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(共29张PPT)
项目八 国际货款的收付
项目八国际货款的收付
项目八 国际货款的收付
【学习目标】
●　了解支付工具和支付方式的概念
●　了解各种支付方式
●　掌握国际货款收付的基本种类、风险及控制
●　掌握合同中支付条款的表述及使用
项目八国际货款的收付
项目八 国际货款的收付
【核心能力】
●　熟悉票据（支付工具）的分类及内容
●　熟悉汇付、托收、信用证的含义、种类、程序、特点、应用及风险防范
项目八国际货款的收付
项目八 国际货款的收付
【项目工作】
●　任务一 支付工具
●　任务二 支付方式——汇付与托收
●　任务三 支付方式——信用证
●　任务四 支付方式的选择与使用
●　任务五 技能实操训练
项目八国际货款的收付
任务一 支付工具
【任务描述】
●　选择适当的支付工具
【任务要求】
●　根据小组贸易背景选择适当的支付工具
●　磋商结果由记录员记录在磋商记录表里，观察员如实填写观察汇报表
●　展示小组磋商成果
●　时间：15分钟
项目八国际货款的收付
【任务分析】
早在18世纪中叶到19世纪末，“汇通天下”的山西票号曾经辉煌一时。在今天，金融全球化为进出口贸易货款结算提供了便捷的服务，多种支付工具满足了不同贸易条件下进出口双方的选择，汇票、本票和支票等金融票据是我们主要的支付工具，通过汇付、托收和信用证等支付方式将金融票据进行传递，进出口贸易货款的收付就得以实现。在业务中，我们可以从自身角度、所具备的贸易条件出发，选择支付工具、支付方式，来完成贸易货款的收付。
项目八国际货款的收付
子任务1 汇 票
一、汇票的含义
汇票（Bill of Exchange，简称Draft或Bill）是由一人签发给另一人的无条件书面命令, 要求受票人在见票时或于未来某一规定的或可从确定的时间, 向某人或其指定的人或持票人支付一定的金额。从定义看，汇票有3个当事人，即出票人（drawer）、受票人（drawee）或付款人(payer) 和收款人(payee)。
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二、基本内容
各国票据法对汇票内容的规定不同，一般认为应包括下列基本内容：①票据正面注有“汇票”字样；②无条件支付一定金额的命令；③收款人的姓名和商号；④汇票金额；⑤出票日期和地点；⑥付款地点；⑦付款日期；⑧出票人签字。
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三、汇票的当事人
（一）出票人（Drawer）
出票人即签发汇票的人，一般是出口商。在汇票承兑前出票人是主债务人，如果汇票遭到拒付，他将保证偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。
（二）受票人（Drawee）
受票人即接受支付命令的人，又称付款人，一般是进口商或其指定的银行。受票人在汇票上未签名之前，不是汇票的债务人，有拒绝承担付款责任的权利。
（三）受款人（Payee）
受款人即收取汇票金额的人，即汇票的收款人，一般是出口商或其指定的银行。收款人作为汇票的第一持票人，因持有汇票而拥有所有的票据权利，即请求付款权、追索权和票据转让权。
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四、汇票的种类
1．按出票人（drawer）的不同, 汇票可分为银行汇票(banking bill) 和商业汇票(commercil bill)。出票人为银行，即为银行汇票；出票人为商业单位，即为商业汇票。
2．按有无附商业单据，汇票可分为光票（clean bill）和跟单汇票(documentary bill)。汇票在使用过程中，如没有附商业单据，即为光票；如附有商业单据，即为跟单汇票。
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3．按付款时间的不同，汇票可分为即期汇票（sight draft）和远期汇票(time bill or usance bill)。如果付款人见到汇票后立即付款，即为即期汇票；如果付款人见到汇票后在一定期限或特定日期付款，即为远期汇票。
远期汇票的付款时间一般有以下四种规定方式：
（1）见（汇）票后××天付款（at ×× days after sight）。
（2）出（汇）票后××天付款（at ×× days after date of issue）。
（3）提单日期后 × ×天付款（at ×× days after date of B/L）。
（4）指定日期（fixed date）。
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五、汇票的使用程序
项目八国际货款的收付
（一）出票（issue）
出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及收款人等项目，经签字交给受票人的行为。收款人（即汇票抬头）有三种写法。
1．限制性抬头（non-negotiable）, 如Pay to ××× co., 限定了汇票的收款人，该汇票在市场上不能转让和流通。
2．指示性抬头（endorsable）, 如Pay to order或Pay to the order of×× co.or××bank, 该汇票通过持票人在背面签字(背书)，即可转让给他人。在国际贸易结算中比较常用。
3．持票人或来人抬头（marketable），如Pay to the bearer, 该汇票无需持票人背书就可以转让给他人。
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（二）提示（Presentation）
持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight）, 提示可以分付款提示和承兑提示。如果是即期汇票，付款人应作出付款提示；如是远期汇票，先做出承兑提示，到期时付款。
（三）承兑（acceptance）
付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票不需要该程序。
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（四）付款（payment）
受票人(付款人) 对即期汇票在见票后立即履行支付责任或对已经承兑的汇票在到期时履行支付责任的行为。
（五）背书（endorsement）
汇票是一种流通工具(negotiable Instrument)，可以在票据市场上流通转让。背书是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。
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（六）拒付（dishonor）
持票人提示汇票要求承兑时, 遭到拒绝承兑（dishonor by no-acceptance），或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（dishonor by non-payment），均称为拒付，也称为退票。
（七）追索（resource）
当持票人遭到拒付就可向出票人或汇票背书人行使追索权。汇票的善意持有人有权向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。
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子任务2 本票
一、本票的定义
《英国票据法》关于本票（Promissory note）的定义是：本票是由一人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间向特定的人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。
本票主要有三种作用：结算作用、信用作用和流通作用。
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二、本票的内容
根据《日内瓦统一法》，本票必须具备以下内容：
1．注明“本票”字样；
2．无条件的支付承诺；
3．确定的金额；
4．收款人姓名和商号；
5．签发本票的日期和地点；
6．付款日期和付款地点；
7．出票人签字。
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三、本票的种类
本票按制票人的不同可分为商业本票（commercial note）和银行本票（banking note）两种。
商业本票的制票人是企业或个人，银行本票的制票人是银行。
商业本票按付款日期不同分为定日付款本票、签票日后定期付款本票，见票后定期付款本票和见票即付本票。银行本票则都是即期的。银行本票如果开成不记载收款人名称或来人抬头本票，即可代替现金流通。为了限制银行本票的签发，有的国家对银行本票的发行规定最低限额，只允许开出一定金额以上的大额本票，或禁止发行来人抬头的银行本票，以免当作纸币在市场上流通。
项目八国际货款的收付
银行本票的特点如下：
(1)银行本票的要式必须齐全。出票金额、出票日期、收款人名称不得更改。
(2)银行本票可以用于转账；填明“现金”字样的银行本票，可以用于支取现金，但现金本票只限于个人之间的结算。
(3)银行本票是见票即付，当场抵用。
(4)银行本票的提示付款期限自出票之日起，最长不得超过2个月。
(5)银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。
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四、本票与汇票
本票 汇票
制票人的无条件支付承诺，是承诺式票据 出票人要求受票人无条件付款的制服命令，是命令式或委托式票据
有两个基本当事人，即出票人和受款人 基本当事人有三个，即出票人、受票人和受款人
制票人即是付款人，远期本票不需要承兑 远期汇票必须承兑
制票人是主债务人 汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人
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子任务3 支 票
一、支票的定义
支票（check or cheque）是银行存款户对银行签发的要求银行对特定的人或其指定人或持票人在见票时无条件支付一定金额的书面命令。签发支票是以存款者在银行存款账户上有足够数额存款或事先同银行洽订有一定的透支额度作为前提条件的。实际上，支票是以银行为付款人的即期汇票。
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二、支票的特点
支票的出票人一定是银行存款客户，付款人一定是其开户银行。支票都是即期的，不需要经过承兑。支票的债务人就是出票人。支票可以保付。支票只能开出一张而不是一套。
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三、支票的内容
根据《日内瓦统一法》，支票必须具备以下内容：
1．票据主文中注明有“支票”字样；
2．无条件的支付委托
3．确定的金额；
4．付款人姓名和商号；
5．出票日期和地点；
6．出票人签名。
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四、支票的种类
按照我国《票据法》，支票按抬头的不同性质，可分为记名支票和不记名支票；按支票签发人的不同，可分为银行支票和商业支票；按支票本身的基本特征，可分为划线支票和保付支票等。
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（一）记名支票
记名支票在其收款人一栏写明具体收款人姓名，如Pay A Co. or order (付A公司或其指定人)，取款时须由收款人签章。
（二）不记名支票
不记名支票又称空白支票，收款人一栏只写明Pay bearer (付来人)。持票人无需在支票背后签章即可支取票款，此种支票可以仅凭交付而转让。
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（三）划线支票
正面划有两道平行线的支票称为划线支票。一般支票可以委托银行收款入账，也可由持票人自行提取现款，支票不带划线者，称为现金支票。划线支票只能委托银行代收票款入账，在支票遗失或被人冒领时，使用划线支票可以通过银行代收的线索追回票款，从而保障了持票人和出票人的资金安全。
（四）保付支票
保付支票是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，保证在支票提示时一定付款。支票一经保付，保付银行就承担付款责任，出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，既将票款从出票人账户中提出，转入专户存储，以备付款。
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（五）银行支票
银行支票是由银行签发，并由银行付款的支票。银行代理客户办理票汇时，可开立银行支票。
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五、支票和汇票的区别
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支票 汇票
付款人的身份不同 银行 工商企业或个人，也可以是银行
付款期限不同 即期付款，一经提示，除正当理由可以拒付外，通常是见票即付 有即期付款也有远期付款，远期汇票必须提示承兑
其他 可以划线、支付 法律上无划线和支付的规定

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