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5.1 帐务处理系统概述
会计软件与手工帐务数据处理的不同
账务处理
一、账务处理系统数据处理流程
原始数据怎样形成最终会计数据
原始凭证
账簿
报表
？
（一）手工账务处理流程
原始凭证
记账凭证
收款
付款
转账
日记账
收款
银行
存款
明细分类账
总分类账
会计报表
①
②
③
④
⑤
⑤
⑥
（一）手工账务处理流程
原始凭证
记账凭证
收款
付款
转账
日记账
收款
银行
存款
明细分类账
总分类账
会计报表
①
②
③
④
⑤
⑤
⑥
①编制记账凭证（收款、付款、转账）
②登现金日记账和银行存款日记账
③登记明细账
④产生科目汇总表、登记总分类账
⑤月末核对，账账相符
⑥月末编制报表
（二）电算化账务处理流程
记账凭证
输入
凭证临时文件
审核
记账
科目余额\发生额文件
流水账文件
银行日记账未达账文件
会计报表
填表
分类
汇总
总账
分类1
分类2
明细账
日记账
（二）电算化账务处理流程
记账凭证
输入
凭证临时文件
审核
记账
科目余额\发生额文件
流水账文件
银行日记账未达账文件
会计报表
填表
分类
汇总
总账
分类1
分类2
明细账
日记账
用户可根据自己的实际情况设置多类凭证
业务量小的，只设一类凭证。“记账凭证”
一般设三类凭证。
“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”
其他：现收、现付、银收、银付、转账。
实质：临时凭证的数据库
作用：存放已输入但未记账的所有凭证
性质：非正式会计档案（可修改）
作用：存放已确认的所有凭证（已记账）
性质：正式会计档案（不能直接修改）
用来：明细账
日记帐
总账
报表
（三）区别
1、数据处理起点不同
整理为记账凭证再输入
2、无账账核对的必要
3、记账含义不同
进入“流水账文件”
各种账册临时分离
4、账表存在形式不同
5、大部分工作交给计算机
6、资料的积累和查询更方便
定义总账系统参数
其他参数设置
账簿参数设置
凭证参数设置
使用总账系统时，需要先启动总账系统程序，然后再登录有关操作员、密码、账套、会计年度、操作日期等信息。总账系统启动后，系统内预设了一系列总账系统业务处理控制参数，企业可根据具体需要进行更改。总账系统可以实现凭证、账簿、会计日历和其他四个方面参数的调整。
三、网络课程制作特色
【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。
(1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。
【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。
(2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。
(3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。
三、网络课程制作特色
一、凭证参数设置
三、网络课程制作特色
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。
(1)制单序时控制。
(2)支票控制。
(3)赤字控制。
(4)允许修改、作废他人填制的凭证。
一、凭证参数设置
三、网络课程制作特色
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号；二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭证编号。
一、凭证参数设置
三、网络课程制作特色
3.外币核算
如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式，即固定汇率和浮动汇率。固定汇率是指在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。而浮动汇率则是指在制单时，按当日汇率折算本位币金额。
一、凭证参数设置
三、网络课程制作特色
4.凭证控制
(1) 打印凭证页脚姓名。
(2) 权限设置。
(3) 自动填补凭证断号。
(4) 现金流量科目必录现金流量项目。选择此项后，在输入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额。
(5) 批量审核凭证进行合法性校验。
一、凭证参数设置
三、网络课程制作特色
5.合并凭证显示与打印
选择此项，则在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，以系统选项中的设置显示；在科目明细账显示或打印时凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，并在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。
操作：注册进入企业门户。打开“控制台”选项卡。
(1) 启用总账系统。
操作：执行“基础信息”｜“基本信息” ｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
操作：执行“基础信息”｜“基本信息” ｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
操作：执行“基础信息”｜“基本信息” ｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
操作：在“系统启用”对话框中，选中“GL 总账”复选项，打开“日历”对话框。
操作：在“日历”对话框中，确定总账启用日期为“2004.01.01”。单击“确定”按钮，打开提示框，单击“是”，完成总账系统的启用。
操作：在“日历”对话框中，确定总账启用日期为“2004.01.01”。单击“确定”按钮，打开提示框，单击“是”，完成总账系统的启用。
操作：单击“退出”按钮。
操作：注册进入总账系统。执行“设置”｜“选项”命令，打开“选项”对话框。
(2) 定义总账系统凭证参数。
操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字” 复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。
操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字” 复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。
操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字” 复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。
操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字” 复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。
操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字” 复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。
操作：其他参数暂默认系统提供的设置方式，单击“确定”按钮，保存设置。
二、账簿参数设置
账簿参数设置一般包括打印位数宽度、明细账(日记账、多栏账)打印输出方式、凭证与正式账每页打印行数、明细账查询权限控制到科目、制单、辅助账查询控制到辅助核算等项目。
三、网络课程制作特色
二、账簿参数设置
三、网络课程制作特色
1.打印位数宽度
定义正式账簿打印时各栏目的宽度，包括摘要、金额、外币、数量、汇率、单价。
二、账簿参数设置
三、网络课程制作特色
2.明细账（日记账、多栏账）打印输出方式
(1) 按月排页。即打印时从所选月份范围的起始月份开始将明细账顺序排页，再从第一页开始将其打印输出，打印起始页号为“1页”。
(2) 按年排页。即打印时从本会计年度的第一个会计月开始将明细账顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，打印起始页号为所打月份在全年总排页中的页号。
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打印格式”选项区域，单击“按年排页”单选按钮。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软件的标准设定。单击“确定”按钮。
三、其他参数设置
其他参数主要包括数量小数位、单价小数位、本位币精度、部门排序方式、个人排序方式、项目排序方式、打印设置按客户端保存等项目。
三、网络课程制作特色
三、其他参数设置
三、网络课程制作特色
1.小数位设置
在制单与查账时，按此处所定义的数量、单价小数位或本位币精度输出小数，不足位数将用“0”补齐。
三、其他参数设置
三、网络课程制作特色
2.排序方式
在查询部门账或参照部门目录，或者查询个人账或参照个人目录，或者查询项目账或参照项目目录时，其编码排序方式可根据需要设置。
三、其他参数设置
三、网络课程制作特色
3.打印方式按客户端保存
选择此项后，如果有两个或两个以上的用户在同一台打印机上打印同一张凭证，则可以打印各自设置模版格式。
操作：打开“其他”选项卡，分别输入数量、单价和本位币精度的小数位“2”。
操作：打开“其他”选项卡，分别输入数量、单价和本位币精度的小数位“2”。
操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。
操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。
操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。
操作：单击“确定”按钮，返回。
设置会计科目及凭证类别
其他设置
设置凭证类别
设置会计科目
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
1.设置会计科目的原则
(1) 会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求。
(2) 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。
(3) 会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
1.设置会计科目的原则
(4) 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。
(5) 设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
2.设置会计科目的主要项目
(1) 会计科目编码。
(2) 会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。
(3) 科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。
(4) 账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。
(5) 辅助账设置。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
现金(1001) 日记 借 6 775.70
银行存款(1002) 借 194 598.83
人民币户(100201) 银行日记 借 194 598.83
美元户(100202) 银行日记 借 美元 0.00
应收票据(1111) 客户往来 借 0.00
应收账款(1131) 客户往来 借 160 000.00
坏账准备(1132) 借 800.00
预付账款(1141) 供应商往来 贷 0.00
其他应收款(1191) 借 3 800.00
备用金(119101) 部门核算 借 2 000.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
应收个人款(119102) 个人往来 借 1 800.00
物资采购(1201) 借 0
原材料(1211) 借 2 050.00
CD-RW光盘片(121101) 数量金额 借 400.00
借 张 5.00
CD-R光盘片(121102) 数量金额 借 450.00
借 张 30.00
电子商务讲座(124302) 数量金额 借 1 200.00
借 张 40.00
库存商品(1243) 借 200 000.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
多媒体教程(124301) 数量金额 借 28 000.00
借 套 1 000.00
电子商务讲座(124302) 数量金额 借 21 000.00
借 套 1050.00
多媒体开发工具(124303) 数量金额 借 40 000.00
借 套 5.00
网页制作工具(124304) 数量金额 借 6 000.00
借 套 5.00
多媒体课件(124305) 数量金额 借 105 000.00
借 套 3 000.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
待摊费用(1301) 借 642.00
报刊费(130101) 借 642.00
固定资产(1501) 借 260 680.00
累计折旧(1502) 贷 12 512.64
固定资产清理(1601) 借 0.00
无形资产(1701) 借 58 500.00
长期待摊费用(1801) 借 5 878.06
短期借款(2101) 贷 200 000.00
应付票据(2111) 供应商往来 贷 0.00
应付账款(2121) 供应商往来 贷 222 300.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
预收账款(2131) 客户往来 贷 0.00
应付工资(2151) 贷 0.00
应付福利费(2153) 贷 8 400.00
应交税金(2171) 贷 -17 000.00
应交增值税(217101) 贷 0.00
进项税额(21710101) 贷 0.00
销项税额(21710102) 贷 0.00
转出多交增值税(21710103) 贷 0.00
转出未交增值税(21710104) 贷 0.00
应交营业税(217102) 贷 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
应交城建税(217103) 贷 0.00
应交所得税(217104) 贷 0.00
交增值税(217105) 贷 -17 000.00
应交个人所得税(217106) 贷 0
其他应交款(2172) 贷 0.00
其他应付款(2181) 贷 2 100.00
预提费用(2191) 贷 0.00
短期借款利息(219101) 贷 0.00
股本(3101) 贷 500 000.00
资本公积(3111) 贷 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
盈余公积(3121) 贷 0.00
本年利润(3131) 贷 0.00
利润分配(3141) 贷 -19 022.31
提取盈余公积(314101) 贷 0.00
应付股利(314102) 贷 0.00
未分配利润(314103) 贷 -19 022.31
生产成本(4101) 借 17 165.74
直接材料(410101) 项目核算 借 155.00
直接工资(410102) 项目核算 借 15 000.00
制造费用(410103) 项目核算 借 2 010.74
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
生产成本转出(410199) 项目核算 借 0.00
制造费用(4105) 借 0.00
工资费用(410501) 项目核算 借 0.00
折旧费用(410502) 项目核算 借 0.00
其他费用(410503) 项目核算 借 0.00
主营业务收入(5101) 贷 0.00
多媒体教程(510101) 数量金额 贷 0.00
电子商务讲座(510102) 数量金额 贷 0.00
多媒体开发工具(5010103) 数量金额 贷 0.00
网页制作工具(510104) 数量金额 贷 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
多媒体课件(510105) 数量金额 贷 0.00
其他业务收入(5102) 贷 0.00
营业外收入(5301) 贷 0.00
主营业务成本(5401) 借 0.00
多媒体教程(540101) 数量金额 借 0.00
电子商务讲座(540102) 数量金额 借 0.00
多媒体开发工具(540103) 数量金额 借 0.00
网页制作工具(540104) 数量金额 借 0.00
多媒体课件(540105) 数量金额 借 0.00
主营业务税金及附加(5402) 借 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
其他业务支出(5405) 借 0.00
营业费用(5501) 借 0.00
工资费用(550101) 借 0.00
折旧费用(550102) 借 0.00
办公费用(550103) 借 0.00
其他费用(550104) 借 0.00
管理费用(5502) 借 0.00
工资费用(550201) 部门核算 借 0.00
折旧费用(550202) 部门核算 借 0.00
办公费用(550203) 部门核算 借 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表
科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额
业务招待费(550204) 部门核算 借 0.00
其他费用(550205) 部门核算 借 0.00
财务费用(5503) 借 0.00
利息支出(550301) 借 0.00
银行手续费(550302) 借 0.00
营业外支出(5601) 借 0.00
所得税(5701) 借 0.00
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(1) 增加或复制会计科目。
下面以增加会计科目“银行存款──人民币户(100201)”为例说明其操作步骤。
① 直接增加会计科目方式。
操作：执行“设置”｜“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
操作：在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，或按F5键，打开“会计科目_新增”对话框。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。
操作：单击“确定”按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。
操作：重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击“关闭”按钮，返回。
操作：在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中“1002 银行存款”所在行。
② 利用复制功能增加会计科目方式。
操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。
操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。
操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。
操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。
操作：单击“确定”按钮，保存。
操作：修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
当然，如果遇到某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用“成批复制会计科目”功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以“主营业务收入(5101)”科目为例说明其操作步骤。
三、网络课程制作特色
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。
操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。
操作：单击选中“数量核算”复选框。
操作：单击“确认”按钮，保存。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(2) 修改会计科目。
下面以“原材料──CD-RW光盘片(121101)”为例说明定义数量核算操作步骤。
三、网络课程制作特色
操作：在“会计科目”窗口中，将光标定在“121101 CD-RW光盘片”科目行上，单击“修改”按钮，或者双击该科目行，打开“会计科目_修改”对话框。
操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击 “账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。
操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击 “账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。
操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击 “账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。
操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击 “账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。
操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“张”。
操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“张”。
操作：单击“确定”按钮，保存。
操作：单击“返回”按钮，返回。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(3) 删除会计科目。
一、设置会计科目
三、网络课程制作特色
3.设置会计科目的主要操作步骤
(4) 指定现金、银行及现金流量会计科目。下面以“现金(1001)”科目为例说明其操作步骤。
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
操作：单击“现金总账科目”单选按钮。
操作：在待选科目列表框中，选择“1001 现金”科目。单击“>”按钮，将“1001 现金”科目添加到已选科目框中。
操作：单击“确认”按钮，保存。
二、设置凭证类型
三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
(1) 记账凭证。
(2) 收款、付款、转账凭证。
(3) 现金、银行、转账凭证。
(4) 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。
(5) 自定义凭证类别。
二、设置凭证类型
三、网络课程制作特色
1.选择凭证类别
【例2.7】假设蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。
操作：执行“设置”｜“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。
操作：单击“记账凭证”单选按钮。
操作：单击“确定”按钮，进入“凭证类别”限制条件设置窗口。
操作：单击“退出”按钮，返回。
二、设置凭证类型
三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(1) 借方必有，即此类凭证借方至少有一个限制科目发生。
(2) 贷方必有，即此类凭证贷方至少有一个限制科目发生。
(3) 凭证必有，即此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生。
二、设置凭证类型
三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(4) 凭证必无，即此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目发生。
(5) 无限制，即此类凭证可使用所有合法的科目，限制科目由使用者输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复输入。
(6) 借方必无，即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目。用于在凭证保存时检查。
二、设置凭证类型
三、网络课程制作特色
2.确定限制条件
(7) 贷方必无，即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目。用于在凭证保存时检查。
二、设置凭证类型
2.确定限制条件
一般地，设置凭证类别如表2-4所示。
表2-4 凭证类别
类 型 限制类型 限制科目
收款凭证 借方必有 1001，100201，100202
付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202
转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202
三、其他设置
1.定义结算方式
结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。
三、其他设置
1.定义结算方式
【例2.8】根据表2-5给出的资料定义蓝梦公司的结算方式。
结算方式编码 结算方式名称 票据管理
1 现金结算 否
2 支票 否
201 现金支票 是
202 转账支票 是
3 银行汇票 否
4 商业汇票 否
401 商业承兑汇票 否
402 银行承兑汇票 否
5 其他 否
表2-5 结算方式一览表
操作：进入总账系统。执行“设置”｜“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。
操作：单击“保存”按钮，该结算方式即在左列表框中列示。
操作：重复(1)～(3)操作步骤，可继续定义其他结算方式。单击“退出”，返回。
三、其他设置
2.定义外币种类
外币种类功能仅提供录入的固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率，需要在总账系统的凭证参数中加以设置。
三、其他设置
2.定义外币种类
【例2.9】假设蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:8.275 。根据给出的资料定义其外币种类。
操作：在“总账系统”中，执行“设置”｜“外币及外汇”命令，进入“外币设置”窗口。
操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。
操作：单击“确认”按钮 。
操作：单击“固定汇率”单选按钮。
操作：输入记账汇率8.275，按Enter键。
操作：单击“退出”，返回。
三、其他设置
3.开户银行
企业在收付结算中对应的开户银行信息。
【例2.10】假设蓝梦公司的开户银行为工行海淀支行，账号为08091001。
操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“开户银行”命令，进入“开户银行”窗口。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。
操作：单击“保存”按钮，该银行信息即在列表框中列示。
操作：重复(1)～(3)操作步骤，可继续定义其他开户银行。单击“退出” 按钮，返回。
项目管理设置
定义项目分类
指定核算科目
定义项目大类
定义项目目录
三、网络课程制作特色
科目编码 科目名称 项目核算
4101 生产成本
410101 基本生产成本
41010101 甲产品
4101010101 直 接材料
4101010102 直接人工
4101010103 制造费用
41010102 乙产品
4101010201 直接材料
4101010202 直接人工
4101010203 制造费用
…… ……
410102 辅助生产成本
41010201 劳务费
…… ……
例如，某制造企业在建立会计科目中设置如下：
如果按这种做法，则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据。为了满足企业的实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。其做法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，即在建立会计科目时，不要将项目作为科目设置，只需将项目的费用、成本、收入等作为科目设置，且将这些科目的账类设为“项目核算”即可。
例如，上例中制造企业可先进行以下设置：
科目编码 科目名称 项目核算
4101 生产成本
410101 基本生产成本 √
41010101 直接材料 √
41010102 直接人工 √
41010103 制造费用 √
410102 辅助生产成本
41010201 劳务费
…… ……
然后，在“项目分类”中定义“成本核算”的项目大类；在“成本核算”下定义“主要产品”的项目分类；在“产品成本”的项目分类下定义以下项目目录(档案)：
项目编码 项目名称
2003 甲产品
2004 乙产品
2005 丙产品
…… ……
“项目目录”功能就是用于项目大类的设置及项目目录及分类的维护，主要包括增加或修改项目大类，定义项目核算科目、项目分类、项目栏目结构，并进行项目目录的维护等内容。
一、定义项目大类
定义项目大类的内容包括：
(1) 项目大类名称。
(2) 定义项目级次。
(3) 定义项目栏目。
三、网络课程制作特色
二、指定核算科目
指定核算科目就是具体指定核算此大类项目所使用的会计科目。
指定核算科目之前，必须在总账系统的会计科目设置中，将需进行项目核算的科目其辅助核算设置为项目核算，如对生产成本、物资采购、库存商品、在建工程、科研课题、科研成本等科目设置项目核算的辅助账类。
三、网络课程制作特色
三、定义项目分类
为了便于统计，可对同一项目大类下的项目作进一步划分，这就需要进行项目分类的定义，如工程的项目大类下的分类项目及明细项目。
三、网络课程制作特色
四、定义项目目录
定义项目目录是将各个项目大类中的具体项目输入系统。而具体输入的内容又取决于项目栏目中所定义的栏目名称。在项目目录下，系统将列出所选项目大类下的所有项目，其中“所属分类码”为此项目所属的最末级项目分类的编码。
三、网络课程制作特色
四、定义项目目录
【例2.11】根据表2-6给出的资料定义项目目录。
三、网络课程制作特色
项目目录
核算科目 项目大类：产品生产
教学工具包研发 ERP实验室建设
多媒体学习光盘 电子教案 实验室规划设计
4101 生产成本
410101 直接材料
410102 直接工资
410103 制造费用
410199 生产成本转出
4105 制造费用
410501 工资费用
410502 折旧费用
410503 其他费用
表2-6 项目目录
操作： 进入总账系统。执行“设置”｜“编码档案”｜“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。
操作： 进入总账系统。执行“设置”｜“编码档案”｜“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。
操作：在“项目档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“项目大类定义_增加”对话框。
操作：在“项目大类定义_增加”对话框中，输入新项目大类名称“产品生产”；选择新增项目大类的属性“普通项目”。
操作：在“项目大类定义_增加”对话框中，输入新项目大类名称“产品生产”；选择新增项目大类的属性“普通项目”。
操作：单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框。
操作：选择项目级次“一级”、“一位”，单击“下一步”按钮。
操作：定义项目栏目取系统默认值，单击“完成”按钮，保存设置退出。重复(2)～(6)操作步骤，可继续定义项目大类。
操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。
操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。
操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。
操作：打开“核算科目”选项卡。
操作：在待选科目列表框中，单击“>>”按钮，将全部待选科目添加到已选科目框中。
操作：单击“确定”按钮，保存。
操作：打开“项目分类定义”选项卡。
操作：输入分类编码“1”。
操作：输入分类名称“教学工具包研发”。
操作：单击“确定”按钮，保存。重复(13)～(15)操作步骤，可继续定义项目分类。
操作：打开“项目目录”选项卡。单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
操作：打开“项目目录”选项卡。单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
操作：在“项目目录维护”窗口中，单击工具栏上的“增加”按钮，增加一条项目目录信息。
操作：依次输入项目编号和项目名称“101多媒体学习光盘”。
操作：依次输入项目编号和项目名称“101多媒体学习光盘”。
操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。
操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。
操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。
操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。
操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。
操作：按Enter键或单击“增加”按钮，可继续添加其他项目目录。单击“退出”按钮，退出。
操作：按Enter键或单击“增加”按钮，可继续添加其他项目目录。单击“退出”按钮，退出。
客户档案与应收款管理设置
应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
存货档案管理
客户档案管理
一、客户档案管理
三、网络课程制作特色
1.定义客户分类
当往来客户较多时，可以先对客户进行分类, 以便对客户进行分类统计和汇总，从而达到进行分类管理的目的，也就是说，客户的类别可以分级次，按事先定义的规则进行分类。例如，对客户进行分类可以将客户根据时间分为长期客户、中期客户和短期客户，也可以根据客户的信用将客户分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较差的客户，还可以按行业、地区或者与企业紧密程度等进行分类等等。
一、客户档案管理
1.定义客户分类
【例2.12】根据表2-7给出的资料定义客户分类。
表2-7 客户分类
分类编码 分类名称
1 代理商
101 一级代理
102 二级代理
9 零散客户
三、网络课程制作特色
操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“客户分类”命令，进入“客户分类”窗口。
操作：在“客户分类”窗口，单击“增加”按钮。
操作：在右列表框中，依次输入客户编码及类别名称等有关信息。
操作：在右列表框中，依次输入客户编码及类别名称等有关信息。
操作：单击“保存”按钮。
操作：重复(2)～(4)步骤，可继续设置其他客户分类。单击“退出”按钮，退出。
一、客户档案管理
三、网络课程制作特色
2.定义地区分类
如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该建立地区分类体系，地区分类可以按大区、省、市进行分类，也可以按省、市、县进行分类，例如，将客户分为华东、华南、东北等地区。
一、客户档案管理
2.定义地区分类
【例2.13】根据表2-8给出的资料定义地区分类。
地区分类编码 地区分类名称 地区分类编码 地区分类名称
01 东北地区 02002 天津市
01001 黑龙江省 02003 山西省
01002 吉林省 02004 河北省
01003 辽宁省 02005 内蒙古
02 华北地区 99 其他
02001 北京市
表2-8 地区分类
三、网络课程制作特色
操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。
操作：在“地区分类”窗口中，单击“增加”按钮。
操作：在右列表框中，依次输入地区类别编码及地区类别名称等有关信息。
操作：在右列表框中，依次输入地区类别编码及地区类别名称等有关信息。
操作：单击“保存”按钮。
操作：重复(2)～(4)步骤，可继续设置其他地区分类。单击“退出”按钮，退出。
一、客户档案管理
三、网络课程制作特色
3.设置客户档案
客户档案列表反映的是已建客户档案的内容。其客户信息的主要内容及说明如下：
(1) 客户编码和名称。
(2) 类别。
(3) 性质。可根据单位性质选取。
一、客户档案管理
三、网络课程制作特色
3.设置客户档案
此外还有开户行、账号、信誉额度、税号、本单位的业务员、联系人、电话、地址、邮编、传真、E-mail网址等信息。这些信息越详细越好，以便查询或系统调用。
在系统使用前，必须建立好客户档案，在使用时随着经济业务的扩展，可以随时向客户档案中追加新的客户，年末也可将不再有往来业务联系的客户删除。但是，删除时该客户的所有业务必须全部经过核销，否则系统将不允许删除该往来客户。
一、客户档案管理
3.设置客户档案
【例2.14】根据表2-9给出的资料设置客户档案。
表2-9 客户档案
客户编号 客户
名称 客户简称 所属分类码 所属地区码 所属行业 邮编 税号 开户银行 银行
账号 电话
001 北京创业学校 创业 9 02001 事业单位 100077 工行
002 天津海达公司 海达 101 02002 商业 200088 工行
003 北京翰博书店 翰博 102 02001 事业单位 100088 工行
操作：在企业门户中，执行“基础信息”｜“基础档案”｜“客户档案”命令，进入“客户档案”窗口。
操作：在“客户档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级客户分类“9 零散客户”上。
操作：单击“增加”按钮，进入“增加客户档案”窗口。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。
操作：打开“联系”选项卡，依次输入客户联系信息，如邮政编码等。
操作：打开“联系”选项卡，依次输入客户联系信息，如邮政编码等。
操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮，保存。
操作：重复(2)～(6)步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。
一、客户档案管理
4.设置计量单位
【例2.15】根据表2-10给出的资料设置存货计量单位。
表2-10 计量单位
计量单位
组编码 计量单位
组名称 计量单位
组类别 计量单
位编码 计量单
位名称
01 无换算 无换算 01001 片
01002 盒
01003 套
01004 部分
三、网络课程制作特色
操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“计量单位”命令，进入“计量单位”窗口。
操作：在“计量单位”窗口中，单击“分组”按钮，打开“计量单位分组”对话框。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。
操作：单击“退出”按钮，返回“计量单位”窗口。
操作：在“计量单位”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级计量单位组别“01 无换算”上，单击“单位”按钮，打开“计量单位设置”对话框。
操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。
操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。
操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。
操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。
操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。
操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
1.基本信息
(1) 存货编码、代码、名称、规格型号、计量单位。
(2) 税率。专用发票或普通发票上该存货默认的增值税税率。
(3) 存货属性。在各业务系统中，录入发票或单据时，要得到参照内容，必须设置存货属性。
说明：同一存货可以设置多个属性。
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
2.成本信息
(1) 计划价/售价。
(2) 参考成本。
(3) 最新成本。
(4) 参考售价。
(5) 最低售价。
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
3.控制信息
(1) 提前期，指企业发出采购单时剩余的库存。
(2) 经济批量，即材料采购经济批量，是指在保证生产经营需要的前提下能使全年材料相关总成本最低的采购批量。
(3) ABC分类。为加强对某些存货实物数量的控制，可以设置ABC分类。基本原理是按成本比重高低将各成本项目分为A、B、C三类，对不同类别的成本采取不同控制方法。
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
3.控制信息
(4) 安全库存。为了预防需求或供应方面不可预料的情况而保留的存货数量。
(5) 最高库存。在填制出入库单时，如果某存货的目前结存量高于最高库存，系统将予以报警。
(6) 最低库存。低于此数量就有可能形成短缺，影响正常生产。
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
【例2.16】根据表2-11给出的资料设置存货档案。
表2-11 存货档案
存货编码 存货名称 计量单位 是否销售 是否
外购 是否
自制 是否生产耗用 计划价售价 参考
成本 参考
售价 最低
售价 最新
成本
0001 CD-RW光盘片 片 √ √ √ 90 60 80 75 70
0002 CD-R光盘片 片 √ √ √ 15 7 20 12 8
0003 3.5软盘 盒 √ √ √ 30 20 28 28 12
0004 多媒体教程 套 √ √ 32 28 0 0 0
0005 电子商务讲座 套 √ √ 25 20 0 0 0
0006 多媒体开发工具 套 √ √ 8 000 6 500 0 0 0
二、存货档案管理
三、网络课程制作特色
【例2.16】根据表2-11给出的资料设置存货档案。
表2-11 存货档案
存货编码 存货名称 计量单位 是否销售 是否
外购 是否
自制 是否生产耗用 计划价售价 参考
成本 参考
售价 最低
售价 最新
成本
0007 网页制作工具 套 √ √ 1 200 6 500
0008 多媒体课件 套 √ √ 58 800
0009 101软件产品 套 √ √ 100000 35
0010 网站内容 部分 √ √ 60 000 80 000
0011 101软件培训工具 套 √ √ 78 45 000
注：增值税税率17%。
三、网络课程制作特色
操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。
操作：在“存货档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级存货分类“00 无分类”上。
操作：单击“增加”按钮，打开“增加存货档案”对话框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。
操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮。重复以上步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。
操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮。重复以上步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
1.业务处理控制参数设置
参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式，制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折扣显示，录入发票时是否显示发票信息等内容的设置。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
1.业务处理控制参数设置
【例2.17】根据以下给出的资料对应收款系统的业务控制参数进行设置。
·应收款核销方式：按单据;
·单据审核日期依据：单据日期;
·汇兑损益方式：月末处理;
·坏账处理方式：应收余额百分比;
·代垫费用类型：其他应收单;
·应收账款核算类型：详细核算;
·是否自动计算现金折扣：√;
·是否登记支票：√；
·核销是否生成凭证：√。
三、网络课程制作特色
操作：进入应收系统。执行“设置”｜“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。
操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。
操作：打开“权限与预警”选项卡，进行权限与预警参数的设置。
操作：以上设置完成后，单击“确定”按钮，保存设置。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(1) 凭证科目的设置。由于应收业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此，为简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
① 基本科目设置。基本科目是指在核算应收款项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而且科目必须是最明细科目。
销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目也是最常用的核算销售业务的科目，可以作为核算销售收入、销项税额及销售退回的基本科目(销售退回也可并入销售收入科目核算)。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
② 控制科目设置。在核算客户的赊销欠款时，如果针对不同的往来单位(客户分类、地区分类)分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，那么应先在账套参数时选择设置的依据(即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是按不同的地区分类设置)，然后依次进行往来单位按客户分类或地区分类的编码、名称、应收科目、预收科目等内容的设置。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
③ 存货销售科目设置。如果针对不同的存货(存货分类)分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则也应先在账套参数中选择设置的依据(即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置)，然后按存货分类的编码、名称、销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目进行存货销售科目设置。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.18】根据以下给出的资料对应收款系统的常用科目进行设置。
·应收科目： 1131；
·预收科目： 2131；
·应交增值税科目： 21710102；
·银行承兑科目： 1111；
·票据利息科目： 550301；
·票据费用科目： 550302。
三、网络课程制作特色
操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，进入“初始设置” 窗口。
操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，打开“设置科目”｜“基本科目设置”文件夹。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
④ 结算方式科目设置。不仅可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。科目所核算的币种必须与所输入的币种一致。科目必须是最明细科目。科目不能带有“客户”或“供应商”往来辅助核算。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.19】根据表2-12给出的资料对应收款系统的结算方式科目进行设置。
表2-12 结算方式科目设置一览表
结算方式 币 种 科 目
现金结算 人民币 1001(现金)
现金支票 人民币 1001(现金)
转账支票 人民币 100201(银行存款——人民币户)
银行汇票 人民币 100201(银行存款——人民币户)
三、网络课程制作特色
操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口。
操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，打开“设置科目”｜“结算方式科目设置”文件夹。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
操作：单击工具栏中的“增加”按钮，选择一种结算方式，双击“币种”栏，选择币种，双击“科目”栏参照输入科目。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(2) 坏账准备设置，是指对坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目及提取比率进行设置。在第一年使用系统时，应直接输入期初余额；在以后年度使用系统时，坏账准备的期初余额由系统自动生成，不能进行修改。坏账提取比率可按销售收入百分比法和按应收账款余额百分比法计提，也可直接输入计提的百分比。例如，计提比率为3%；按账龄百分比法提取，可直接输入各账龄期间计提的百分比。例如，90天以上区间的计提比率为3%。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.20】假设蓝梦公司选择应收余额百分比法进行坏账处理，根据以下给出的资料对应收款系统的坏账准备相关参数进行设置。
· 提取比率：0.5%；
· 坏账准备期初余额：800；
· 坏账准备科目:1132(坏账准备)；
· 对方科目:550305(管理费用──其他费用)。
三、网络课程制作特色
操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。
操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，打开“坏账准备设置”文件夹。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入各项内容，例如，在“提取比率”框中输入“0.5”。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入各项内容，例如，在“提取比率”框中输入“0.5”。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入各项内容，例如，在“提取比率”框中输入“0.5”。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入各项内容，例如，在“提取比率”框中输入“0.5”。
操作：单击“确认”按钮。在提示框中，单击“确定”按钮，保存设置。
操作：单击“确认”按钮。在提示框中，单击“确定”按钮，保存设置。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(3) 账龄区间的设置。为了对应收账款进行账龄分析，需设置账龄区间。在进行账龄区的设置时，账龄区间总天数和起始天数直接输入，系统根据输入的总天数自动生成相应的区间。其序号从01开始由系统生成。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.21】根据表2-13出的资料对应收款系统的账龄区间进行设置。
表2-13 账龄区间一览表
序号 起 止 天 数 总天数
01 0～30 30
02 31～60 60
03 61～90 90
04 91～120 120
05 121以上
三、网络课程制作特色
操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，打开“初始设置”窗口。
操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，单击“账龄区间设置”文件夹。
操作：单击“增加”按钮，输入该区间的总天数，即可在当前区间之前插入一个区间。该区间后的各区间起止天数会自动调整。
操作：单击“增加”按钮，输入该区间的总天数，即可在当前区间之前插入一个区间。该区间后的各区间起止天数会自动调整。
操作：单击“增加”按钮，输入该区间的总天数，即可在当前区间之前插入一个区间。该区间后的各区间起止天数会自动调整。
操作：单击“增加”按钮，输入该区间的总天数，即可在当前区间之前插入一个区间。该区间后的各区间起止天数会自动调整。
操作：单击“增加”按钮，输入该区间的总天数，即可在当前区间之前插入一个区间。该区间后的各区间起止天数会自动调整。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(4) 报警级别设置。可以通过对报警级别的设置，将往来单位按照往来单位欠款余额与其受信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个往来单位的信用情况。
当企业对应收账款的还款期限做出一定规定，可使用超期报警功能。在运行此功能时，系统自动列出到当天为止超过规定期限的应收账款清单。这一信息可按往来单位，也可按分管人员进行分类，从而使企业可以及时催收，避免不必要的损失。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.22】根据表2-14给出的资料对应收款系统的报警级别进行设置。
表2-14 报警级别一览表
序号 起止比率 总比率 级别名称
01 0以上 10 A
02 10%～30% 30 B
03 30%～50% 50 C
04 50%～100% 100 D
05 100%以上 E
三、网络课程制作特色
操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。
操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，打开“报警级别设置”文件夹。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
操作：在右侧文本科目输入框中，输入总比率“10”，级别名称“A”，按Enter键，可继续输入下一个报警级别。
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。
应收单是记录销售业务之外的应收款情况的单据，可划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。
供应商档案与应付款管理设置
应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
供应商档案管理
一、供应商档案管理
与应收款管理一样，要进行应付款管理，必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。它的建立直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理，因此，企业必须根据实际业务需要进行设置，并要求档案资料完整。
三、网络课程制作特色
一、供应商档案管理
三、网络课程制作特色
1.供应商分类设置
如果要对供应商进行分类管理，可以通过建立供应商分类体系来实现。有对供应商进行分类管理需求的企业必须在账套建立时在“基础信息”中作出选择，并根据实际情况将供应商按一定标准(如行业、地区等)进行划分。建立起供应商分类后，应将供应商档案设置在最末级的供应商分类之下。
一、供应商档案管理
三、网络课程制作特色
2.设置供应商档案
(1) 供应商编号、名称和简称必须输入，不能与己有的供应商档案重复。
(2) 应付余额是企业应付给供应商的欠款额。
(3) 扣率是供应商给企业的固定折扣率。
一、供应商档案管理
三、网络课程制作特色
2.设置供应商档案
(4) 信用额度和信用期间是供应商与企业商定应付款的一般额度。超过这个额度，供应商就会发出催款单(函)。
(5) 付款条件用于采购单据中付款条件的缺省取值。
(6) 最后交易日期、最后交易金额、最后付款日期、最后付款金额由计算机自动记录。
一、供应商档案管理
2.设置供应商档案
【例2.23】根据表2-15给出的资料设置供应商档案。
表2-15 供应商档案
供应商编号 供应商名称 简称 所属分类码 所属地区码 所属行业 邮编 税号 开户银行 银行
账号 电话
001 北京益众科技公司 益众 00 02001 商业
002 北京萤火虫软件公司 萤火虫 00 02001 商业
003 北京光明出版社 光明出版社 00 02001 事业
三、网络课程制作特色
操作：在企业门户中，执行“基础信息”｜“基础档案”｜“供应商档案”命令，进入“供应商档案”窗口。
操作：在“供应商档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级供应商分类“00 无分类”上。
操作：单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。
操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮，保存。
操作：重复②～⑥步骤，完成其他设置。否则单击“退出”按钮，退出。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
1.业务处理控制参数设置
业务处理控制参数与应收款系统大致相同，这里只对与应收款系统不同的地方加以说明:
(1) 应付款的核销方式，包括按余额、按单据、按存货三种方式。
(2) 选择设置控制科目的依据，即按供应商分类、按供应商、按地区分类。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
1.业务处理控制参数设置
(3) 选择设置存货采购科目的依据，即按存货分类和按存货设置存货采购科目。
(4) 选择制单的方式，即明细到供应商、明细到单据和汇总的方式。
(5) 选择计算汇总损益的方式、选择预付款的核销方式及选择是否显示现金款扣与应收款系统相同。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
1.业务处理控制参数设置
【例2.24】根据以下给出的资料对应付款系统的业务控制参数进行设置。
·应收款核销方式：按单据;
·单据审核日期依据：单据日期;
·汇兑损益方式：月末处理;
·应付账款核算类型：详细核算;
·是否自动计算现金折扣：√;
·是否登记支票：√；
·核销是否生成凭证：√。
三、网络课程制作特色
操作：进入应付款管理系统。执行“设置”｜“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。
操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。
操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。
操作：打开“权限与预警”选项卡，进行权限与预警参数的设置。
操作：以上设置完成后，单击“确定”按钮，保存设置。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(1) 基本科目设置。基本科目是在核算应付款项时经常用到的科目。应付科目和预付科目应按核算币种分别设置，如应付科目和预付科目用同一科目核算时，科目可以相同。
(2) 控制科目设置。针对不同的供应商(供应商分类、地区分类)分别设置了不同的应付科目和预付科目，当与基本科目设置中的科目不同时，在控制科目设置，其内容受业务参数设置控制(即选择供应商设置，供应商分类设置，地区分类设置)。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(3) 产品科目设置。针对不同的存货(存货分类)分别设置了不同的采购科目、应交进项税科目，当入账科目与“基本科目设置”中的科目不一致时，在此处设置，其内容以先在业务参数中选择设置为依据(即是按存货设置还是按存货分类设置)。
(4) 结算方式科目设置。针对已设置的结算方式，设置一个默认的入账科目。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
(5) 报警级别设置及账龄区间的设置。报警级别的设置，按对供应商欠款余额与其授信额度的比例不同分类，便于掌握对各个供应商的信用情况。账龄区间设置为应付账款进行账龄分析。
(6) 单据类型设置。与应收系统的单据类型对应，其单据类型包括发票和应付单两大类型，其中应付单记录采购业务之外的应付款情况，可以按应付款项的不同设置应付单类型，以后应付单的对应科目由企业自行定义。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
【例2.25】根据以下给出的资料对应付款系统的核算规则进行设置。
① 基本科目设置如下：
·应付科目： 2121；
·预付科目： 1141；
·采购科目： 1201；
·采购税金科目： 21710101；
·商业承兑科目： 2111；
·票据利息科目： 550301；
·票据费用科目： 550302。
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
② 结算方式科目设置见表2-16：
表2-16 结算方式科目设置一览表
结算方式 币 种 科 目
现金结算 人民币 1001(现金)
现金支票 人民币 1001(现金)
转账支票 人民币 100201(银行存款—人民币户)
商业承兑汇票 人民币 1201(物资采购)
银行承兑汇票 人民币 1201(物资采购)
三、应付款系统业务处理控制参数及核算规则设置
三、网络课程制作特色
2.核算规则设置
③ 账龄分析和报警级别参见例2.21和例2.22给出的资料。
输入期初数据
输入固定资产原始卡片
输入工资期初数据
输入应收应付款期初数据
输入总账系统期初数据
一、输入总账系统期初数据
“期初余额”功能包括两个方面，一方面输入科目期初余额，即用于年初输入余额或调整余额；另一方面核对期初余额，并进行试算平衡。
三、网络课程制作特色
1.确定方向输入余额
当第一次使用总账系统时，首先应将原系统的账户余额整理好，编制科目余额表，然后通过键盘输入到系统中。输入的内容主要包括余额方向和余额。其主要要求如下：
(1) 输入余额时必须注意调整有关科目余额的方向。如果借贷标志不能改变，余额可用“－”符号表示。
一、输入总账系统期初数据
三、网络课程制作特色
1.确定方向输入余额
(2) 只需要录入一级和最低级科目的余额，中间级科目的余额系统自动计算, 以便于检查上下级科目余额是否相符。
(3) 如果年中某月开始建账，需要输入年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额。例如，假设为7月份建账，需录入7月初的期初余额以及1-6月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。
一、输入总账系统期初数据
三、网络课程制作特色
1.确定方向输入余额
(4) 在录入期初余额时，如果某科目涉及辅助核算，则必须输入辅助账的期初余额。如部门核算科目应录入期初部门核算余额。又如，某科目为数量核算，系统会自动要求录入期初数量余额。
但是，在输入余额和方向时, 不能对科目进行增、删、改的操作。如要增、删、改科目必须在设置会计科目功能中进行。
一、输入总账系统期初数据
三、网络课程制作特色
2.试算平衡
期初余额输入后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性, 检验过程由计算机自动进行。
【例2.35】根据例2.6中表2-3资料，以及表2-23表2-24表2-25和表2-26输入期初余额并进行试算平衡。
项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
一、输入总账系统期初数据
2.试算平衡
表2-23 2004年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
一、输入总账系统期初数据
部门编码 部门名称 方 向 本币期初余额
4 市场部 借 2 000
合计 借 2 000
表2-24 2004年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表
日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘 要 方向 本币期初余额
2003.12.31 记-18 市场部 付海涛 出差借款 借 1 800
合计 借 1 800
2.试算平衡
表2-25 2004年1月份应收账款期初余额一览表
一、输入总账系统期初数据
表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表
单据类型 单据编号 单据日期 客户 科目 摘 要 方向 金额 部门 业务员
普通发票 P1111 2003-10-25 创业 1131 销售101软件产品1套 借 100 000.00 市场部 付海涛
专用发票 Z1111 2003-11-10 海达 1131 销售网站内容1部分 借 60 000.00 市场部 付海涛
会计科目：1131 应收账款 余额：借 160 000元
2.试算平衡
表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表
一、输入总账系统期初数据
表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表
单据类型 单据编号 单据日期 供应商 科目 摘 要 方向 金额 部门 业务员
专用发票 C3333 2003-09-20 海达 2121 购买CD-RW光盘片3705片 贷 222 300.00 市场部 李斯奇
会计科目：2121 应付账款 余额：贷 222 300 元
操作：执行“设置”｜“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(1) 输入期初数据。
操作：在“期初余额录入”窗口中，将光标定在“现金”科目上，输入期初余额“6775.7”。
操作：双击“其他应收款——备用金”部门核算科目的“期初余额”栏，进入“部门核算期初”对话框。
操作：在“部门核算期初”对话框中，单击“增加”按钮。
操作：双击“部门”所在单元格后，单击参照按钮，打开“部门参照”对话框。
操作：在“部门参照”对话框中，双击选择市场部。
操作：选择金额方向，并输入期初金额“2000”，单击“退出”按钮，返回“期初余额录入”窗口。
操作：选择金额方向，并输入期初金额“2000”，单击“退出”按钮，返回“期初余额录入”窗口。
操作：选择金额方向，并输入期初金额“2000”，单击“退出”按钮，返回“期初余额录入”窗口。
操作：重复以上步骤，继续输入其他期初余额信息。
操作：所有余额输入完毕后，单击“试算”按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡。
(2) 期初数据试算平衡。
操作：单击“确认”按钮，返回。
操作：进入“期初余额”窗口后，单击“对账”按钮。
操作：单击“开始”按钮，对当前期初余额进行对账。
操作：如果对账后发现有错误，可单击“显示对账错误”按钮，系统对账中发现的问题显示出来。
二、输入应收应付款期初数据
在应收应付系统录入期初余额，是以单据录入形式进行的，最后系统根据录入的各单据内容，形成期初余额明细表。输入完毕后，要与总账系统中往来总账余额核对, 检查录入的往来未达账与相应往来科目余额是否相等。
当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。
二、输入应收应付款期初数据
【例2.36】根据表2-25和表2-26给出的资料输入应收应付款期初余额。
三、网络课程制作特色
操作：进入应收系统。执行“设置”｜“期初余额”命令，打开“期初余额——查询”对话框。
操作：在“期初余额——查询”对话框中，单击“确认”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
操作：在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
操作：在“单据类别”对话框中，单击“单据名称”框中的下三角按钮，在“单据名称”下拉列表框中选择“销售发票”选项。
操作：在“单据类别”对话框中，单击“单据名称”框中的下三角按钮，在“单据名称”下拉列表框中选择“销售发票”选项。
操作：单击“单据类型”框中的下三角按钮，在“单据类型”下拉列表框中选择“销售普通发票”。
操作：单击“单据类型”框中的下三角按钮，在“单据类型”下拉列表框中选择“销售普通发票”。
操作：单击“单据类型”框中的下三角按钮，在“单据类型”下拉列表框中选择“销售普通发票”。
操作：单击“方向”框中的下三角按钮，在“方向”下拉列表框中，选择“正向”。
操作：单击“方向”框中的下三角按钮，在“方向”下拉列表框中，选择“正向”。
操作：单击“确认”按钮，进入“销售普通发票”期初录入窗口。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
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操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：输入开票日期“2003-10-25”，选择客户“创业”，选择销售部门“市场部”，选择业务员“付海涛”，选择币种“人民币”，选择科目“1131”，输入税率“17”。
操作：单击“增行”按钮。
操作：单击“货物名称”栏中的空白单元格参照按钮，打开参照对话框。
操作：单击“货物名称”栏中的空白单元格参照按钮，打开参照对话框。
操作：在“存货参照”对话框中，双击选中“101软件产品”。
操作：在“存货参照”对话框中，双击选中“101软件产品”。
操作： 输入数量“1”；单价“100000”。
操作：输入完毕后，单击“保存”按钮。
操作：重复以上步骤，继续输入期初数据。期初数据输入完毕后，单击“退出”按钮，返回“期初余额明细表”窗口。
操作：在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打开“期初对账”对话框，可查看应收款管理系统与总账系统的期初余额平衡情况。
操作：单击右上角的“关闭”按钮，返回期初余额明细表窗口。
操作：单击“退出”按钮，完成期初数据输入的操作。
二、输入应收应付款期初数据
说明：
输入应付款期初余额操作步骤与以上操作步骤类同，略。
三、网络课程制作特色

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