资源简介

一、教案首页
本次课课题：项目八 多税种筹划实训（1）
授课班级 会计21级数智财税方向 上课时间 2课时 上课地点 多媒体教室
教学目标 能力目标 知识目标 素质目标（思政目标）
1.能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告； 2.能够通过小组合作，完成实训报告 1.熟悉上市公司税收筹划实训报告的格式和内容要求 2.熟悉上市公司报表中的涉税事项及其筹划点 1.依法纳税，合理节税 2.团结协作，勇于探索
能力训练任务及案例 1.真实企业税收筹划失败的案例 2.A上市公司税收筹划实训报告案例分析——增值税
重点难点 重点： 撰写实训报告； 多税种筹划实训 难点： 多税种筹划实训
参考资料 1.《税收筹划》（第四版），高等教育出版社，林松池，2023年； 2.《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，当年
二、教学设计（参考格式）
1.设计原则：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。
2.教学过程：
步骤 教学内容 融入思政元素（可选） 教学方法 教学手段 学生活动 时间分配
复习 回顾总结各项税种的涉税筹划点 精细 讲授法 PPT 听讲 5分钟
讲授新课 一、阐述项目意义 讲授法 PPT 听讲 5分钟
讲授新课 二、项目设计 （一）目标设计 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 5分钟
知识讲解 案例分析 （二）真实企业税收筹划失败的案例 严谨诚信 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 10分钟
知识讲解 案例分析 三、项目实施 一、A上市公司税收筹划实训报告讲解 （一）公司简介 （二）公司财务与纳税情况分析 团结协作 勇于探索 讲授法 PPT 听讲 10分钟
知识讲解 案例分析 （三）A公司税收筹划方案设计 1.增值税纳税筹划 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 25分钟
知识讲解 案例分析 五、项目小组合作 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 20分钟
3.设计说明：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。
附件5
一、教案首页
本次课课题：项目八 多税种筹划实训（2）
授课班级 会计21级数智财税方向 上课时间 2课时 上课地点 多媒体教室
教学目标 能力目标 知识目标 素质目标（思政目标）
1.能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告； 2.能够通过小组合作，完成实训报告 1.熟悉上市公司税收筹划实训报告的格式和内容要求 2.熟悉上市公司报表中的涉税事项及其筹划点 1.依法纳税，合理节税 2.团结协作，勇于探索
能力训练任务及案例 1.A上市公司税收筹划实训报告案例分析——消费税 2.A上市公司税收筹划实训报告案例分析——企业所得税 3.A上市公司税收筹划实训报告案例分析——个人所得税
重点难点 重点： 撰写实训报告； 多税种筹划实训 难点： 多税种筹划实训
参考资料 1.《税收筹划》（第四版），高等教育出版社，林松池，2023年； 2.《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，当年
二、教学设计（参考格式）
1.设计原则：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。
2.教学过程：
步骤 教学内容 融入思政元素（可选） 教学方法 教学手段 学生活动 时间分配
知识讲解 案例分析 A公司税收筹划方案设计 一、消费税税纳税筹划 （一）分设独立核算销售公司的筹划 （二）兼营业务的筹划 （三）消费税计税价格的筹划 （四）消费税视同销售的筹划 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 20分钟
知识讲解 案例分析 二、企业所得税税收筹划 （一）企业设立分公司或子公司的税收筹划 （二）期间费用的筹划 （三）收入的筹划 （四）公益性捐赠的筹划 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 25分钟
知识讲解 案例分析 三、个人所得税税收筹划 （一）工资改设劳务报酬的筹划 （二）年终奖发放的筹划 （三）股东福利的筹划 （四）股份转让的筹划 （五）房屋出租的筹划 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 25分钟
总结 A公司实训报告总结 精益求精 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 5分钟
布置作业 以小组为单位，完成纳税筹划报告，并制作展示PPT 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 5分钟
3.设计说明：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。
附件5
一、教案首页
本次课课题：项目八 多税种筹划实训（3）
授课班级 会计19级税务会计方向 上课时间 2课时 上课地点 多媒体教室
教学目标 能力目标 知识目标 素质目标（思政目标）
1.能够按要求完善上市公司税收筹划实训报告； 2.能够通过小组合作，完成实训报告的汇报展示 1.熟悉上市公司税收筹划的筹划要点，掌握多税种的税收筹划 2.熟悉上市公司报表中的涉税事项及其筹划点 1.依法纳税，合理节税 2.团结协作，勇于探索
能力训练任务及案例 1.以小组为单位，完成上市公司税收筹划实训报告 2.以小组为单位，汇报展示上市公司税收筹划实训报告
重点难点 重点： 撰写并展示实训报告； 多税种筹划实训 难点： 多税种筹划实训
参考资料 1.《税收筹划》（第四版），高等教育出版社，林松池，2023年； 2.《税法》，中国注册会计师协会编著，中国财政经济出版社，当年
二、教学设计（参考格式）
1.设计原则：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。
2.教学过程：
步骤 教学内容 融入思政元素（可选） 教学方法 教学手段 学生活动 时间分配
课堂展示 分小组展示各组税收筹划报告 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 45分钟
提问 点评 各小组进行提问、点评 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 20分钟
总结点评 教师总结、点评 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 10分钟
布置作业 以小组为单位，完善各组税收筹划报告，形成终稿 团结协作 勇于探索 讲授法 讨论法 PPT 练习 讨论 5分钟
3.设计说明：
设置实务案例，让学生在做中学和团队讨论中，能够按要求撰写上市公司税收筹划实训报告；并通过小组合作，完成实训报告的展示。

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