资源简介

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项目四 财务处理系统
一、教学目标
1.掌握账务处理系统的工作内容和处理流程，养成良好的工作习惯，提高对工作一丝不苟的态度。
2.熟悉会计制单和账簿处理的技巧与提示。
二、课时分配
本项目共3个任务，安排6课时。
三、教学重点
1.会计凭证的填制修改、作废整理、查询审核、打印处理。
2.会计账簿的登记汇总、查询打印。
3.指定现金流量科目、定义现金流量关系、现金流量明细表和统计表的查询等。
四、教学难点
1.会计账簿的登记汇总、查询打印。
2.指定现金流量科目、定义现金流量关系、现金流量明细表和统计表的查询等。
五、教学内容
任务一 凭证管理
一、会计制单
记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
1.填制凭证
操作流程
（1） 在业务工作界面双击菜单“财务会计”→“总账”→“凭证”→“填制凭证”，则显示凭证画面。
（2） 单击菜单“增加”按钮或按【F5】键，增加一张新凭证。
（3） 输入凭证类别字，也可以单击或按【F2】键，参照选择一个凭证类别，确定后按【Enter】键，系统将自动生成凭证编号。
（4） 制单日期：系统将进入系统时输入的操作日期默认为记账凭证的填制日期，可修改或单击参照输入，制单日期应≥建账日期，且≤系统日期。
（5） 用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。
（6） 输入本张凭证的每一笔分录，每笔分录由摘要、科目、发生金额组成，摘要部分可以直接录入，也可以设置常用摘要。
辅助信息
（1） 系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息：数量、单价、部门、项目、客户、个人、供应商、自定义项等。
在这里录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。
辅助信息的修改
（1）双击所要修改的辅助信息项，系统显示辅助信息录入窗，进行修改。
（2） 如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”“单价”，系统根据数量乘以单价自动算出金额。
（3） 如果该科目要进行外币核算，系统自动将凭证格式改为外币式；系统有其他辅助核算，则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息。
（4） 如果会计科目设置了科目属性或定义了自定义项，则根据屏幕提示或通过参照功能输入。
（5） 如在制单时同时进行支票登记，应在“选项”中设置“支票控制”选项，在输入支票号后，系统会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。
（6） 若科目在“会计科目”中被指定为现金流量科目，或在凭证界面点击“流量”按钮，那么凭证会显示，点击“增加”按钮输入科目、现金流量项目及所对应的金额。
（7） 若选项中选择了“打印转账通知书”，同时又被指定为该科目，在凭证工具菜单中点击“打印转账通知书”显示。
（8） 也可根据自己的实际情况对部分显示字段进行调整。
（9） 在凭证第一次录入时输入科目辅助明细功能才有效。例如设置113202应收美元科目有部门客户核算属性，在录入分录时，要求输入部门客户辅助项。
（10） 点击“辅助明细”按钮，录入辅助明细。
（11） 如果该科目已指定备查科目项，则点击“备查”按钮，可输入该科目的备查资料，点击“增加”按钮，可增加一空行，输入相关备查内容。
（12） 快速录入凭证分录的操作方法：选择“工具”菜单中的“选项”，所示“凭证选项设置”界面，选择录入凭证时分录自动携带上一条分录信息的内容选项。
（13） “检查外币平衡”：如果不选此项，则合法性校验只检验本币借贷是否平衡，不检验外币是否平衡，无外币核算的企业不需要选择此项。
（14） 实时销账：选择此选项，则此操作员可对个人往来、客户或供应商往来的科目进行全额核销。
（15） 凭证打印辅助项所用分隔符：包括“_”（下划线）“\\”和“无”。此项功能是在凭证打印时，用户可以自由选择科目与科目辅助项目之间所用的分隔符，可以选择“_”下划线和“\\”或“无”。
（16） 新增凭证类别最后一张日期：新增凭证时，新增凭证自动携带日期为本凭证类别中最后一张凭证的日期。
（17） 登录日期：新增凭证时，新增凭证自动携带日期为登录日期。
（18） 在合并状态下不能修改凭证，必须先展开再修改。【Ctrl】+【A】可以切换合并、展开?状态。
2.作废凭证
（1） 在填制凭证界面点击“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找或点击“查询”按钮，输入条件来查找要作废的凭证。外部凭证不能在总账作废。
（2） 单击菜单“制单下”“作废/恢复”，凭证左上角显示“作废”字样，表示已将该凭证作废。
（3） 若当前凭证已作废，单击菜单“编辑”下的“作废/恢复”，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并利用留下的空号对未记账凭证重新编号。
（4） 进入填制凭证界面后，单击菜单“制单”下的“整理凭证”。选择要整理的月份，按“确定”后，屏幕显示“作废凭证表”窗口。
（5） 选择要删除的已作废凭证，将这些凭证从数据库中删除掉，并对剩下凭证重新排号。系统调出如下界面，可以选择重排凭证号的方式。
3.制作红字冲销凭证
操作流程
在填制凭证功能下，通过菜单“制单”下的“冲销凭证”，输入要冲销的凭证所在月份、凭证类别和凭证号，系统自动制作一张红字冲销凭证。
4.打印凭证
操作流程
（1） 选择“打印凭证”菜单或“打印”按钮可打印当前显示的凭证。
（2） 选择打印凭证类别和要打印的凭证号范围，不输入则打印所有凭证。
（3） 选择打印凭证的起止时间范围、凭证格式。
（4） 只打印符合指定格式的凭证。
（5） 所选凭证按指定格式打印：如所选凭证范围中有金额式凭证也有数量外币式凭证，打印时，选择了金额式的凭证格式，则那些数量外币式的凭证也都按金额式打印。
（6） 制单人：只打印选中制单人的凭证。
（7） 打印科目编码：在凭证的科目名称后打印科目编码。
（8） 按“输出”按钮可将当前显示的凭证内容按Access、Excel、DBF、TXT等数据结构进行输出，为二次开发提供数据来源。
5. 查询凭证
操作流程
（1） 单击系统主菜单“凭证”下的“查询凭证”，进入“查询凭证”功能。
（2） 如要按科目、摘要、金额等条件进行查询，可按“辅助条件”按钮输入辅助查询条件；如要按科目自定义项查询，可按“自定义项”按钮输入自定义项查询条件。
（3） 如果在此需要修改凭证，可在权限范围内点击“修改”，修改后点击“保存”或按【F6】键保存修改的内容。可翻页查找其他凭证或按“查询”按钮查找输入条件查找。
（4） 当凭证作为常用凭证保存时，可通过菜单“制单”下的“生成常用凭证”制作常用凭证。
6. 凭证草稿保存
操作流程
（1）选择“制单”→“凭证草稿保存”菜单，保存当前未完成的凭证，方便以后引用或继续完成。每个操作员只能存一张未完成的凭证，保存第二张草稿凭证时系统提示“已存在一张未完成凭证，是否覆盖”，选择“是”则保存第二张凭证草稿，删除第一张。
（2） 引入凭证草稿时选择“制单”→“凭证草稿引入”菜单，将以前未完成的凭证引入继续完成。当凭证填制完成需要保存时，系统提示“是否保留引入的凭证”，选择“是”，则保存那张未完成的凭证，以后还可以引用。
7. 现金流量
操作流程
（1） 在“基础档案”中点击“项目目录”进入现金流量项目大类下的项目目录维护。单击“定义取数关系”进入现金流量取数关系对话框。
（2） 光标选中项目目录中的某一现金流量项目，单击“定义取数关系”所示的界面中定义当凭证录入时，那些科目、方向下的金额归集到当前现金流量项目中来。
（3） 在凭证中生成现金流量取数关系：录入具有现金流量科目的凭证时，单击“流量”进入现金流量录入界面，单击“另存取数关系”，系统将当前界面的科目、方向与现金流量项目的对应关系存入现金流量目录的取数关系中去。
（4） 现金流量录入：单击“流量”进入现金流量录入界面。进入该界面时，自动获取取数关系，在没有取数关系时依据总账现金流量，参照科目选项自动参照凭证中的现金流量科目或对方科目显示，手工指定现金流量项目即可。
（5） 现金流量凭证查询：可以按照已记账、未记账和全部凭证，或按已填流量项目、未填流量项目等不同的查询查看现金流量凭证。单击“凭证”菜单下的“现金流量凭证查询”，显示查询条件窗。
（6） 输入查询范围：选择“全部凭证”在所有凭证中搜索符合条件的凭证；选择“已记账凭证”则在已记账凭证中搜索符合条件的凭证；选择“未记账凭证”则在未记账凭证中搜索符合条件的凭证。
（7） 选择要查询凭证的类别名称：选择“全部”显示所有符合条件的凭证列表，选择“已填流量凭证”或“未填流量凭证”显示所有符合条件凭证。
（8） 选择查询月份和凭证号范围：如果专门查询某一段时间的凭证，请选择“日期范围”，此时凭证号范围不可选。
（9） 选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。选择要查询由哪一位制单人制作的、哪位审核人审核的或由哪一位出纳员制作的凭证，如果不选择系统默认为全部制单人、审核人或出纳员。
（10） 在科目编码处理选择现金流量核算的科目编码，可以选择科目发生额是借方或贷方；可以点击参照图标选择现金流量项目，查找符合条件的凭证。
（11） 可输入常用摘要作为查询条件。
（12） 如果需要查看或修改净现金流量为0的凭证，可选择“包含净现金流量为0的凭证”选项。
（13） 现金流量凭证表：根据输入的查询条件显示符合条件的凭证列表。左边显示现金流量凭证表，右边显示与左边凭证对应的现金流量项目。
（14） 如何使用修改功能：在左边的现金流量凭证表中选择要修改的现金流量凭证，点击“修改”按钮显示现金流量表修改窗口，在窗口提示中修改。
（15） 如何使用过滤功能：点击“查询”按钮显示“凭证查询”窗口，过滤设置同查询条件设置。
8. 会计制单技巧
操作流程
（1） 进入本功能后，可点击“增加”按钮，新增一条常用摘要，录入编号、摘要内容、相关科目，这些信息（数据）可任意设定并在调用后修改补充。
（2） 如果某条常用摘要要对应某科目，则可在“相关科目”处输入，那么在填制凭证时，在调用常用摘要的同时，自动调入相关科目，提高凭证录入效率。
（3）常用摘要编码是调用常用摘要的依据，因此不能重复也不能为空。
（4） 在制单中调用常用摘要时，可输入常用摘要编号进行调用，也可按【F2】键调出常用摘要定义，选择要调用的常用摘要点击“选入”按钮，可选入要调用摘要。常用摘要的调入不会清除原有的输入内容。
（5） 调用常用凭证：在填制凭证时通过菜单“制单”下的“调用常用凭证”，输入或参照选择常用凭证代号，即可调用。
（6） 保存当前凭证为常用凭证，可通过菜单“制单”下的“生成常用凭证”制作常用凭证。
（7） 新增常用凭证，点击“增加”按钮，录入常用凭证的主要信息：编号、说明、凭证类别，并定义凭证分录内容。
在“常用凭证”功能中点“详细”按钮，或按【F8】键，则进入凭证分录定义窗口，显示光标所在行常用凭证的凭证分录内容。
（8）录入时，必须输入摘要和会计科目，会计科目可以录入非末级科目。
（9） 若会计科目有辅助核算，则弹出辅助信息录入窗口，供用户录入辅助信息。点击“辅助”按钮可修改辅助信息。
二、出纳签字
会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择“出纳凭证必须由出纳签字”，则由出纳核对签字。
操作流程
（1）点击“凭证”→“出纳签字”，进入此功能。显示选择条件窗口。
（2） 输入查询凭证的时间、凭证号、操作员、凭证的来源等条件，缩小查询范围，在大量凭证环境下可减少查询等待时间。输入出纳凭证的条件后，屏幕显示凭证一览表。
三、主管签字
为了加强企业的集中财务管理，本系统的会计核算中心采取主管签字的管理模式。此模式中，经主管会计签字后，这些凭证才能记账。
已签字的凭证在凭证上显示为当前操作员姓名加红色框。
签字人不能与制单人相同。
取消签字必须由签字人本人取消。
四、审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。
操作流程
（1） 点击“凭证”下的“审核凭证”，显示审核凭证条件窗。
（2） 输入审核凭证的条件，屏幕显示凭证一览表。
（3） 双击要审核的凭证，屏幕显示此张凭证，可单击“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找,或按“查询”按钮输入条件查找。选择“查看”菜单下的“查最新余额”，可查看选项中科目的最新余额一览表。
（4） 审核人员在确认该张凭证正确后，单击“签字”将在出纳处自动签上出纳人姓名。
五、科目汇总
操作流程
（1） 点击菜单“凭证”下的“科目汇总”，屏幕显示汇总条件窗。
（2）选择要汇总记账凭证的会计月度、凭证类别、科目汇总级次、凭证号、制单人等汇总条件。系统根据设置的条件生成科目汇总表。
屏幕上显示背景色的数据有辅助核算，双击此行，或将光标移动到要查询的专项明细的科目上，单击“专项”按钮，即可查看该科目的专项明细情况。
六、摘要汇总
操作流程
（1） 选择“凭证”菜单下的“摘要汇总表”，显示汇总条件窗口。
（2） 参照输入要汇总的科目名称，如果选择科目带有部门、项目或科目等科目属性，要选择相应的部门、项目或科目等内容。
（3） 可输入余额范围和汇总月等条件，摘要汇总表只显示输入余额和月份范围内的汇总结果。
（4） 选择显示摘要的位数，选择显示“摘要前8位”，摘要汇总表显示结果中摘要显示前8位汉字，超过8位的不显示。
（5） 提供根据关键字汇总的功能。
（6） 在摘要汇总表界面点击“排序”按钮，显示选择窗口，由您选择排序条件。按摘要排序：按摘要的首位汉字拼音的第一个字母排序；按期末借方排序：按期末借方余额升序排序；按期末贷方排序：按期末贷方余额升序排序。
七、记账
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
操作流程
（1） 点击“凭证”下“记账”，进入记账向导。
（2） 屏幕上列出大于结账月的第一个会计期间的未记账凭证范围清单，包括调整期，并同时列出其中的空号与已审核凭证范围，若编号不连续，则用逗号分隔，若显示宽度不够，可拖动表头调整列宽查看。
（3） 选择将其他月份的调整期凭证记账；如有待记账的调整期凭证，屏幕上会列出已结账月份的调整期凭证。
（4） 只有已审核的凭证才能记账，在记账范围栏中输入凭证编号或点击“全选”按钮选择本次记账范围。单击“记账”，显示期初试算平衡表。
（5） 查看本次记账凭证的记账报告，点击“记账报告”屏幕显示所选凭证的汇总表及凭证总数，供用户进行核对。
核对后点击“记账”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账。
操作流程
（1） 在期末对账界面，按下【Ctrl】+【H】键，显示“凭证”菜单中的“恢复记账前状态”功能，再次按下【Ctrl】+【H】键隐藏此菜单。
（2） 单击“恢复记账前状态”，屏幕显示恢复记账前状态窗口。
（3）选择凭证范围恢复记账：这种方式是有选择性地恢复部分凭证。可在凭证列表点击“全选”按钮确定恢复记账的范围。
（4）恢复调整期凭证：选中“调整期凭证”选项,恢复到最近记账月的调整期凭证未记账状态。选择凭证范围恢复记账：调整期凭证被选中的恢复记账。
（5） 选择是否恢复“往来两清标志”和选择恢复“两清标志性的月份”，系统根据选择,在恢复时清除恢复月份的两清标志。
（6） 系统提供灵活的恢复方式，您可以根据需要不必恢复所有的会计科目，将需要恢复的科目从“不恢复的科目”选入“恢复的科目”，即可只恢复需要恢复的科目。
任务二 账簿管理?
一、总账
总账查询不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有级次明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。
操作流程
（1） 在业务工作界面双击菜单“总账”→“账表”→“科目账”→“总账”，显示总账查询条件窗口。
（2） 可输入要查询的起止科目范围、科目级次、是否包含未记账凭证。
（3） 输入查询条件后，按“确认”按钮进入总账查询窗口。
（4） 在查询过程中，可以点取科目下拉框，选择需要查看总账的科目。
如何联查总账：
输入联查科目范围1131~1132，查询至末级科目，其中包含未记账凭证，单击“确认”按钮，显示当前会计年度的总账。单击工具栏上的“明细”按钮，可联查到当前科目当前月份的明细账。
二、余额表
余额表用于统计查询各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。
余额表可用于以下范围：
可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。
可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。
可按某个余额范围内输出科目的余额情况。
可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。
操作流程
（1） 在余额表中单击“累计”按钮，系统将显示或取消显示借贷方累计发生额。
（2） 单击“专项”按钮，可联查到相应科目的辅助总账或余额表。
（3） 在余额表中按“过滤”按钮或单击“编辑”菜单中的“过滤”，输入要过滤的科目编码或通配符，单击“确认”即可。
三、明细账
本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账和月份综合明细账。
操作流程
（1）明细账查询条件窗，输入要查询的科目起止范围、月份范围、是否包含未记账凭证，单击“确定”。
（2） 选择不同的排序方式，明细账以不同的排序形式显示输出。
（3） 若同时查看某月份末级科目的明细账及其上级科目的总账数据，则可选择“月份综合明细账”。
四、多栏账
本功能用于查询多栏明细账。单击系统主菜单中“账簿”下的“多栏账”，进入后，屏幕显示多栏账查询条件窗。
系统采用自定义多栏账查询方式，即用户要查询某个多栏账之前，必须先定义其查询格式，然后才能进行查询。
操作流程
（1） 在多栏账窗口中，点击“增加”按钮，显示多栏定义窗口。
（2） 选择多栏账核算科目，系统根据科目自动显示多栏账名称。
（3） 定义多栏账栏目：系统提供自动编制栏目和手动编制栏目两种定义方式。建议先进行自动编制再进行手动调整，可提高录入效率。
① 自动编制：按“自动编制”按钮，系统将根据所选核算科目的下级科目自动编制多栏账分析栏目。
② 手动编制：按“增加栏目”、“删除栏目”按钮可自行增加、修改、删除栏目。按和可调整栏目的排列顺序。转换：按“转换”按钮，系统依据科目档案将栏目名称切换成英文科目名称显示。
（4） 查询多栏账：单击“查询”按钮，在多栏账查询条件界面选择所要查询的多栏账及查询月份，按“确认”按钮，屏幕显示多栏账查询结果。按【F8】可切换科目编码和科目名称。
五、综合多栏账
本功能是一种查询方式，它可以科目为分析栏目查询明细账，也可以辅助项及自定义项为分析栏目查询明细账，并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。
操作流程
（1） 首先，单击“综合多栏账”，显示已定义的综合多栏账列表。
（2） 如果没有定义过，单击“增加”按钮，将显示“综合多栏账定义”窗。
（3） 录入要定义的综合多栏账的“名称”、“备注”，选择辅助核算类型和项目大类名称。
（4） 如果想查看每一笔发生的自定义项，还需选择要在账簿中列出的自定义项。所选的自定义项将在查询显示综合多栏账时位于摘要列后依次列出。
（5） 在定义完所有分析栏目之后，用户还可根据需要自行定义计算栏，计算栏中的数据是在每一次生成综合多栏账时，对各分析栏目的数据按照运算公式计算出来。
1.定义栏目组
（1）在综合多栏账定义窗口中，单击栏目组下方的“增加”或“修改”按钮，屏幕显示栏目组定义窗口。
（2）输入要定义的栏目组名称。
（3）选择核算科目和自定义项，核算科目必须是该栏目组每个栏目中分析科目的上级科目。
（4）输出余额：若选中此项，则查询格式中显示余额栏计算各栏目的总余额。而“销售”栏目组中不需要输出余额，则此项应选择。
（5） 自定义项只能选择文本型的自定义项。
2.查询综合多栏账
单击“查询”按钮，显示“综合多栏账查询条件”窗。
选择所要查询的多栏账名称和起止月份，系统根据定义的条件显示多栏账查询结果。
3. 综合多栏账与普通多栏账的不同
（1） 综合多栏账可以有多组栏目，每组栏目称为栏目组，都可按借、贷、余顺序列示。而普通多栏账只能定义一组按借、贷、余分别列示的栏目。
（2） 综合多栏账的每一个栏目不仅可按科目进行分析，还可以明细到辅助项乃至自定义项进行分析。而普通多栏账只能按科目进行分析。
（3） 综合多栏账在分析栏目的基础上增加了计算栏，加强了对数据的分析功能，而普通多栏账只能显示已有数据。
（4） 综合多栏账可将自定义项单独列示出来，而普通多栏账每行的自定义项只能与摘要合并成一列显示。
六、我的账簿
“我的账簿”是为了方便用户录入查询条件而提供的查询工具，它可以将客户常用的查询条件加以保存，以便在下次查询时直接调用查询。每一个条件查询窗都由两部分组成，左边为“我的账簿”，右边为查询条件。
操作流程
（1） 保存“我的账簿”：在查询条件窗口的右侧输入选择查询条件后，点击“增加”按钮，屏幕显示“我的账簿”名称录入窗，录入“我的账簿”名称后，按“确定”按钮保存当前的查询条件。
（2） 使用“我的账簿”：选择查询“我的账簿”，右边查询条件显示相应的查询条件，点击“确定”按钮，系统将按此条件进行查询。
（3） 修改“我的账簿”：选择“我的账簿”中的查询条件名称，右边显示相应的查询条件，对其进行修改调整，点击“保存”按钮用新的查询条件覆盖旧的。
七、账簿打印
所有账簿打印的操作基本相同，这里以三栏式总账为例讲述账簿打印的“操作流程”。选择“账簿打印”中的“总账”，总账账簿打印条件窗口。
操作流程
（1） 选择要打印的科目起止范围、级次范围和是否打印至“末级科目”。
（2） 选择打印的账页格式等条件。
（3） 如果需要打印账簿目录，在打印后系统给出“是否打印账簿目录？”的提示，需要的点击“是”，否则点击“否”完成该项打印任务即可。
任务三 现金流量表?
一、现金流量明细表
操作流程
现金流量项目明细表查询：可以重新设置查询条件，也可以在“我的账簿”中选择已保存的查询条件。选择“总账”→“现金流量表”→“现金流量明细表”显示查询条件设置界面。
（1） 期间：选择要查询的科目辅助核算明细账的查询期间，如果您要查询2012年1月的辅助明细账，您可以选择输入2012.01—2012.01。
（2） 现金流量项目：如果查询指定现金流量项目的现金流量明细表，可指定查询的现金流量项目范围。
（3） 科目：点击参照图标，显示科目参照窗口，选择要查询的科目名称。
（4） 辅助查询条件：如果查询指定辅助项的现金流量明细表，需指定相应辅助项的查询范围。
（5） 自定义项查询条件：切换到“查询条件2”界面，指定自定义项查询条件范围。
（6） 是否显示分级汇总：选中时，给出每一个显示项的汇总值。
（7） 定义是否显示：除期间范围之外的所有查询条件可作为待选显示项，当需要在查询结果中显示该项时，可将该项前的复选框选中即可。
（8） 定义显示的位置：选择显示项前的复选框可以将该显示项显示在查询结果中，同时依据选中的先后顺序依次显示在统计方式中。
（9） 设置完查询条件，点击“确认”按钮显示查询结果。
（10）“查询”：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询。
（11） “凭证”：点击“凭证”按钮，查询光标所在行凭证。
（12） “定位”：如果您想快速查询某一项目的凭证，点击“定位”按钮，显示“现金流量表明细表定位界面”，输入项目编号，点击“确认”后快速查询到第一条符合条件的记录。
二、现金流量统计表
系统提供现金流量统计表的查询功能。现金流量项目需指定是流入项目还是流出项目。
操作流程
（1） 选择“总账”→“现金流量表”→“现金流量统计表”显示查询条件设置界面。
（2） 设置完成查询条件，点击“确定”按钮显示查询结果界面。
现金流量统计表说明：
按项目分类编号+项目编号排序并做小计，列示在对应项目的后面，输出现金流量统计表列示所有现金流量明细项目。
按项目分类-级做本级净额合计=流入项目金额合计-流出项目金额合计
流入项目统计金额=流入项目借方金额-流出项目贷方金额
流出项目统计金额=流出项目贷方金额-流出项目借方金额
六、课后作业
完成本项目的思考题。
21世纪教育网 www.21cnjy.com 精品试卷·第 2 页 （共 2 页）
21世纪教育网(www.21cnjy.com)

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