资源简介

(共22张PPT)
会计信息化岗位实训二
（财务业务一体化模式）
一、实训目的
目 录
二、实训的组织
四、日常业务处理
三、建账与系统初始化
五、编制会计报表
六、实训小结
一、实训目的
1. 能完成ERP环境下财务与业务人员核算和管理技能； 2.掌握会计信息化工作岗位之间的业务衔接关系和内部控制要求； 3.养成良好的会计职业素养 4.完成从单项技能向综合技能的过渡。
二、实训的组织
（一）分组 每8名同学一组，组成一个模拟公司的财务部门和采购、销售、仓储等业务部门。 在网络环境下进行，每组设置1台服务器，7个工作站。修改工作站参数，配置软件（用友ERP-8.72)。
（二）岗位设置
编号 用户 岗位 权限
001 学生1 会计主管 账套主管（兼审核记账）
002 学生2 总账会计 总账系统、报表系统
003 学生3 出纳 出纳管理
004 学生4 往来会计 应收系统、应付系统
005 学生5 存货会计 存货核算系统
006 学生6 采购主管 采购管理系统
007 学生7 销售主管 销售管理系统
008 学生8 仓库主管 库存管理系统
二、实训的组织
三、建账与系统初始化
1.建立账套 2.设置用户与权限 3.系统初始化 基础档案设置、总账系统初始化、应收系统初始化、应付系统初始化、采购管理系统初始化、销售管理系统初始化、库存管理系统初始化、存货核算系统初始化等
四、日常业务处理
（一）采购业务 （二）存货管理业务 （三）销售业务 （四）存货期末处理 （五）其他业务处理
1.采购业务处理流程
采购结算（采购管理）
录入采购发票、录入运费发票（现付）
（采购管理）
录入审核
入库单
（库存管理）
应付单据审核、录入审核付款单据、核销
生成凭证（发票、付款单制单）（应付系统）
单据记账
（存货核算）
生成凭证
（存货核算）
（一）采购业务
（1）在采购管理系统录入采购发票、运费发票，现付（岗位：采购主管）
（2）在应付系统审核发票，并制单（可合并）（岗位：应付会计）
（3）在库存管理系统录入审核入库单 （岗位：仓库主管）
（4）在采购管理系统采购结算（采购费用分摊、报账）（岗位：采购主管）
（5）在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。（岗位：存货会计）
2.采购业务处理举例
例1：《综合实训二》题1
对于单货同到业务，可以将采购和入库业务合并生成一张凭证
1.在应付系统中先不制单
2.在存货核算系统中制单时选择选项
2.采购业务处理举例
（1）在采购管理系统录入红字采购发票。 （岗位：采购主管）
（2）在应付系统审核发票，并制单。 （岗位：应付会计）
（3）在库存管理系统录入审核红字入库单。 （岗位：仓库主管）
（4）在采购管理系统采购结算（岗位：采购主管）
（5）在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。（岗位：存货会计）
2.采购业务处理举例
例2：《综合实训二》题2
1.存货业务处理流程
录入审核
入库单据和出库单据
（库存管理）
单据记账
（存货核算）
生成入库凭证
（存货核算）
（二）存货管理业务
1.在库存管理系统录入审核材料出库单 （岗位：仓库主管）
2.在存货核算系统中记账。（岗位：存货会计）
注：因为选用的是全月加权平均法计算发出存货的成本，所以期末才制单。
2.存货业务举例
例3：《综合实训二》题3
1.在库存管理系统录入审核产成品入库单。 （岗位：仓库主管）
2.在存货核算系统中记账，并制单。 （岗位：存货会计）
2.存货业务举例
例4：《综合实训二》题4
1.销售业务处理流程
录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理）
应收单据审核、录入审核收款单据（核销）
生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）
（应收系统）
出库单审核
（库存管理）
单据记账 （存货核算）
（三）销售业务
（1）在销售管理系统录入销售发票、录入审核代垫费用单，复核发票。（岗位：销售主管）
（2）在应收系统审核应收单据，并制单（可合并）（岗位：应收会计）
（3）在库存管理系统审核销售出库单。 （岗位：仓库主管）
（4）在存货核算系统中记账。（岗位：存货会计）
2.销售业务举例
例5：《综合实训二》题5
（1）在应收系统录入收款单（岗位：应收会计）
（2）在应收系统审核收款单，并制单。 （岗位：应收会计）
2.销售业务举例
例6：《综合实训二》题6
1.存货期末处理流程
采购管理、销售管理、库存管理系统结账
期末处理
（存货核算）
生成出库凭证、 存货核算系统结账
（存货核算）
（四）存货期末处理
1.将采购、销售、库存系统结账 (岗位：采购主管、销售主管、仓库主管） 2.在存货核算系统计算本期发出存货成本（期末处理）（岗位：存货会计） 3.在存货核算系统生成出库凭证（岗位：存货会计） 4.存货核算系统结帐（岗位：存货会计）
2.存货期末处理举例
例7：期末处理，并结转发出存货成本
（五）其他业务
1.其他业务在总账系统直接制单(岗位：总账会计） 例8：开出现金支票，从银行提取3000元现金备用。 2.出纳签字（岗位：出纳） 3.主管签字、审核、记账（岗位：会计主管） 4.月末对账、结账（岗位：总账会计）
使用报表模板生成资产负债表、利润表
(岗位：总账会计）
五、编制会计报表
涉及系统:总账、报表管理、应收系统、应付系统、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等
涉及部门：财务部、采购部、销售部、仓储部
重点和难点：
1.采购业务处理 2.销售业务处理
3.存货期末处理
六、实训小结

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