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应收款管理第7章学习目标知识目标 了解应收款管理子系统的主要功能、票据管理、坏账处理、转账处理 明确应收款管理子系统与其他子系统的关系、应用流程、参数设置、基础信息设置、业务处理核算规则设置 明确应收款管理子系统的制单处理、账表查询、期末处理 掌握应收款管理子系统的期初数据录入、应收单据处理、收款单据处理能力目标 能结合企业实际，进行应收款管理子系统的初始设置、日常及期末处理目录8. 1应收款管理子系统应用基础8. 2应收款管理子系统初始设置8. 3应收款管理子系统日常及期末处理一、应收款核算和管理的应用方案在应收款管理子系统核算客户往来款项在这种方法下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理子系统生成，其他系统不再生成这类凭证，并由应收款管理子系统实现对应收账款的核算和管理。在总账子系统核算客户往来款项在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理二、应收款管理子系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理收款单处理票据管理转账处理坏账处理信息查询期末处理三、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系1．应收款管理子系统与系统管理的关系应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。 2．应收款管理子系统与销售管理子系统的关系 销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。3．应收款系统与总账子系统的关系应收款管理子系统向总账子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。4．应收款管理子系统与应付款子系统的关系应收款管理子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付。四、应收款管理子系统的应用流程目录8. 1应收款管理子系统应用基础8. 2应收款管理子系统初始设置8. 3应收款管理子系统日常及期末处理一、应收款管理子系统的参数设置1．确定应收账款核销方式按余额、按单据、按存货2．选择设置控制科目的依据按客户分类、按客户设置、按地区分类、3．选择设置存货销售科目的依据按存货分类、按存货4．选择制单的方式明细到客户、明细到单据、汇总制单5．选择预收款的核销方式按单据核销方式、按余额核销方式一、应收款管理子系统的参数设置6．选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时计算、月末计算7．选择坏账处理方式备抵法、直接转销法8．选择核算代垫费用的单据类型9．选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息操作演示二、应收款管理子系统的基础信息设置数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置1．凭证科目的设置1）基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目（3）其他基本科目2）控制科目的设置3）产品科目的设置4）结算方式科目的设置2．坏账准备设置期初余额、坏账准备科目、对方科目以及提取比率三、应收款管理子系统的业务处理核算规则设置3．账龄区间的设置4．报警级别的设置5．单据类型设置操作演示四、应收款管理子系统的期初数据录入录入：往来款期初余额是按单据形式录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入核对：往来款余额输入完成后，要与总账子系统中相应的客户往来账户余额核对专用发票普通发票对账目录8. 1应收款管理子系统应用基础8. 2应收款管理子系统初始设置8. 3应收款管理子系统日常及期末处理第三节应收款子系统日常及期末处理0705060804010203账表查询坏账处理制单处理期末处理转账处理应收单据处理收款单据处理票据管理一、应收单据处理单据：销售业务：发票非销售业务：应收单据操作：单据输入单据审核单据制单单据查询一、应收单据处理例题填制销售专用销售发票。操作路径：应收款管理→应收单据处理→应收单据录入操作演示二、收款单据处理1．输入结算单据输入收款单2．单据核销确定收款单与应收单据之间的对应关系作用：解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理二、收款单据处理例题填制收款单。操作路径：应收款管理→收款单据处理→收款单录入操作演示三、票据管理银行承兑汇票商业承兑汇票四、转账处理应收冲应付应收冲应付是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项应收冲应收应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中预收冲应收预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务红票对冲红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵操作演示操作演示五、坏账处理计提坏账准备销售收入百分比法应收账款余额百分比法由系统自动算出当年应收账款余额，并根据计提比率计算出本次计提金额。初次计提时，如果没有预先的设置，应先进行初始设置。设置的内容包括：提取比率及坏账准备期初余额。账龄分析法坏账发生坏账收回生成输出催款单操作演示操作演示六、制单处理方式：立即制单批量制单类型：应收单据制单、结算单制单、坏账制单、转账制单、汇兑损益制单设置内容：制单日期、凭证类别、选择要进行制单的单据和进入凭证界面编制凭证操作演示七、账表查询1．单据查询2．业务账表查询1）业务总账表查询2）业务余额表查询3）业务明细账查询4）对账单查询3．业务账表分析1）应收账款的账龄分析2）收款账龄分析3）欠款分析4）收款预测八、期末处理汇兑损益月末计算汇兑损益单据结清时计算汇兑损益期末结账结账取消结账第7章Thank You !

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