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学习情境六 备用信用证与银行保函
目录/Content
备用信用证
01
银行保函
02
本 章 学 习 重 点
1.掌握备用信用证的含义和性质
2.熟悉备用信用证的基本内容和业务流程
3.掌握银行保函的基本概念和性质
4.了解银行保函所适用的惯例
5.熟悉银行保函的种类和用途
6.了解备用信用证、银行保函及信用证的区别
备用信用证
PART 01
01
（一）备用信用证的含义
备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信用证（Guarantee L/C），它是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。
一、备用信用证的含义与性质
（二）备用信用证的性质
1、不可撤销性（Irrevocable）
2、独立性（Independent）
3、单据性（Documentary）
4、强制性（Enforceable）
基于这些关键的法律性质, 备用信用证融合了商业信用证和独立性担保之特长, 在实践中体现出独特的功能优势。
一、备用信用证的含义与性质
（一）备用信用证的种类
1、履约备用信用证
2、预付款备用信用证
3、反担保备用信用证
4、融资备用信用证
5、投标备用信用证
6、直接付款备用信用证
7、保险备用信用证
8、商业备用信用证
二、备用信用证的种类与内容
（二）备用信用证的基本内容
1、备用信用证的完整编号和开立日期
2、各方当事人的名称和详细地址
3、基础合同签订的日期、编号及主要内容
4、备用信用证担保的责任、比重和金额
5、备用信用证的性质，即备用信用证的种类
6、备用信用证的有效期
7、索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式；
8、备用信用证的准据法
二、备用信用证的种类与内容
（一）备用信用证的基本当事人
1、申请人（Applicant）
2、受益人（Beneficiary）
3、开证行（Issuing Bank）
4、保兑人（Confirmer）
5、通知行（Advising Bank）
6、指定人（Nominated Person）
7、提示人（Presenter）
三、备用信用证的基本当事人和业务流程
（二）备用信用证的业务流程
三、备用信用证的基本当事人和业务流程
PART 03
02
银行保函
（一）银行保函的概念
保函（Letter of Guarantee，L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证。
实务中的银行保函有两大类：一类是从属性保函（Accessory L/G）,另一类是独立性保函（Independent L/G）。
一、银行保函的概念、特点与用途
（二）银行保函的特点
1、银行保函开立的目的是促使申请人履行合同
2、不同性质保函项下银行承担不同的付款责任
3、银行付款的依据是单据及其他证明文件
4、银行保函具有广泛的适用范围
一、银行保函的概念、特点与用途
（三）银行保函的用途
保函从本质上来说具有两大基本用途：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
一、银行保函的概念、特点与用途
（一）银行保函的当事人及其权责
　　1、申请人
　　2、受益人
　　3、担保行
　　4、通知行
　　5、保兑行
　　6、反担保行
　　7、转开行
二、银行保函的内容
（二）银行保函的主要内容
1、保函当事人
2、基础合同的主要内容
3、保函的编号、开立日期和种类
4、保函的金额和货币名称
5、保函的担保期限
6、保函的担保责任
7、保函的索偿条件和办法
8、保函的适用法规和仲裁条款
二、银行保函的内容
（一）直接开给受益人
1、开立程序
三、银行保函的开立
（一）直接开给受益人
　　2、特点
　　（1）涉及当事人少，关系简单；
　　（2）受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；
　　（3）索偿不方便。
三、银行保函的开立
（二）通过通知行通知
1、开立程序
三、银行保函的开立
（二）通过通知行通知
　　2、特点
　　　（1）真假易辨；
　　　（2）索赔不便。
三、银行保函的开立
（三）通过转开行转开
1、开立程序
三、银行保函的开立
（三）通过转开行转开
　　2、特点
　　（1）转开行是受益人所在地的银行，受益人比较了解和信任，从而解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；
　　（2）真伪易辨；
　　（3）索赔方便。
三、银行保函的开立
（一）申请人向银行申请开立保函
（二）担保行审查
（三）担保行开立保函
（四）保函的修改
（五）保函的索赔
（六）保函的注销
四、银行保函业务的处理
（一）根据与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立性保函
1、从属性保函
是指效力依附于基础商务合同的保函。
2、独立性保函
是一种与基础交易的合同及执行情况相脱离的保函。
五、银行保函的种类
（二）根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函
1、付款类保函
是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。
2、信用类保函
是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。
五、银行保函的种类
（三）依据保函的开立方式，分为直接保函和间接保函
1、直接保函
是指银行应申请人的要求直接向受益人开立的保函。
2、间接保函
是指申请人所在地的银行以提供反担保的形式委托受益人所在地一家银行向受益人开立并对受益人承担付款责任的保函。
五、银行保函的种类
（四）根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函
1、有条件保函
是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。
2、无条件保函
主要是指“见索即付”保函。
五、银行保函的种类
（五）根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函
1、第一性责任保函
是指那些已由担保人在保函中明确地做出了其将承担首先付款责任之承诺的的保函。
2、第二性责任保函
是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。
五、银行保函的种类
（六）根据保函使用范围的不同，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函
1、出口类保函
（1）投标保函
（2）履约保函
（3）预付款保函
（4）保留金保函
（5）维修保函
五、银行保函的种类
2、进口类保函
（1）付款保函
（2）租赁保函
（3）提货保函
3、其他保函
（1）借款保函
（2）透支保函
（3）保释金保函
（4）海关免税保函
五、银行保函的种类
（一）银行保函与备用信用证的类同之处
1、两者均属于银行信用
2、两者都具有独立性
3、两者都是单据化业务
（二）银行保函与备用信用证的不同之处
1、两者付款的责任不同
2、两者的独立性不同
3、两者的到期地点不同
4、两者适用的国际惯例和国际公约不同
六、银行保函与备用信用证的比较
（一）银行保函与跟单信用证的相同点
1、都是银行应申请人的要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺。
2、都是用银行信誉代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失。
3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力、寄递中遗失等不承担责任。
4、两者均是不可撤销的。
七、银行保函与跟单信用证的比较
（二）银行保函与跟单信用证的不同点
七、银行保函与跟单信用证的比较
不同点 跟单信用证 银行保函
范围 只运用于商品买卖合同中 可运用于任何一种国际经济活动中
性质 是常见的国际贸易结算方式 既是结算方式，也是担保
银行责任 开证行承担第一付款责任 担保行的付款责任通常是第二性的
银行所付款项的属性 货物价款 可以是合同价款，也可以是退款或赔款
受益人的索款程序 凭相符交单直接向开证行索取货款 索款程序分为第一性责任和第二性责任两种，在第二性责任保函项下，受益人应先向申请人索款，若其拒绝支付，再向担保行索款
对结算单据的要求 全套货运单据 一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，有时要求货运单据的副本
银行承担的风险 开证之前申请人须交押金，付款凭相符交单，从而掌握货权凭证，所以开证行的风险较小 担保行通常不掌握代表物权的单据，且遭到受益人无理索赔或恶意索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的风险较大
保证文件的到期地点及有效期限 有时在受益人所在地，有时在开证行所在地，有时在付款行/承兑行所在地。有效期较短且有确定的实效日期 到期地点一般在担保行所在地，且有效期限较长，有的长达几年，有时无明确的失效日期
是否有融资作用 对受益人的融资作用明显 对受益人没有融资业务
是否可转让 可转让信用证项下，可以转让 除非保函另有规定，一般情况下受益人在保函项下索赔权利是不可以转让的
1、银行保函的基本当事人有哪些？ 其各自的责任是什么？
2、银行保函有何特点？ 其作用主要体现在哪些方面？
3、独立性保函的主要特点是什么？
4、简述我国银行保函业务的主要程序。
5、银行保函和备用信用证有何区别和联系？
复 习 思 考 题

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