资源简介

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本章重点
1.掌握固定资产管理系统的业务处理流程；
2.熟练固定资产的初始设置、日常业务处理及期末处理等操作。
本章难点
1.掌握固定资产管理系统的业务处理流程
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固定资产管理系统概念
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固定资产管理系统功能介绍
第一节 固定资产管理系统概述
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固定资产管理系统与其他系统的关系
固定资产管理系统业务基本流程
固定资产管理系统是会计信息系统的一个重要组成部分，是利用计算机对企业的所有固定资产进行全面管理的信息系统。固定资产管理系统可以帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，同时不定期地为设备管理部门提供固定资产的各项指标。
一、固定资产管理系统概念
固定资产管理系统的作用是通过固定资产卡片完成企业固定资产相关业务的核算和管理,按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动等，并输出相应的增减变动明细账；同时，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证等。
固定资产管理系统的功能主要包括：系统初始设置、卡片设置、固定资产的日常业务处理、账表查询、固定资产系统的数据维护等。
二、固定资产管理系统功能介绍
三、固定资产管理系统与其他系统的关系
卡片信息
成本管理系统
记账凭证
基础信息
总账管理系统
固定资产管理系统
基础设置
对 账
设备管理系统
项目管理系统
UFO报表及其他系统
项目折旧
函数数据
折旧数据
卡片项目、样式
部门对应折旧科目
增减方式
使用状况
折旧方法
选项
资产类别
部门档案
折旧计提
月末处理
资产减少
批量制单
对账
创建固定资产账套
初始设置
启用固定资产系统
日常业务
录入原始卡片
卡片管理
类别调整
原值变动
部门转移
使用状况调整
折旧方法调整
累计折旧调整
使用年限调整
净残值（率）调整
减值准备处理
资产评估
资产增加
资产变动
四、固定资产管理系统业务基本流程
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固定资产管理系统初始化
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基础信息设置
第二节 固定资产管理系统初始化
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控制参数
部门及对应折旧科目
资产类别设置
资产增减方式
原始卡片录入
日常及期末处理
固定资产管理系统案例资料
固定资产管理系统启用
固定资产账套参数设置
固定资产管理系统补充参数设置
一、固定资产管理系统初始化
固定资产管理系统启用
固定资产管理系统启用可以通过两种方式完成：
1.在建立企业账套时一并完成。当企业账套创建完毕会弹出“系统启用”窗口，从中找到固定资产管理子系统，并选中“固定资产”复选框，选中确切的启用时间，即可完成启用，此时界面中将显示启用人为“系统管理员”。应注意的是，系统的启用时间不能大于系统管理员建立账套的时间。
2.如果在上述过程中没有启用固定资产管理系统，则可以在建立完账套之后，由账套主管进入到企业应用平台，到“基本信息”中利用“系统启用”功能完成启用。在“系统启用”窗口中，单击【固定资产】复选框后，选择启用时间确定即可。
固定资产管理系统启用
固定资产账套参数设置
“启用日期”窗口可以查看到本系统固定资产开始使用的年份和会计期间。因为已经在系统启用功能中确定了启用月份，所以此处只能查看而不能修改，可以直接单击“下一步”确认启用月份，进入“折旧信息”窗口，盖斯威电子股份有限公司选择的主要折旧方法是“平均年限法（一）”，折旧汇总分配周期为1个月。
固定资产账套参数设置
“编码方式”窗口，提供资产类别编码和固定资产编码方案。资产类别编码方式设定之后，已经使用则不得修改，每一个固定资产管理系统自动编码方式只能选择一种。
固定资产账套参数设置
单击【下一步】按钮，进入“财务接口”设置。可直接在“固定资产对账科目”、“累计折旧对账科目”文本框中输入科目编码1601，也可通过参照按钮，进行选择添加。
固定资产账套参数设置
将上述内容设置完成后，单击【下一步】，即可进入 “完成”窗口，显示设置过的信息。如果经确认没有问题，可单击【完成】按钮，完成固定资产管理的账套初始化过程。此时系统会弹出提示信息再次确认，单击【是】按钮进行保存，即完成固定资产账套初始化全部操作。
固定资产账套参数设置
由账套主管单击【财务会计】|【固定资产】|【设置】|【选项】命令，进入“选项”界面。单击“编辑”按钮，窗口进入可编辑状态，窗口中非灰色的区域可以进行编辑。依次选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框，并输入或选择“1601，固定资产”、“1602累计折旧”，单击【确定】按钮即可。
固定资产管理系统补充参数设置
部门对应折旧科目设置
资产类别设置
增减方式设置
使用状况设置
折旧方法设置
原始卡片录入
二、基础信息设置
（1）由账套主管单击【固定资产】|【设置】|【部门对应折旧科目】命令，进入“部门对应折旧科目”窗口。
部门对应折旧科目设置
（2）选中要设置对应折旧科目的部门，单击工具栏【修改】按钮，在数据编辑区输入折旧科目编码或点击参照图标参照选择折旧科目，系统自动显示科目名称。直接使用回车键或单击工具栏【保存】按钮保存修改内容。
部门对应折旧科目设置
在企业应用平台，单击【固定资产】|【设置】|【资产类别】命令，进入“资产类别”窗口。单击【增加】按钮，输入类别名称、选择计提属性、卡片样式，然后单击【保存】按钮。
资产类别设置
(1)在企业应用平台，单击【固定资产】|【设置】|【增减方式】命令，进入“增减方式”窗口。
增减方式设置
（2）选中需要完善的某一种具体增减方式，单击【修改】，可以对已有的增减方式进行修改。
增减方式设置
清晰固定资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于掌握固定资产的使用情况，便于提高资产的利用率。系统已经预置的使用状况包括：使用中、未使用和不需用三种。单位也可以根据本企业实际需要通过【增加】、【删除】和【修改】等功能进行设置。
使用状况设置
新增折旧方法。打开折旧方法窗口，单击【增加】按钮，显示折旧定义窗口。输入自定义折旧方法名称；定义“月折旧率”和“月折旧额”单击【确定】按钮，即可完成新折旧方法定义。
折旧方法设置
（在企业应用平台，单击【固定资产】|【卡片】|【录入原始卡片】命令，系统弹出“固定资产类别档案”窗口，如图所示。
原始卡片录入
双击选中的资产类别或点击【确定】按钮，弹出“固定资产卡片”窗口，如图所示。
原始卡片录入
输入固定资产名称“笔记本电脑”、类别编号“011”、所在部门“行管部”、增加方式“直接购入”、可使用年限“60月”、开始使用日期“2014-11-1”、原值“8900”、累计折旧“142.40”、使用状况“在用”等。单击【保存】按钮，保存录入的卡片信息，如图所示。
原始卡片录入
对于已保存的原始卡片信息，可通过【卡片管理】进行查询、修改、删除等操作。单击【固定资产】|【卡片】|【卡片管理】|，弹出已有的所有卡片，选中需要的卡片可以通过【修改】、【删除】等工具对原始卡片进行管理，如图所示。
原始卡片录入
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固定资产增、减、变动
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账表管理
第三节 固定资产日常业务处理
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固定资产增加
固定资产减少
固定资产变动
一、固定资产增、减、变动
固定资产增加
（1）在企业应用平台，单击【固定资产】|【卡片】|【资产增加】命令，弹出“固定资产类别档案”窗口，如图4-3-1所示。
（2）选择需要增加的固定资产所属分类“专用设备”后，单击【确认】按钮，弹出“固定资产卡片”操作窗口，如图所示。具体录入操作与上述原始卡片录入方法相同。
固定资产增加
（3）录入完毕，单击【保存】按钮即可。如果在前期固定资产系统初始化过程中，对选项中“业务发生后立即制单”项目进行了勾选，则保存后系统将自动弹出“填制凭证”窗口，如图所示。否则，系统不会自动制单，必须在固定资产系统下的【处理】|【批量制单】功能中手动进行凭证处理。将凭证补充完成，单击【保存】按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，则凭证保存成功，并同时被传递到总账系统中等待审核。
固定资产增加
（1）在企业应用平台，单击【固定资产】|【卡片】|【资产减少】，弹出“资产减少”窗口，如图所示。
固定资产减少
（2）通过参照信息选择要减少的固定资产“计算机”卡片，单击【增加】按钮，显示资产减少具体信息输入界面，如图所示。
填写具体的“减少方式”为毁损，其他相关信息根据企业具体情况逐一录入，再单击【确定】按钮，系统自动弹出“填制凭证”窗口，完成凭证填写，单击【保存】按钮，生成并保存该笔资产减少凭证。
固定资产减少
在企业应用平台，单击【固定资产】|【卡片】|【变动单】|【部门转移】命令，弹出“固定资产变动单”窗口，选择要变动的固定资产信息，再录入变动后的部门，系统要求必须录入资产变动的原因，如图所示。
单击【保存】按钮，系统弹出“数据成功保存”窗口，如图4-3-8所示。单击【确定】按钮即可。
固定资产变动
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折旧处理
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计提减值准备
第四节 固定资产期末业务处理
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制单及凭证管理
对账及月末结账
（1）在企业应用平台，单击【固定资产】|【处理】|【计提本月折旧】命令，弹出“是否要查看折旧清单”窗口，单击【是】按钮，提示“是否继续”，单击【是】按钮后系统开始自动计提折旧，如图所示。
一、折旧处理
（2）自动折旧计算完成后，系统会自动生成折旧清单，同时会生成折旧分配表供用户查看，单击【退出】按钮，弹出“折旧分配表”页面，如图 所示。其中折旧分配表是生成凭证，及将计提折旧额分配到有关成本费用的依据。
一、折旧处理
（3）单击【退出】按钮后，系统自动进入【填制凭证】窗口，便显示出自动填制的凭证信息，将凭证补充完整，单击【保存】按钮，凭证左上角出现“已生成”字样。单击【退出】按钮，即显示固定资产计提折旧的时间信息，如图所示。单击【确定】按钮，完成固定资产折旧计提工作。
一、折旧处理
在企业应用平台，单击【固定资产】|【卡片】|【变动单】|【计提减值准备】命令，弹出“固定资产变动单-计提减值准备”窗口，录入减值资产笔记本电脑的卡片编号，系统自动列出资产的名称、开始使用日期、规格型号、变动前类别。录入减值金额800，并录入变动的原因，如图所示。
输入完毕业，单击【保存】按钮，系统自动弹同“填制凭证”窗口，将凭证补充完整，点击【保存】按钮，即生成资产变动的相关凭证，并同时传递到总账管理系统。需要注意的是变动单不能修改，只有当月可删除重做。
二、计提减值准备
在企业应用平台，单击【财务会计】|【固定资产】|【处理】|【凭证查询】命令，弹出“凭证查询”窗口，如图所示。双击任一行，可查看该凭证。
三、制单及凭证管理
（1）单击【处理】下的【对账】命令，系统会自动完成对账并给出对账的结果。
（2）在企业应用平台，单击【固定资产】|【处理】|【月末结账】命令，弹出“月末结账…”窗口，如图所示。
四、对账及月末结账
（3）单击【开始结账】按钮，系统开始结账处理，随后显示“与账务对账结果”窗口，如图所示。
（4）账务对账结果平衡后，单击【确定】按钮，完成月末结账,如图
四、对账及月末结账
若结账后发现有本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能来进行反结账处理。
账套主管在企业应用平台，单击【固定资产】|【处理】|【恢复月末结账前状态】命令，依据提示依次点击确定，最后显示“成功恢复账套月末结账前状态”，如图所示。
四、对账及月末结账
本章小结
固定资产管理系统
1.固定资产管理系统起初设置
2.固定资产管理系统日常业务
3.固定资产管理系统月末处理

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