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子情境二 购销商品业务处理
子情境二 购销商品业务处理
购销是一种商品所有权以及经营风险归经营方（即商家）的经营方式，与供应商合作时，按购进商品的金额与供应商结算货款。
子情境案例3-2
一、商品购进业务处理
（一）订货单处理
选择【采购管理】→【采购订货单】，或在【采购】菜单里，选【采购订货单】，进入采购订货单模块。
1.新建订货单
进入订货单录入界面后，该窗口即处于新建状态。输入相应内容后，，点击“保存”保存单据。
注：保存完毕会提示是否审核，需要审核，点击“是”，否则点击“否”
一、商品购进业务处理
一、商品购进业务处理
2.修改采购订货单
点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的采购订货单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭”
3.删除采购订货单
查找到要删除的采购订货单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。
一、商品购进业务处理
（二）商品验收入库
选择“采购管理”—“入库验收单”，进入验收单录入界面。
1、新建入库验收单
方法一：引用采购订货单
（1）输入单据日期，选择供应商。
（2）单击“订货单号”后面的按钮，弹出“采购订货单选择窗口”，选择订单，点击“确定”，系统自动复制到入库验收单中。
（3）按实际单据修改进货仓等信息。
方法二：手工录单据
参照采购订货单，录入所有信息，点击“保存”，按是实际工作要求选择是否马上审核。
一、商品购进业务处理
一、商品购进业务处理
2、修改入库验收单
点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的采购入库验收单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭”
3、删除入库验收单
查找到要删除的入库验收单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。
一、商品购进业务处理
（三）填制采购入库凭证，审核记账
在会计软件中根据原始单据直接录入采购入库凭证，或者通过数据接口由商业管理系统自动生成记账凭证然后导入到会计软件中，然后对该凭证进行审核、记账。
原始单据：商品采购订单、入库验收单（记账联）
流程：
①购销联营会计将入库验收单（结算联）按顺序留存待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与入库验收单（记账联）作为原始凭证编制记账凭证；
②将编制的记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管在会计软件中审核记账凭证并记账。 账务处理如下：
借：库存商品
贷：应付账款
一、商品购进业务处理
（四）定期审核付款
原始单据：增值税专用发票（抵扣联、发票联）、入库验收单（结算联）、付款通知单、支票（存根联）
流程：
①采购部将本日应付北京光发有限责任公司货款的增值税专用发票（抵扣联、发票联）传购销联营会计；
②购销联营会计审核发票、销货清单，并与已验收商品的入库验收单（结算联）核对，核对无误填制付款通知单，将增值税专用发票（抵扣联）交税务会计，将上述其他原始凭证一并交会计主管审核无误，交出纳办理付款；出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销联营会计，购销联营会计在入库验收单结算联加盖“结算专用章”。
一、商品购进业务处理
（五）编制支付货款凭证，审核记账
在会计软件中根据原始单据直接填制支付货款凭证，或者数据接口由商业管理系统自动生成记账凭证后导入到会计软件中，然后对该凭证审核记账。
原始单据：增值税专用发票（发票联）、入库验收单（结算联）、付款通知单、支票存根
流程：
①购销联营会计根据支付结算凭证连同有关单据交编制记账凭证；
②将填制的记账凭证打印签章后交会计主管；会计主管在会计软件中审核记账凭证。账务处理如下：
借：应付账款
应交税费---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
二、预付货款购进商品业务处理
（一）预付货款
原始单据：预付账款通知单（付款联）、预付账款通知单（结算联）、商品采购订单、支票
流程：
①采购部将商品采购订单传信息录入员，信息录入员录入百威软件后传购销联营会计；
②采购部将预付款通知单（付款联）、预付款通知单（结算联）传购销、联营会计；
③购销联营会计将预付款通知单（结算联）留存备查，将预付款通知单（付款联）、商品采购订单交会计主管审核，主管审核无误交出纳办理支付。
二、预付货款购进商品业务处理
（二）填制预付货款凭证，审核记账
原始单据：预付账款通知单（付款联）、商品采购订单、支票（存根联）
流程：
①出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销联营会计编制记账凭证
②购销联营会计将记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管通在会计软件中审核记账凭证并记账。账务处理如下：
借：预付账款
贷：银行存款
二、预付货款购进商品业务处理
（三）商品验收
原始单据：入库验收单（记账联、结算联）；
流程：
①柜组将北京友诚有限公司入库验收单一式两联（记账联、结算联）加盖“货物验讫”章传财务部商品信息录入员；
②由录入员根据百威软件中订货单生成入库单，并与入库单核对，核对无误后，审核确认。
③将验收单一式两联传购销联营会计，购销联营会计与订单核对无误，在入库单上加盖“已核对”章。
二、预付货款购进商品业务处理
（四）货款结算（补付货款）
原始单据：增值税专用发票（抵扣联、发票联）、入库验收单（记账联、结算联）、预付账款通知单（结算联）、支票（存根联）
流程：
①采购部将预付北京友诚有限公司货款的增值税专用发票（抵扣联、发票联）传购销联营会计，由购销联营会计审核发票，并与入库验收单核对无误，找出预付款通知单（结算联），根据发票金额在预付账款通知单（结算联）上填写实际结算金额，将入库验收单结算联（加盖“结算专用”章），将增值税专用发票（抵扣联）交税务会计；
②将上述原始凭证交会计主管审核；交出纳办理补付货款手续。
二、预付货款购进商品业务处理
（五）填制商品入库、补付差额凭证，审核记账
原始单据：增值税专用发票（发票联）、入库验收单（记账联、结算联）、预付账款通知单（结算联）、支票存根
流程：
①出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销联营会计编制记账凭证；
②购销联营会计将记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管在会计软件中审核记账凭证并记账。账务处理如下：
借：库存商品
应交税费---应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
三、现金收款销售业务处理
（一）前台收银
启动商业管理系统的“前台收银系统” ，出现登录窗口，输入收银员编号和密码，按回车进入系统。
三、现金收款销售业务处理
1、参数设置
参数设置好后，按回车键保存，按ESC键取消
三、现金收款销售业务处理
2、前台当班
选中“前台当班”，按回车进入，输入钱箱零钱，按回车保存，进入前台收银界面。
三、现金收款销售业务处理
3、前台收银
进入前台收银界面后，显示为三个区：销售商品区、操作提示区、单据状态区。
可按照提示，进行录入的商品。
4、销售明细
在主界面上选择“销售明细”按键，查询本人的销售。
5、前台交班
前台收银结束，在主界面上选择前台交班
6、修改密码
三、现金收款销售业务处理
三、现金收款销售业务处理
三、现金收款销售业务处理
（二）前台POS日结
前台收银日结是每个商场每天营业完成后必做的工作，是将当天销售的数据进行汇总，平衡库存。
1.在“卖场管理”中选择“前台POS日结”；
2.选择日结的日期，点击开始进行日结。
原始单据：销货清单、购销商品销售成本清单、内部交款单、现金交款单
流程：
①柜组收银员录入销货清单所列商品销售资料，加盖“货物付讫”章交财务部信息录入员；
②财务部信息录入员查询销售商品的成本，在购销商品销售成本清单上填上销售成本，将销货清单、购销商品销售成本清单传购销联营会计。
三、现金收款销售业务处理
③柜组将内部交款单交出纳，出纳收款加盖“现金收讫”章，并填制现金交款单办理现金送存银行
④将内部交款单、现金交款单交购销联营会计；购销联营会计审核并核对销货清单与内部交款单，确认现金长短款。
⑤购销联营会计根据销货清单、内部交款单以及现金交款单、购销商品销售成本清单编制编制销售和结转销售成本记账凭证；
⑥购销联营会计将记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管在会计软件中审核记账凭证并记账 。账务处理如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费----应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
四、团购客户转账收款业务处理
选择“批发销售” →“批发销售单” ，录入审核批发销售单，出现如下窗口：
四、团购客户转账收款业务处理
选择“批发销售” →“客户结算单” ，进行款项结算，出现如下窗口：
四、团购客户转账收款业务处理
原始单据：销货清单、普通发票（发票联、记账联）、进账单、购销商品销售成本清单
流程：
①北京远华经贸有限责任公司将销货清单、转账支票交税务会计，由税务会计依据销货清单开具普通发票并加盖发票专用章，将发票联给客户，将销货清单、发票记账联、转账支票给出纳；
②出纳办理转账支票送存银行，将进账单（收账通知联）、销货清单（记账联）、发票（记账联）交购销联营会计；
③购销联营会计将销货清单加盖“结算专用”章，交财务部信息录入员，由录入员将商品销售信息利用百威软件录入后，在销货清单上签章；查询销售商品的成本，填写购销商品销售成本清单。将销货清单、购销商品销售成本清单传购销联营会计；
四、团购客户转账收款业务处理
④购销联营会计将销货清单、发票记账联与进账单（收账通知联）核对无误后，编制记账凭证；
⑤购销联营会计将记账凭证打印签章后交会计主管，会计主管在会计软件中审核记账凭证并记账。账务处理如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
知识拓展
一、采购退货单
在导航图的“采购管理”中，选“采购退货单”图标，或在“采购”菜单中，选择“采购退货单”选项，进入采购退货单模块。
（一）新建退货返厂单
进入退货单录入界面后，该窗口即处于新建状态。
方法一：引用采购订货单
（1）输入单据日期，选择供应商。
（2）单击“引用订货单”后面的按钮，弹出“入库验收单选择窗口”，选择订单，点击“确定”，系统自动复制到入库验收单中。
（3）按实际单据修改退货等信息。
方法二：手工录单据
参照退货单，录入所有信息，点击“保存”，按是实际工作要求选择是否马上审核。
2、修改返厂退货单
点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的退货单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭”
3、删除返厂退货单
查找到要删除的退货单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。
知识拓展
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二、客户退货单
在导航图的“批发管理”中，选“客户退货厂退货单”图标，或在“批发”菜单中，选择“客户退货”选项，进入采购退货单模块。
（一）新建客户退货单
进入客户退货单界面后，该窗口即处于新建状态。
方法一：引用批发销售单
（1）输入单据日期，选择客户。
（2）单击“原始单号”后面的按钮，弹出“批发销售单选择窗口”，选择对应单据，点击“确定”，系统自动复制到退货单中。
（3）按实际单据修改退货等信息。
方法二：手工录单据
参照退货单，录入所有信息，点击“保存”，按是实际工作要求选择是否马上审核。
2、修改客户退货单
点击“浏览”，在业务查找窗口中选出要修改的退货单，修改后点击“保存”，若放弃保存则点击“关闭”
3、删除客户退货单
查找到要删除的退货单，点击“删除”，系统弹出确认窗口，点击“是”删除，点击“否”则放弃删除。
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