资源简介

(共30张PPT)
学习情境五 信用证结算方式
目录/Content
信用证概述
01
信用证的形式与内容
02
信用证的种类
03
信用证的审核和修改
04
信用证项下银行间的偿付与不符点的处理
05
本 章 学 习 重 点
1.掌握信用证的定义、特点、形式、主要内容和功能
2.掌握信用证业务的操作程序
3.了解信用证业务可能涉及的当事人及其法律关系
4.了解不同种类信用证业务和用途
5.熟悉信用证业务的变更情形和处理方法
信用证概述
PART 01
01
（一）信用证的定义
“信用证意旨一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。”
（二）信用证的特点
1、开证行承担第一性的付款责任
2、信用证是一项独立的文件
3、信用证项下银行处理的只是单据
一、信用证的定义及特点
（一）进口商申请开证
（二）开证行开立信用证
（三）信用证的通知、修改与保兑
（四）出口商备货、装运并提示单据
（五）出口地银行议付单据并向开证行寄单索偿货款
（六）开证行（或保兑行）审单付款
（七）进口商付款赎单
二、信用证业务的基本流程
（一）信用证基本当事人的权利和义务
1、开证申请人
2、开证行
3、受益人
4、通知行
（二）其他被指定银行的权利和义务
1、议付行
2、付款行
3、偿付行
4、保兑行
三、信用证的当事人及其法律关系
（三）信用证项下主要当事人的法律关系
1、申请人和受益人之间的关系是建立在销售合同基础上的契约关系
2、开证行与开证申请人之间的关系是建立在开证申请书基础上的契约关系
3、开证行与受益人之间的关系是建立在信用证条款基础上的、事实上的契约关系
4、开证行与通知行之间是委托代理关系，二者通常订有代理协议
5、通知行与受益人之间的关系
三、信用证的当事人及其法律关系
（三）信用证项下主要当事人的法律关系
6、开证行与保兑行之间是根据业务代理协议产生的委托代理关系
7、开证行与付款行之间的代理关系是建立在两家银行的代理合同基础上的
8、开证行与议付行之间的关系是建立在信用证中开证行对议付行的邀请条款基础上的委托代理关系
9、受益人和保兑行之间的关系与受益人与开证行之间的关系相同
10、受益人与议付行之间是票据关系和融资关系
三、信用证的当事人及其法律关系
（一）信用证对进口商的作用
（二）信用证对出口商的作用
（三）信用证对开证行的作用
（四）信用证对出口地银行的作用
（五）信用证对保兑行的作用
四、信用证的作用
PART 03
02
信用证的形式与内容
（一）信开信用证
（二）电开信用证
1、简电本
2、全电本
3、SWIFT信用证
一、信用证的形式
（一）基本条款
（二）单据条款
（三）商品条款
（四）装运条款
（五）其他条款
二、信用证的内容
（一）用SWIFT开立跟单信用证的项目表
（二）SWIFT信用证举例
三、SWIFT信用证项目表及举例
PART 03
03
信用证的种类
（一）跟单信用证
（二）光票信用证
一、跟单信用证与光票信用证
（一）保兑信用证
（二）不保兑信用证
二、保兑信用证与不保兑信用证
（一）即期付款信用证
（二）延期付款信用证
（三）承兑信用证
（四）议付信用证
三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证
（一）可转让信用证
（二）不可转让信用证
四、可转让信用证与不可转让信用证
所谓“背对背”主要表现在两个方面：一方面，对背信用证的受益人可能根本不知道其收到的信用证是对背信用证；另一方面，原始信用证的开证行和申请人可能也不知道背对背信用证的存在。
五、背对背信用证
对开信用证（Reciprocal Credit）是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。
六、对开信用证
循环信用证分两种，一种是按时间循环的信用证，另一种是按金额循环的信用证。
当用完信用证规定的每期金额再恢复到原金额循环使用时，具体恢复方法有自动循环、半自动循环和被动循环三种
七、循环信用证
八、预支信用证
九、买方远期信用证
信用证的审核和修改
PART 04
04
（一）银行（通知行）审证
（二）出口商审证
一、信用证的审核
（一）信用证修改要求的提出
（二）信用证修改应注意的问题
二、信用证的修改
信用证项下银行间的偿付
与不符点的处理
PART 01
05
一、信用证项下银行间的偿付
（一）对结汇单据不符点的处理
1、表提
2、电提
3、跟单托收
（二）开证行对国外不符点单据的处理
二、信用证项下不符点的处理
1．什么是信用证？其主要当事人有哪些？
2．什么是信用证的独立和分离原则？
3．说明信用证结算的业务流程。
4．什么情况下会使用保兑信用证？
5．什么是可转让信用证？UCP600对其有何规定？
复 习 思 考 题

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