末业务处理
一、教学目标
1. 理解结账的含义及结账要满足的前提条件。
2. 理解期末自定义凭证的作用，掌握自定义凭证的方法。
二、课时分配
本项目共4个任务，安排8课时。
三、教学重点
1. 自定义转账设置。
2. 对应结转设置。
3. 期间损益设置。
4. 转账凭证的生成。
5. 月末对账、结账。
四、教学难点
1. 自定义转账设置。
2. 转账凭证的生成。
五、教学内容
任务一 转账定义?
本功能提供八种转账功能的定义：自定义比例结转、自定义转账、对应结转设置、销售成本结转设置、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置、费用摊销和预提设置。
一、自定义转账设置
自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：
“费用分配”的结转，“费用分摊”的结转，“税金计算”的结转，如：增值税等；“提取各项费用”的结转；“部门核算”的结转；“项目核算”的结转“个人核算”的结转；“客户核算”的结转；“供应商核算”的结转。
操作流程
（1）单击菜单“转账定义”下级菜单“自定义转账”，显示自动转账设置界面。
（2）单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。
（3）输入转账序号、转账说明和凭证类别，单击“确定”按钮，开始定义转账凭证分录信息。
（4）定义录入每笔转账凭证分录的摘要、科目。
（5）当录入的科目是部门、项目、个人、客户、供应商和自定义核算科目时，可参照输入信息。对于非上述类型的科目，此处可以不输入。
（6）方向：输入转账数据发生的借贷方向。
（7）公式：单击可参照录入计算公式（注：对于初级用户，建议通过参照录入公式；对于高级用户，若已熟练掌握转账公式，也可直接输入转账函数公式）。
二、对应结转设置
操作流程
（1）单击“对应结转”，显示对应结转设置界面。
（2）输入编号（指该张转账凭证的代号）、凭证类别、转出科目。
（3）输入转入科目编号、名称、转入辅助项和结转系数。
（4）结转系数：即转入科目取数=转出科目取值×结转系数，若未输入，系统默认为1。
（5）本功能只结转期末余额。如果想结转发生额，可以在自定义结转中设置。
三、销售成本结转设置
操作流程
（1）单击“销售成本结转”。
（2）用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同科目结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应。
（3）数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量。
（4）单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量。
（5）金额=数量×单价。
四、汇兑损益结转设置
操作流程
（1）单击“汇兑损益”。
（2）输入凭证类别和该账套中汇兑损益科目的科目编码。
（3）选择需要计算汇兑损益的科目，即进行汇兑损益结转。
五、期间损益结转设置
操作流程
（1）单击“期间损益”，显示“期间损益结转设置”界面。
（2）表格上方的“本年利润科目”是本年利润的入账科目，可参照录入。如果本年利润科目又分为多个下级科目，则可在下面表格中录入，并与相应的损益科目对应。
六、售价（计划价）销售成本结转
操作流程
（1）单击“售价（计划价）销售成本结转”，显示销售成本设置界面。
（2）输入科目，再选取差异结转及计算方法确定即可。
七、自定义比例结转设置
操作流程
（1）单击“自定义比例结转”，显示对应结转设置界面。
（2）输入编号（指该张转账凭证的代号）、凭证类别、摘要。
（3）如有项目辅助核算，输入要结转的项目大类和项目分类。
（4）输入转出科目编码、名称、转入科目编码、名称。
（5）本功能只结转期末余额。如果想结转发生额，请到自定义结转中设置。
八、费用摊销和预提设置
操作流程
（1）单击“费用摊销和预提”，显示“费用摊销和预提设置”界面。
（2）选择转账业务类型：费用摊销或费用预提。
（3）输入这张凭证的编号、凭证类别、摘要、生成计划。
（4）输入这张待摊销凭证、待摊科目（预提科目）、辅助项、待摊销总额（预提总额）、结转期数和结转金额等项。
（5）如果选择费用摊销类型，可指定一张已发生的凭证作为待摊销凭证，则待摊科目及其辅助项应来源于此凭证，系统据此自动计算待摊销总额。
（6）输入转入费用科目、转入辅助项、摊销金额（预提金额）和结转比例等项。
任务二 转账生成?
在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。
操作流程
（1）单击“转账生成”，选择要进行的转账工作（如：自定义转账、对应结转、销售结转等），选择要进行结转的月份，双击要结转的凭证（背景显示黄色，“是否结转”栏显示“Y”），单击“确定”按钮，即可结转。
（2）选择完毕后，单击“确定”按钮，在此界面中输入结转比例和是否结转，再单击“确定”按钮，显示将要生成的凭证。其他结转则直接在屏幕显示将要生成的转账凭证。
（3）当确定系统显示的凭证是希望生成的凭证时，按“保存”按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。
（4）针对费用摊销和预提，系统提供了自动生成功能，可单击“自动生成计划”按钮，设置费用摊销和预提定时任务。
（5）结转凭证生成后，可单击“结转报告”按钮，查询某个费用摊销（预提）方案对应的结转凭证信息。
任务三 对账?
对账是将对账簿数据进行核对，以检查数据、记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账和明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。
操作流程
（1）单击“对账”。
（2）选择核对内容：总账与明细账、总账与辅助账等，单击“选择”选择要进行对账的月份。
（3）选择是否检查科目档案辅助项与账务数据的一致性。
（4）单击“对账”按钮，系统开始自动对账。
（5）若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”，若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，按“错误”显示“对账错误信息表”，可查看引起账账不符的原因。
（6）按“检查”按钮，检查凭证、明细账、总账及多辅助账各自数据的完整性。
（7）按“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。
任务四结账?
每月月底，都需要进行结账处理，在电算化状态下结账就是一种成批数据处理的过程，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。
操作流程
（1）单击“结账”进入此功能，屏幕显示结账向导一——开始结账，选择结账月份。
（2）单击“下一步”，显示结账向导二——核对账簿。
（3）确认要核对的账簿，按“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
（4）第三步，显示结账向导三——月度工作报告。
（5）查看工作报告后，单击“下一步”，屏幕显示结账向导四——完成结账。按“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
六、课后作业
完成每本项目的思考题。
21世纪教育网 www.21cnjy.com 精品试卷·第 2 页 （共 2 页）
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