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(共20张PPT)
项目十二 汇付与托收
任务一 汇付
任务一 汇付
【学习目标】
掌握汇付的种类及其业务程序；
掌握电汇单据的缮制；
掌握电汇的实际应用。
任务一 汇付
【任务情境】
上海银川公司与日本大兴公司签订了一份购货合同，合同规定用电汇支付货款，单证员李霞凭合同书与有关证明材料向中国光大银行上海分行申领并填写《贸易进口付汇核销单》（代申报单）。
工作任务：单证员根据相关资料办理进口付汇业务。
任务一 汇付
一、汇付的含义
汇付（remittance），又称汇款，指订立商务合同后，进口人（汇款人）通过银行向出口人（收款人）汇寄款项的做法。
二、汇付的当事人
1. 汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；
2. 收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；
3. 汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；
4. 汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。
任务一 汇付
三、汇付的种类及其业务程序
汇付方式下，汇款人委托汇出行办理汇款时，通常先开具汇款申请书，写明收款人的名称、地址、汇款金额、汇款方式等内容。汇出行接受委托以后，即有义务按照申请书的指示，通知汇入行将款项解付给收款人。
汇付有电汇、信汇和票汇三种方式。从具体流程和应用上看，每一种方式各有其特点。
1. 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）
2. 信汇（Mail Transfer，M/T）
3. 票汇（Remittance by Bank’s Demand Draft，D/D）
任务一 汇付
四、汇付的特点
1. 商业信用。银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，不负责传递单据，更不承担任何付款或担保责任。预付货款项下，出口人是否及时交货、所交货物是否符合合同的约定；进口人是否全额、及时付款，全凭买卖双方的商业信用，因此存在商业风险。因此，在采用该付款方式之前，应该事先调查对方资信情况。
2. 资金负担不平衡。预付项下，卖方可利用预付款备货、装货，减轻自行垫付资金的负担。货到付款项下，进口人可收货后甚至可在出售货物后支付货款。
3. 手续简便、费用低廉。汇付方式因方便快捷而受到相互信任的贸易方或跨国公司内部母、子公司之间交易者的青睐。此外，在支付小额交易的货款、订金及一些贸易从属费用时也常常使用该付款方式。
任务一 汇付
四、汇付的特点
1. 商业信用。银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，不负责传递单据，更不承担任何付款或担保责任。预付货款项下，出口人是否及时交货、所交货物是否符合合同的约定；进口人是否全额、及时付款，全凭买卖双方的商业信用，因此存在商业风险。因此，在采用该付款方式之前，应该事先调查对方资信情况。
2. 资金负担不平衡。预付项下，卖方可利用预付款备货、装货，减轻自行垫付资金的负担。货到付款项下，进口人可收货后甚至可在出售货物后支付货款。
3. 手续简便、费用低廉。汇付方式因方便快捷而受到相互信任的贸易方或跨国公司内部母、子公司之间交易者的青睐。此外，在支付小额交易的货款、订金及一些贸易从属费用时也常常使用该付款方式。
任务一 汇付
五、电汇单据的缮制
1.任务情景二中李霞申请《贸易进口付汇核销单》需要准备的单据如下：
（1）《中国光大银行上海分行汇出汇款申请书》；
（2）《中国光大银行上海分行购买外汇申请书》；
（3）《贸易进口付汇核销单》（代申报单）；
（4）货物进口合同；
（5）海关报关单（预付货款时不需提供）
（6）银行要求的其他资料。
任务一 汇付
五、电汇单据的缮制
2.《贸易进口付汇核销单》的填写
本书项目十一对此单据的填写已详细讲解，本章不再赘述。
实训操作：请学生根据所提供单据信息，完成进口付汇核销单的填写。
上海银川公司单证员李霞填写进口付汇核销单（代申报单），向中国光大银行上海分行做预付款前的网上申报。补充资料：单位代码00001123-8，人民币账号：10473968571289，外汇账号：62212801077635。
汇付示例：
制单操作题：
请根据以上下信息完成购汇申请书的填写。
上海银川公司的李霞申领到了《贸易进口付汇核销单》后，根据贸易项下汇款所需的单据清单，填写《光大银行上海分行购买外汇申请书》，向光大银行上海分行购汇以支付货款。相关资料：李霞电话号码：(021)71273608；美元兑人民币汇率1:6.97；外币资金划入银行名称：日本京都银行名古屋分行，外币资金划入银行账号：867872366490.
制单操作题：
任务二 托收
任务二 托收
【学习目标】
掌握托收的当事人及业务流程；
掌握托收的种类、特点及应用注意事项
任务二 托收
【任务情境】
上海银川公司与日本大兴公司签订了一份购货合同，原先合同规定用电汇支付货款，现买卖双方欲以托收作为支付方式。
工作任务：单证员根据相关资料完成托收业务。
任务二 托收
一、托收的含义和性质
1.托收含义
《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）第二条规定：托收意指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，以便取得付款或承兑，或者凭付款或承兑交付单据，或者按其他条款和条件交单。根据该定义，托收是银行根据债权人的指示向债务人取得付款或承兑，或者在取得付款或承兑（或其他条件）时交付单据的付款方式。
2.托收的性质和作用
银行在托收业务中只提供服务，不提供信用，货款能否收回取决于进口商的信誉。因此，托收属于商业信用。而且，由于货物已先期运出，一旦遭拒付，对出口人来说，存在极大的风险。托收项下出口人向进口人提供信用和资金融通，可以达到吸引客户、调动其经营积极性、扩大出口及提高产品竞争力的目的。
任务二 托收
二、托收的当事人
托收主要涉及四个当事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。
委托人（consignor）是委托银行办理托收业务的一方，在国际贸易实务中，出口人开具汇票，委托银行向国外进口人（债务人）收款。
付款人（payer，drawee）是银行根据托收指示书的指示提示单据的对象。托收业务中的付款人，即商务合同中的买方或债务人。
托收行（remitting bank）又称寄单行，指受委托人的委托办理托收的银行，通常为出口人所在地的银行。
代收行（collecting bank）是指接受托收行委托，向付款人收款的银行，通常是托收行在付款人所在地的联行或代理行。
任务二 托收
三、托收的方式
1. 光票托收
2. 跟单托收
（1）付款交单（Documents against Payment，D/P）
（2）承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）
四、托收业务流程
五、跟单托收中的融资及风险防范
1. 信托收据借单（trust receipt，简称T/R）
2. 托收的风险防范
能力训练题：
一、论述题
1. 简述对出口方而言，托收与信用证哪个风险更小，为什么？
2. 简述汇付与托收业务流程的不同？
二、案例分析
1. 我国某出口商向美国一进口商发盘，其中付款条件为：即期付款交单（D/P at sight），对方答复可以接受，但付款条件要改为：见票后90天付款（D/P at 90 days sight）。按一般情况，货物从我国运至该国需要的时间为60天。请分析美商为何要提出此项条件？
2. 我国某外贸公司与某国A商签订一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货物抵达目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力，代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我贸易公司直接向A商索取货款。对此，你认为我国外贸公司应该如何处理？

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