资源简介

(共33张PPT)
会计信息化
宝剑锋从磨砺出
梅花香自苦寒来
模块四 账务处理系统
【本模块应知目标】
了解账务处理系统的作用；
掌握账务处理系统的功能模块；
掌握账务处理系统的基本工作流程；
掌握凭证管理、凭证过账、账簿输出等日常工作主要内容与工作流程；
掌握自动转账、期末结账等期末工作主要内容与工作流程。
【本模块应会目标】
能进行记账凭证录入、审核、查询、修改等凭证处理工作；
能进行凭证过账、账簿输出、查询等账簿管理工作；
能完成自动转账处理、月末结账等期末工作。
本模块应知应会目标
熟悉并掌握账务处理系统的工作过程，本模块是本课程的学习重点内容之一。本模块主要分以下三个任务进行阐述。
目
录
任务一 认识账务处理系统
一、了解账务处理系统的作用
（一）账务处理系统在AIS中的地位
账务处理系统不仅承担了会计核算工作中大部分的工作量，能综合、概括地反映企业全部经济业务的综合信息；同时它还是其他各个功能模块的传输中心、控制中心、信息存储与汇总中心。
因此，账务处理系统既是会计信息系统同时也是管理信息系统的基础又是会计信息系统的核心子系统。
任务一 认识账务处理系统
一、了解账务处理系统的作用
（二）账务处理系统的作用
运用货币计量，借助专门的会计核算方法，对各单位的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，从而为企业内外部的信息使用者提供服务以创造价值。
任务一 认识账务处理系统
二、掌握账务处理系统的功能模块
任务一 认识账务处理系统
三、分析账务处理系统的基本操作流程
基本流程：
1.完成系统初始设置工作；
2.将记账凭证（手工凭证或机制凭证）输入计算机，并存放在临时凭证库中；
3.经过人工审核或计算机审核后，进行过账处理，并形成账簿文件；
4.对单位的往来业务进行核销与管理；
5.查询各类账簿（总账、明细账、辅助账）；
6.利用计算机的自动转账功能完成期末结转业务；
7.做好结账前的数据备份，进行期末结账，并打印出各种账簿。
任务二 处理账务处理系统日常工作
一、凭证录入
记账凭证的录入是日常账务处理工作的起点，凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，用户既可以根据已制作的记账凭证录入系统中，也可以根据原始单据直接在系统中制作记账凭证。
凭证录入几种情况的说明：
（1）有部门辅助核算的会计科目录入时,系统会提示录入相应的部门代码,此时应录入部门设定中的基层单位代码;
（2）有银行对账的会计科目录入时,系统会提示录入相应业务的结算方式、结算号和结算日期，此时应录入相应业务的原始票据名称、单据号和日期；
（3）有往来业务核算的会计科目录入时，系统会提示录入往来单位代码、业务编号等信息，此时应根据业务的原始单据进行录入相关信息；
（4）有数量金额辅助核算的会计科目录入时，系统会提示录入数量和单价，计算机会根据录入的数量和单价自动计算出金额；
（5）有项目核算的会计科目录入时，系统会提示录入项目代码，此时应录入相应项目的代码；
（6）当一个科目同时兼有上述几种辅助核算时，应根据系统提示一一录入相关信息。
任务4-1 凭证录入
以上经济业务要求制单人为周晓敏
操作步骤：账务处理-凭证录入
任务二 处理账务处理系统日常工作
二、凭证管理
凭证管理主要包括凭证查询、凭证修改、凭证删除、凭证审核、出纳复核等内容。
（一）凭证查询
凭证查询过滤界面设有“条件”、“过滤条件”和“排序”三张选项卡，用户可以根据具体查询条件进行设置。在“会计分录序时簿”界面，用户可以看到满足条件的凭证列表，也可以将查询到的凭证打印出来，还可以使用工具栏中的修改、删除、审核等按钮做进一步的操作。
任务二 处理账务处理系统日常工作
（二）凭证修改、删除
1.修改时，在“会计分录序时簿”窗口选择需要修改的凭证，单击工具栏上的“修改”按钮，进入需要修改的“记账凭证--修改”界面，直接对错误之处进行修改，并“保存”退出。
2.删除时，在“会计分录序时簿”窗口选择需要删除的凭证，单击工具栏上的“删除”按钮，系统能直接删除该凭证类别下的最后一张凭证，否则只能对凭证做“作废”标记，如果一定要删除处理，需再次“删除”操作。
任务二 处理账务处理系统日常工作
（三）凭证审核
记账凭证制作完成后，根据财务分工和内部控制的要求，必须对录入的记账凭证进行审核。凭证一旦完成审核，就不能被修改和删除。只能通过反审核操作取消签章才能进行修改或删除。
凭证审核方式有单张审核和成批审核两种。
（四）出纳复核
如果在系统初始化时选择了“凭证过账前必须出纳复核”，则在收付款凭证审核后，出纳要进行复核。
出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。
任务4-2 凭证审核
要求张芳对本期发生的经济业务进行审核。
操作步骤：账务处理-凭证审核
任务二 处理账务处理系统日常工作
三、凭证过账
凭证过账是指系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过过账的凭证将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。
过账一般分为三个步骤，即选择过账参数、开始过账和显示过账信息。
任务4-3 凭证过账
要求张芳对本期已审核的凭证进行过账。
操作步骤：账务处理-凭证过账
注意：
理论上已经过账的凭证不允许再被修改，只能采用补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。但是一般软件都能提供“反过账”功能，金蝶KIS专业版也不例外。在“会计分录序时簿”窗口单击菜单【操作】→“反过账”选项即可。
任务二 处理账务处理系统日常工作
四、往来核销
往来核销的主要内容有：与往来业务相关的设置、往来核销、往来对账单、账龄分析表。
注意：往来业务核销应满足以下条件：
1.在【系统参数】中将“启用往来业务核销”选项选中；
2.应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来科目属性包括“往来业务核算”选项；
3.涉及往来业务核算科目的凭证，往来业务编号必须要录入，因为核销的原理是根据同一业务编号，不同方向进行核销。
任务4-4 往来核销
操作步骤：账务处理-往来核销（以客户“POLYPLASTICS PACIFIC SDN.BHD”核销本月“应收账款”为例）
任务二 处理账务处理系统日常工作
五、账簿管理
凭证经过过账处理后，系统已将记账凭证自动记入账簿，账簿管理可以查询总分类账、明细分类账、多栏式明细账、科目余额表以及各类辅助核算账簿等
任务三 处理账务处理系统期末工作
本任务主要学习账务处理系统期末业务处理过程，具体为自动转账凭证定义、生成凭证、期末调汇凭证生成、期末损益结转与结账等处理工作细分类账、多栏式明细账、科目余额表以及各类辅助核算账簿等
任务三 处理账务处理系统期末工作
一、自动转账
自动转账是指按照记账凭证的格式构建模型并生成机制凭证，模型的构建主要是通过设置相关参数或公式，将相关科目下的余额按一定比例转入到另一相关科目下的过程。
一般可以通过自动转账功能来生成凭证的业务主要特点：
一是这项业务是否属于每期都会发生的规范的转账业务，如结转制造费用、结转损益等；
二是业务发生的金额是否可以事先预知或者按比例进行确定等。
任务4-4 结转制造费用
操作步骤：账务处理-自动转账—定义自动转账凭证-生成凭证
任务三 处理账务处理系统期末工作
期末调汇主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
注意：
1.只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理；
2.所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账才能进行期末调汇处理。
二、期末调汇
任务4-5 期末调汇
要求：生成期末调汇凭证，本期期末美元的调整汇率为“6.08”；
操作步骤：账务处理-期末调汇—输入美元调整汇率—输入汇兑损益科目-输入凭证头信息—生成凭证
任务三 处理账务处理系统期末工作
为了反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额，按照会计相关制度的规定，期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目。结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。
注意：
三、结转损益
1.只有在“科目类别”中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转;
2.结转损益前确保所有的凭证全部录入并审核过账。
任务4-6 结转制造费用
操作步骤：账务处理--结转损益—生成凭证
任务三 处理账务处理系统期末工作
本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了，结账后系统才能进入下一期间处理会计业务工作。
注意：
四、期末结账
1.只有本期的所有会计凭证及业务资料全部输入系统并且全部审核全部过账之后才能结账；
2.一个会计期间（一般在月末）必须结一次账也只能结一次账。
3.月末结账前必须做好账套数据的备份工作，以防错误的发生。
宝剑锋从磨砺出
梅花香自苦寒来
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