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第1章国际结算概述
1.1 国际结算的基本概念
1.2 国际结算中的往来银行
第一节 国际结算的基本概念
国际结算的含义
国际结算的分类
国际结算的性质和特点
国际结算的产生和发展
国际结算的基本内容
国际结算的发展趋势
一、国际结算的概念
国际结算International settlement 是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。
两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。
按照国际结算产生的原因分为：
二、国际结算的分类
1）最主要的是贸易————国际贸易结算
2）是因提供劳务而产生的结算。
3）是对外投资和借贷资金的转移
4）是政府间的资金收付
5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、出国留学所支付的学费、继承遗产、以及股票红利的汇回等。
2）-5）统称为——国际非贸易结算
三、国际结算的性质和特点
（一）国际结算与国际金融密不可分
（二）国际贸易是国际结算的前提
（三）国际结算属于一项银行中间业务
现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
（四）国际结算是有关国际惯例表现最充分的领
域
（五）国际结算业务难度较高，风险较大
国际结算属于一项银行中间业务：
如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款
四、国际结算的产生与发展
国际结算所经历的四次飞跃
（1）从现金结算到非现金结算
（2）从直接付款到通过银行付款
（3）从凭货付款到凭单据付款
（4）从人工结算到电子结算
（1）票据结算的三个阶段
汇兑票据时期：11-12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。
市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。
流通票据时期：16-17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。
甲国进口商
乙国出口商
出口地银行
商人间用商业汇票结算债权债务
商品
委托付款
付
款
借记通知
购汇
进口地银行
（2）从直接结算到间接结算
贸易范围和规模的扩大
银行功能的丰富和完善
优点是快速、便捷、安全
货物单据化---代表货物所有权（B/L）
交单=交货
履约证书化---按时（B/L日期）
按质（质量证书）
按量 （数量证书）
（3）、从凭货付款到凭单付款
（4）从人工结算到电子结算
贸易范围和规模的扩大
银行功能的丰富和完善
优点是快速、便捷、安全
SWIFT
世界上主要的支付清算系统
(1)CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美国银行收付系统的简称。这个系统不仅是纽约市的清算系统，也是所有国际美元收付的电脑网络中心。由纽约的美国银行以及设在纽约的外国银行组成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该系统处理。它处理的金额数目大，工作效率相当高。
CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英磅的清算中心。但一般的银行不能直接参加交换，需要先通过少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上，均较CHIPS为逊色。
环球银行金融电讯协会
1、名称：环球银行金融电讯协会 （简称SWIFT）
2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
五、国际结算的基本内容
㈠国际结算工具
票据：汇票、本票、支票
㈡国际结算方式
汇款、托收、信用证
银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、
㈢国际结算单据
运输单据、保险单据、商业发票、其他单据
六、办理现汇结算的基本条件
由于国际经济、政治、文化关系的广泛发展，形成了各种错综复杂的多边债权债务关系，不论是个人间的、企业间的或政府间的债权债务或货币收付都要通过在各金融中心的大商业银行的存款账户上集中进行转账冲销而得到清算，这种清算制度通常称为现汇结算。
1.自由兑换货币
现汇结算方式盛行于第一个统一的国际货币制度——国际金本位时期，金本位时期最典型的形态是金币本位制，黄金具有自由流通、自由兑换、自由铸造、熔毁和自由输出入国境四大特点，由于“黄金输送点”的制约，各国货币之间的汇率稳定，资金调拨自由，为现汇结算创造了顺利开展的条件。
2.建立可自由调拨的账户
一国的现汇结算要顺利进行，除了必须使用可自由兑换货币外，还需要有本国的商业银行在世界各国际金融中心的商业银行开立各种货币的存款账户，使各种货币之间能相互兑换。
3.建立代理关系
办理外汇业务没有其他银行的协助、合作是办不到的。彼此之间的代理关系来实现。所谓代理关系是指两家不同国籍的银行，相互承做国际结算业务所发生的往来关系。
七、国际结算中的惯例
在国际结算中主要涉及的国际惯例有：
（1）《2000年国际贸易术语解释通则》，简称INCOTERMS 2000 (International Commerical Terms)。此“通则”现已成为当前国际贸易中应用最广、最具影响力的国际惯例。
（2）《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection，URC），（国际商会第522号出版物）于1996年1月1日始生效；
（3）《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit，UCP）（国际商会第600号出版物）2007年7月1日开始生效。
（4）《国际银行标准实务》,简称ISBP。
（5）《见索即付保函统一规则》（ICC458）。
(6)《国际备用信用证惯例》（ISP98）。
(7)《国际保理惯例》（IFC）。
八、国际结算的现代特征
1.国际结算的规模和范围越来越大
2.国际结算与信贷融资密不可分
3.国际担保融入国际结算
4.政策性金融支持伴随着国际结算
5.国际结算方式不断创新
6.国际结算中商业信用的比重加大
第二节 国际结算中的往来银行
联行
代理行
往来银行的选择
银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：
联行
代理行
一、联行
1、定义：
一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）
2、类型：
分行：不是独立法人，下设支行
子银行：完全独立法人
二、代理行
定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。
案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；
（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；
（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；
（4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。
⑵签订代理行协议并互换控制文件。
⑶双方银行确认控制文件
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。
2）印鉴式样：签字样本 是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。
3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。
3、代理行的类型
代理行又可分为帐户行和非帐户行。
帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。
非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。
三、往来银行的选择
首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。
最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

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