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国际贸易基础
第十一章 鼓励出口和出口管制措施
【知识目标】
1. 了解各国政府在鼓励出口方面实施的主要措施。
2. 掌握各项措施的含义、特点、具体做法及政策效果。
3. 理解实行出口管制的商品类型及形式。
【能力目标】
1. 理解当今世界各国所采取的鼓励出口政策的原因、效果及合理性。
2. 分析瞬息变化的国际贸易环境，并能提出合理化的鼓励出口措施建议。
【思政目标】
1. 正确认识当代中国及所处的国际环境，明确时代赋予的民族使命。
2. 激发学生作为负责任大国接班人的社会责任感。
【学习路径图】
鼓励出口的措施
经济特区

管制的对象
管制的形式


出口管制措施

出口信贷
出口补贴
商品倾销
外汇倾销
出口信贷国家担保制
行政组织措施

自由港
自由贸易区
保税区
出口加工区
自由边境区
过境区
11.1.1 出口信贷
出口信贷（Export Credit）是一个国家为了扩大本国商品出口、增强商品（一般是指大型机械、成套设备、大型工程项目等）的国际竞争力，鼓励本国银行对本国出口商、外国进口商或进口方银行提供贷款的一种手段。
11.1 鼓励出口措施
（一）出口信贷分类
按照贷款对象进行划分，出口信贷可分为卖方信贷和买方信贷。
1. 卖方信贷
卖方信贷（Supplier Credit）是指出口商所在国的银行（即出口方银行）向出口商提供融资，出口商将获得的贷款作为垫付资金，同意进口商赊购自己的产品和设备。
卖方信贷是由本国出口商和出口方银行签订信贷合同，借款人为本国出口商。出口信贷通常适用于大型机械及成套设备、船舶等产品的出口，这些商品出口涉及的资金量较大、时间较长，进口厂商一般都要求采用延期付款的办法，出口厂商为了缓解资金压力，往往需要从银行获得贷款。
卖方信贷的具体操作流程如下图：
①进出口双方在签订买卖合同后，进口厂商先支付货款10%~15%的订金，作为履约的一种保证金。
②出口商与出口方银行签订出口信贷合同，银行放款，出口商组织生产。
③出口商交货，进口商再支付10%~15%的现汇货款。
④进口商按贸易合同规定的延期付款时间，向出口商付讫余款和利息。
⑤出口商按期偿向银行偿还本金及利息。
2. 买方信贷
买方信贷（Buyer Credit）是即出口方银行直接向外国进口商或进口方银行提供贷款，以供进口商购买本国的技术和设备，以此促进商品出口。买方信贷是附带条件的信贷，即进口方获得的贷款必须用于购买债权国的商品。因此，买方信贷又被称为约束性贷款。
在具体操作中，买方信贷根据贷款申请人的不同又可分为两种形式，即贷款给进口商和贷款给进口方银行。
第一种，贷款给进口商。在这种信贷方式中，出口方银行与进口商签订信贷合同，进口商为借款人，属于商业信用。具体操作流程如下图：
①进出口双方在签订买卖合同后，进口商先支付货款15%~20%的订金，作为履约的一种保证金。
②进口商与出口方银行签订出口信贷合同，银行将合同货款的80%-85%放款给进口商。
③出口商交货，进口商现汇付清货款。
④进口商分期向出口方银行还本付息。
第二种，贷款给进口方银行。签订信贷合同的主体是出口方银行和进口方银行，进口方银行为贷款借方，此种方式属于银行信用。具体操作流程如下图：
①进出口双方在签订买卖合同后，进口厂商先支付货款15%的订金，作为履约的一种保证金。
②进口方银行与出口方银行签订出口信贷合同，出口方银行将贷款金额放款给进口地银行。
③进口商与进口地银行签订贷款合同，进口地银行将货款贷给进口商。
④出口商交货，进口商现汇付清货款。
⑤进口商向进口方银行分期还本付息。
⑥进口方银行分期向出口方银行还本付息。
讨 论 与 分 享
2021年9月7日，乌兹别克斯坦总统签署《关于支持出口企业的补充措施》法令。主要内容为从国家复兴发展基金中向出口促进署支持出口基金拨款2亿美元，用于支持企业出口信贷和融资；自2021年10月1日起出口促进署将通过商业银行向年出口额达2000万美元以上的企业提供额度500万美元以内的出口融资支持，最长期限1年。
1. 提供的2亿美元的信贷是买方信贷还是卖方信贷？
2. 出口信贷对乌兹别克斯坦有何作用？
小案例11-1
11.1.2 出口补贴
出口补贴（Export Subsidies）又称出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格，增强本国商品在国外市场上的竞争能力，在出口某些商品时给予出口商现金补贴或财政上的优惠。
（一）出口补贴分类
按照补贴方式不同，出口补贴可分为直接补贴和间接补贴。
1. 直接补贴
直接补贴（Direct Subsidies）是指政府为了鼓励某类商品出口，直接给予该商品出口商现金补贴。
常见的直接补贴做法有两种：（1）收入补贴，即政府设立专门的机构，针对出口企业每出口一数量单位或单位价值的商品，政府补贴相应数额的现金。这种做法较为少见，中国在经济改革以前曾用过这种方式。（2）价格补贴，指的是当出口商品的国内价格高于国际市场价格，政府补贴国际市场价格与本国出口产品价格的差价，有时补贴甚至高于实际差价。欧美常采用这种方式。
2. 间接补贴
间接补贴（Indirect Subsidies）是指政府对某些出口商品给予财政上的优惠，以降低出口商品的成本，提高出口商品的价格竞争力。具体措施包括：（1）出口退税，政府对出口商品的原材料进口税和其在国内生产及流转过程中已缴的国内税税款全部或部分退还给出口商。（2）出口减税，指政府对出口商品的生产和经营减免各种国内税和出口税。（3）出口奖励，是指政府对出口商按其出口业绩给与各种形式的奖励，包括物质奖励和精神奖励。（4）其他形式，即其他更为隐蔽和多样化的方式。如：减免国内运输费用或提供低价运输工具、加速折旧、提供低价的公共设施服务等。
讨 论 与 分 享
案例一：巴基斯坦8月10日批准设立总额为100亿卢比的基金，用于推动信息技术产业发展。主要措施包括给予信息技术出口企业现金奖励，提供5%出口退税。
案例二：厦门市针对出口企业，开通“退税绿色通道”服务，退税资金两三天内到账。某企业2020年通过绿色通道快速退税金额超7000万元。
1. 为什么不同国家都采取了出口退税的办法鼓励出口？
2. 以上两个案例在出口退税的做法上有什么不同吗？
小案例11-2
11.1.3 商品倾销
商品倾销（Dumping）是指一些国家的出口企业为了占领国际市场，以明显低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格，向国外市场抛售商品，以打击竞争对手，占领国外市场的一种手段。商品倾销不仅仅是出口企业的商业行为，甚至可能是政府行为。有的国家还设立了专门机构，直接实施对外商品倾销，如美国的农产品信贷公司，在国内高价收购农产品，然后再以比国内低得多的价格向国际市场抛售。
（一）商品倾销分类
商品倾销按照倾销的目的和时间长短不同，可分为偶然性倾销、间歇性或掠夺性倾销、 长期性倾销三种形式。
1.偶然性倾销（Sporadic Dumping）通常是指因销售旺季已过，或公司变更经营业务，为了处理库存将剩余商品以低于国内市场的价格向国外市场抛售。这种倾销行为虽然会损害进口国同类商品生产商的利益，但由于时间短暂，进口国家通常较少采用反倾销措施。
2. 间歇性或掠夺性倾销
间歇性或掠夺性倾销（Intermitent or Predatory Dumping）是指出口企业为了侵占和垄断特定国外市场，先以明显低于竞争对手的价格甚至是低于商品成本的价格，向该市场抛售商品，在打垮竞争对手、垄断市场后，再提高价格，获取高额利润。这种倾销是以占领、垄断国外市场，获取高额利润为目的，严重侵害进口国同类生产商的利益，因而进口国会采取征收反倾销税等措施进行抵制。
3. 长期性倾销（Long-run Dumping）
长期性倾销是指出口商利用“规模经济”效应，通过扩大生产、提高生产效率，从而降低生产成本，实现以低于竞争对手的价格向国外市场出售商品，最终达到长期占领国外市场的目的。
讨 论 与 分 享
2021年11月，哥伦比亚贸工旅游部发布公告，对原产于中国的钢型材作出反倾销肯定性终裁，决定对涉案产品征收离岸申报价（FOB）37.88%的反倾销税，措施自公告发布于官方公报之日起生效，有效期为3年。同月，埃及贸工部贸易救济局发布公告，对自中国、土耳其进口的电焊条产品反倾销日落复审案作出肯定性终裁，决定自2021年10月4日起对涉案产品继续征收为期五年的反倾销税，税率为30-41%。
商品倾销对进口国来说，能够以较低的价格获得需要的商品，为什么还要指责出口国不公平贸易，并采取报复性措施呢？
小案例11-3
（二）商品倾销的目的
1. 打击、摧毁竞争对手，开拓、扩大甚至垄断国际市场，获取高额利润。
2. 打击进口国同类生产商，阻碍其发展。
3. 为了推销“过剩”产品，转嫁出口国经济危机。
4. 对发达国家来说，商品倾销是为了打击发展中国家的民族经济，以达到经济上、政治上控制发展中国家的目的。
（三）倾销行为界定
只有同时具备了一下三个条件，低价抛售的行为才能判定是商品倾销。
1. 商品出口价格低于正常价格进行销售。
2. 低价销售行为对进口国同类产业造成损害。
3. 损害与低价销售之间存在因果关系。
讨 论 与 分 享
根据《中华人民共和国反倾销条例》规定，2019年7月29日，商务部发布公告，决定对原产于美国、欧盟和日本的进口间甲酚进行反倾销立案调查。2020年11月3日，调查机关发布初裁公告，初步认定原产于美国、欧盟和日本的进口间甲酚存在倾销，国内间甲酚产业受到实质损害，而且倾销与实质损害之间存在因果关系。
1.美国、欧盟和日本的甲酚是否存在对华倾销？
2.判定依据是什么？
小案例11-4
11.1.4 外汇倾销
外汇倾销（Exchange Dumping）是指出口企业利用本国货币对外贬值的机会，争夺国外市场的一种特殊手段。当一国货币贬值后，用外国货币表示的商品的价格随之降低，商品竞争能力增强，从而实现扩大出口的目的。实施外汇倾销需要具备以下两个条件。
1. 货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度
2. 其他国家不实行同等程度的货币贬值或采取其他报复性措施
讨 论 与 分 享
资料1：美国经济学家保罗·克鲁格曼认为中国的贸易顺差不是市场作用的结果，是中国政府通过有意低估人民币的币值来扩大出口，进而导致美国很多工人失业，美国希望人民币升值。
资料2：2021年10月以来，人民币对美元汇率升值明显，按照10月25日报价计算，人民币对美元汇率10月向上突破930个基点。意味着9月30日兑换1万美元，较10月25日要多支付930元。
1. 什么美国的一些经济学家希望人民币升值呢？
2. 人民币升值，分析人民币升值对我国经济发展的影响。
3. 人民币对美元升值的背后就是美元的贬值，尝试分析美元持续贬值的原因。
小案例11-5
11.1.5 出口信贷国家担保制
出口信贷国家担保制（Export Credit Guarantee System）是指国家为了扩大出口，设立专门的机构对本国出口商或商业银行向外国进口商或银行提供的出口信贷进行担保，当外国债务人拒绝付款时，由担保机构按照承保的数额给予补偿的一种制度。出口信贷国家担保制属于国家政策性担保，不以盈利为目的。
与出口信贷的期限相对应，担保期限相应的也分为短期和中长期。
讨 论 与 分 享
中国出口信用保险公司，简称中国信保，是中央金融企业，我国唯一承办出口信用保险业务的政策性保险公司。
中国信保的业务范围包括：①中长期出口信用保险业务。②海外投资保险。③短期出口信用保险。④担保业务。
1. 出口信贷保险为什么由国家承保？
2. 中国信保的服务宗旨是什么？
小案例11-6
11.1.6 行政组织措施
为了扩大出口，许多国家在行政组织方面也会采取各种措施。常见的行政组织措施有以下几种：
（一）成立专门机构
（二）组织贸易中心和贸易展览会
（三）组织贸易代表团出访和接待来访
（四）组织出口商的评奖活动
所谓经济特区是指一个国家或地区划出一定范围，在这个区域内通过建设或扩建码头、仓库、厂房等基础设施，实行免除关税、放松海关监管与外汇管制等优惠措施，吸引外国企业从事商业贸易、出口加工等业务活动。简单说就是政府划定特定的区域，实行特殊的经济贸易政策。
根据经济特区功能和特点的不同，经济特区又可分为自由港和自由贸易区、保税区、出口加工区、自由边境区、过境区等。
11.2 经济特区
11.2.1 自由港和自由贸易区
（一）自由港
自由港（Free Port）又称自由口岸，是指划在一国的关境之外，不受海关管辖的港口或港区。在该区域内，商品可以自由加工、分装、改装、装卸储存、展览、再出口，免征关税，不受海关管制；企业的贸易活动也享受较高的自由度。自由港选在地理位置优越、港口条件良好的地方，如德国的汉堡、丹麦的哥本哈根、中国的香港。
（二）自由贸易区
自由贸易区（Free Trade Area）一般以自由港为依托，将范围扩大到自由港的临近区域，是自由港的发展和延伸。因此，自由贸易区的贸易政策与自由港有很大相似之处。其功能主要包括促进转口贸易以及为转口贸易服务的商品储存和简单再加工。自由贸易区可以建立在沿海城市，也可以建立在远离海港的地方。我国现有的自由贸易区有：上海自贸区、天津自贸区、广东自贸区、福建自贸区、海南自贸区。
（三）自由港和自由贸易区分类
第一种，把港口或设区的所在城市都划为自由港或自由贸易区，如中国香港，全区都属于自由港。在香港，除个别商品外，绝大多数商品都可以自由进出，免征关税，甚至允许任何外国商人在那里兴办工厂或企业。
第二种，把港口或设区的所在城市的一部分划为自由港或自由贸易区。比如德国的汉堡自由贸易区，就是把汉堡市的一部分划为自由贸易区，占地5.6平方英里。外国商品只有运入这5.6平方英里内才不受海关监督，享受免税等优惠待遇。
（四）自由港和自由贸易区的区别
1. 位置不同，自由港一般设立在地理位置较好的港口，所以自由港是港口城市或港口城市的一部分；而自由贸易区可以设立在港口，也可以是内陆或者远离港口的地方。
2. 功能不同，进入港区的商品可以自由加工、分装、改装、装卸储存、展览、销售，港内贸易活动可以享受免税待遇；自由贸易区除了具有自由港身上很多功能之外，还具有招商引资的功能，可以吸引外资企业入驻，以外资带动内地的经济发展。
3. 自由度不同，自由港的自由度更高，不仅包含商品进出的自由、贸易的自由，还包括人员及资金进出的自由，自由港内的居民和游客，均享受豁免海关限制的待遇；而自由贸易区需要对进入区内的生活消费品征收关税、存在贸易限制。
11.2.2 保税区
保税区（Bonded Area）又称保税仓库区，是海关所设置的或经海关批准注册的，受海关监督的特定地区和仓库。外国商品存入保税区内，可以暂时不缴纳进口税，只缴纳少量存储费，商品再出口时，也不缴纳出口税。但如果商品要进入所在国的国内市场，则需办理报关手续，缴纳进口税。外国商品可以在保税区内进行储存、改装、分类、混合、展览、加工和制造等，有的保税区还允许在区内经营金融、保险、房地产、展销和旅游业务。
保税区与自由贸易区的区别
1. 监管力度不同，货物入保税区前须在海关登记，保税区货物进出境内、境外或区内流动有不同的税收限制；进入自由贸易区的商品是不受所在国海关监管的，货物可以在自贸区内自由的买卖、加工、存储。
2. 储存时间限制不同，保税区的货物存储有时间限定，一般为2到5年；而自由贸易区的货物存储没有期限限制。
3. 货物管理方式不同，保税区内的货物只是“暂不征税”，但受海关监管，采用账册管理方式；而在自由贸易区，为了简化手续、降低成本，多数采取门岗管理方式。
4. 功能作用不同，保税区的功能相对单一，主要是中转存放，对周边经济带动作用有限；而自由贸易区一般是物流集散中心，吞吐量大，加工贸易比较发达，对周边地区具有强大的辐射作用，能带动区域经济的发展。
11.2.3 出口加工区
出口加工区（Expoct Processing Zone）是一个国家或地区在其港口或邻近港口、国际机场的地方，划出一定的范围，新建基础设施、提供免税等优惠待遇，鼓励外国企业在区内投资设厂，生产以出口为主的制成品。其目的在于吸引外国投资，引进先进技术与设备，促进本地区生产力和经济实力提升，扩大加工、增加外汇收入。出口加工区一般选在经济相对发达、交通运输和对外贸易方便、劳动力资源充足、城市发展基础较好的地区，多设于沿海港口或国家边境附近。
讨 论 与 分 享
出口加工区是海关特别监管区域，是中华人民共和国境内，中华人民共和国海关之外的一个特殊区域。
1. 本国的国货进去出口加工区算出口吗？为什么？
2. 从货物流向的角度分析，哪些情况需要交纳关税？哪些情况不需要？
小案例11-7
11.2.4 自由边境区
自由边境区（Free Perimeters）是指在与邻国接壤的边境省、市地区划定某一地段，按自由贸易区或出口加工区的优惠措施，吸引外国货物在区内进行储存、展览、混合、包装、加工等，以促进边远地区经济发展。在区内使用的生产设备、原材料和消费品可以免税或减税进口，如果产品从区内销往区外，则须缴纳关税。
自由边境区与自由加工区的区别
1. 目的不同，自由边境区的进口商品加工后大多是在区内使用，只有少数是用于再出口。而出口加工区是促进本地区生产力、经济实力提升和扩大加工、增加外汇收入并举。
2. 期限有别，建立自由边境区的目的是开发边区经济，因此有些国家对优惠待遇规定了期限。当自由边境区的生产能力得到提升后，将逐渐取消对某些商品的优惠待遇，直至废除自由边境区。如墨西哥设立的一些自由边境区在期限已满时，因为区内经济得以发展，就取消了原有的优惠待遇。而出口加工区并没有期限方面的规定。
11.2.5 过境区
过境区（Free Transit Zone）是沿海国家为了便利邻国的进出口货运，根据双边协定，开辟某些海港、河港或边境城市作为中转区，在区域内只需要给过境货物办理简化通关手续，免征关税或只征小额的过境费用。过境货物一般可在过境区内作短期储存、重新包装，但不得加工。过境区主要分布在非洲国家。
出口管制（Export Control），是指国家通过法律法规或行政措施，对本国出口贸易实行管理和控制。一般而言，世界各国会采用经济、行政、组织等措施扩大商品出口，积极参与国际贸易活动。但出于政治、军事和经济方面的原因，政府会限制或禁止某些特殊商品销往国外
11.3 出口管制措施
（一）出口管制的对象
1. 战略物资及与其相关的尖端技术
2. 国内紧缺物资
3. 历史文物和艺术珍品
4. 需要“自动”限制出口的商品
（二）出口管制的形式
出口管制的形式主要有单方面出口管制和多边出口管制两种。
1. 单方面出口管制
单方面出口管制即一国根据本国的出口管制法案，设立专门的执行机构，对本国某些商品的出口进行审批和颁发出口许可证，实行出口管制。其实出口限制的决定完全由一国自主做出，不对他国承担义务。
2. 多边出口管制
多边出口管制即指几个国家政府，出于共同的政治和经济目的，通过一定的方式建立国际性的多边出口管制机构，商讨和编制多边出口管制货单和出口管制国别，规定出口管制的办法等，以协调彼此的出口管制政策和措施。然后由各参加国依据上述精神，自行办理出口商品的具体管制和出口申报手续。
【同步测试】
案例1
度尼西亚某公司向中国山东某机械设备进出口有限公司购买一件大型成套设备，售价是5000千万人民币，但是印尼该公司目前只有2000千万人民币，剩余货款采用两年分期付款的方式，为了促成该笔贸易达成，中国进出口银行向山东某机械设备进出口有限公司提供贷款。同时，中国出口信用保险公司也参与到该笔交易中。
请问：
1. 中国进出口银行所提供的贷款什么类型的出口信贷。
2. 为什么需要中国出口信用保险公司承保。
【同步测试】
案例2
近年来，美国高粱对中国出口数量急剧增长，目前已从2013年的31.7万吨增加至2017年的475.8万吨，增长14倍。与此同时，美国高粱对中国出口价格由2013年290美元/吨下降至2017年200美元/吨，下降31%。由此导致中国高粱价格下滑，中国高粱产业受到实质损害。
请问：
1. 美国向中国出口高粱的行为是否属于商品倾销？
2. 阐述判定的理由？
【项目实训】
实训名称：商品倾销案例判定。
实训目的：通过本实训，加深学生对贸易促进措施出的认识，包括对出口补贴、出口倾销实施背景、必要性、效果及可能后果的理解，提升学生应对复杂国际经济环境，提出合理贸易建议的能力。
实训步骤：
（1）从“贸易救济信息网”选择一起2021立案调查的倾销或补贴案件，了解该案例的背景，收集与该案件相关的资料。
（2）分组，4~6人一小组。
（3）对收集的数据进行分析、整理。
（4）讨论，并对该案件作出“判决”。
（5）制作PPT，完成汇报稿。
THANKS

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