资源简介

一、教案首页
本次课课题：项目一 认识税收筹划 任务一 概览税收筹划
授课班级 会计21级数智财税方向 上课时间 2课时 上课地点 教室
教学目标 能力目标 知识目标 素质目标（思政目标）
1.能明确纳税筹划课程开设的意义； 2.能界定及比较纳税筹划、逃税、避税； 3.能分析纳税筹划的成本和收益。 1.熟悉纳税筹划的概念、特征； 2.理解纳税筹划的目标； 3.掌握纳税筹划的成本收益决策。 1.遵从税法，树立正确的守法观； 2.团队合作，树立正确的劳动观； 3.合理节税，树立正确的理财观。
能力训练任务及案例 （一）课程开篇案例引入 1.个人购买债券选择 2.企业成立形式选择 通过2个案例，阐明本课的重要性和实用性。 （二）税收筹划、逃税、避税等相关概念界定及比较 案例：逃税、避税相关案例 1.张伟逃避追缴欠税案
2.甲公司逃税案 3.老会计两套账逃税案 4.陈发树避税案 5.税负转嫁案例 （三）税收筹划的成本与收益 1.税收筹划的成本案例 2.税收筹划的收益案例 3.税收筹划的成本收益决策案例 （四）税收筹划的目标
重点难点 重点： 1.纳税筹划概念和特点； 2.纳税筹划的目标 3.纳税筹划的成本与收益 难点： 1.逃税、避税、纳税筹划的概念辨析； 2.根据纳税筹划的成本收益比较进行方案决策
参考资料 1.《税收筹划》（第四版），高等教育出版社，林松池，2023年； 2.《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，当年
二、教学设计（参考格式）
1.设计原则：
设置实务案例，让学生主动意识到纳税筹划的重要性；并学会区分纳税筹划与逃税、避税等定义的区别，掌握其显著特征和目标。同时，在案例讨论中认识纳税筹划的独特性。
2.教学过程：
步骤 教学内容 融入思政元素（可选） 教学方法 教学手段 学生活动 时间分配
引入 （一）课程开篇案例引入 1.个人购买债券选择 2.企业成立形式选择 通过2个案例，阐明本课的重要性和实用性。 （二）介绍本课程的教学目标、教学内容 正确规划 合理节税 讲授法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲，下载平台资源 15
讲授新课 任务一 概览税收筹划 一、税收筹划的内涵 （一）相关概念界定 （二）税收筹划的特征 二、税收筹划的相关概念界定及比较 诚信纳税 合法节税 讲授法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 10
案例分析 逃税、避税、节税与税负转嫁的具体案例，并进行分析 诚信纳税 合法节税 讨论法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 15
巩固练习 课堂习题 精心精细 讨论法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 10
知识 讲解 三、税收筹划的成本与收益 （一）税收筹划的成本 （二）税收筹划的收益 （三）税收筹划的成本收益分析 成本效益 讨论法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 10
案例分析 【做中学1-1-4】 精心精细 讨论法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 10
知识讲解 四、税收筹划的目标 依法纳税 合法节税 讨论法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 5
巩固练习 课堂练习 精心精细 讲授法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 3
总结 小结，布置课外作业 讲授法 PPT 中国大学慕课平台、在浙学平台 听讲 ，讨论 2
后记
3.设计说明：
通过多个案例，让学生对纳税筹划的认识更加具象生动。
附件5
一、教案首页
本次课课题：项目一 认识税收筹划 任务二 解析税收筹划的基本原理和方法 任务三 税收筹划的风险及防范
授课班级 会计21级数智财税方向 上课时间 2课时 上课地点 教室
教学目标 能力目标 知识目标 素质目标（思政目标）
1.能知晓纳税筹划基本原理和技术方法； 2.能识别纳税筹划的风险； 3.能有效防范纳税筹划风险。 1.熟练掌握税收筹划的基本原理和方法 2.熟悉纳税筹划风险及其防范 1.遵从税法，树立正确的守法观； 2.团队合作，树立正确的劳动观；
能力训练任务及案例 （一）税收筹划的基本原理 1.绝对节税原理及案例 2.相对节税原理及案例 3.风险节税原理及案例 （二）税收筹划的技术方法 1.减免技术及案例 2.差别技术及案例 3.可抵免扣除技术及案例 4.缓、退税技术及案例 （三）税收筹划的风险及防范 1.税收筹划风险的类型 2.税收筹划风险产生的原因及防范
重点难点 重点： 1.纳税筹划基本原理; 2.纳税筹划风险及其防范 难点： 1.税收筹划的方法 2.税收筹划风险的防范
参考资料 1、《税收筹划》（第四版），高等教育出版社，林松池，2023年； 2、《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，当年
二、教学设计（参考格式）
1.设计原则：
通过理论与实务案例相结合，让学生在讨论中掌握纳税筹划的基本原理和方法；并注意税收筹划的风险及防范。
2.教学过程：
步骤 教学内容 融入思政元素（可选） 教学方法 教学手段 学生活动 时间分配
引入 总结上节课纳税筹划基本概念、特征、成本与收益 温故知新 讲授法 PPT 听讲 5
讲授新课 案例分析 一、税收筹划的基本原理和方法： （一）绝对节税原理及案例 合法节税 讲授法 讨论法 PPT、慕课资源 听讲 ，讨论 10
讲授新课 案例分析 （二）相对节税原理及案例 依法纳税 合法节税 讲授法 讨论法 PPT、慕课资源 听讲 ，讨论 10
讲授新课 案例分析 （三）风险节税原理及案例 依法纳税 合法节税 讲授法 讨论法 PPT、慕课资源 听讲 ，讨论 10
讲授新课 二、税收筹划的技术方法 （一）减免技术 1.免税技术 2.减税技术 讲授法 PPT、慕课资源 听讲 5
讲授新课 （二）差别技术 1.差别税率技术 2.分离技术 讲授法 PPT、慕课资源 听讲 5
讲授新课 （三）可抵免扣除技术 1. 可抵免技术 2. 可扣除技术 依法纳税 合法节税 讲授法 PPT、慕课资源 听讲 5
讲授新课 （四）缓退税技术 1．缓税技术 2．退税技术 依法纳税 合法节税 讲授法 PPT 听讲 5
讲授新课 纳税筹划的风险： （一）纳税筹划风险产生的原因 敬畏风险 讲授法 PPT 听讲 10
讲授新课 案例分析 （二）纳税筹划风险的防范 风险规避 讲授法 讨论法 PPT 听讲，讨论 10
总结 小结，布置课外作业 精心精细 讲授法 慕课资源 听讲 5
后记
3.设计说明：
通过理论阐述、案例探讨，让学生掌握纳税筹划的基本原理和方法，并认识到纳税筹划的风险、风险产生的原因，以及风险防范的措施。

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