资源简介

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第一节 应付款管理系统概述
第二节 应付款管理系统初始化
第三节 日常业务处理
第四节 单据查询和账表管理
第五节 其他处理
本章重点
1. 应付单、付款单、票据处理
2.核销、转账处理
本章难点
1.核销、转账处理
4
应付款管理系统的概念
一
2
应付款管理系统的基本功能
第一节 应付款管理系统概述
二
应付款管理系统与其他系统的关系
三
应付款管理系统操作流程
四
应付款管理系统：主要通过对各种与应付款业务有关
的票据进行管理，从而实现企业
与供应商之间往来核算的管理。
一、应付款管理系统的概念
应付款管理系统
二、应付款管理系统的基本功能
初始设置
日常处理
查询统计
期末及其他处理
三、应付款管理系统与其他系统的关系
存货核算
四、应付款管理系统操作流程
账套参数设置
一
初始设置
第二节 应付款管理系统初始化
二
期初余额录入
三
四
三
一、账套参数设置
常规参数设置
凭证参数设置
权限与预警设置
常规参数设置
1.应付款管理的核销方式
2.单据审核原则
3.汇兑损益计算处理方式
4.应付款核算的基本模型
5.票据管理方式
6.现金折扣计算方式
7.远程应用设置
8.税率反算规则
凭证参数设置
包括应付款管理过程中可能涉及到的基本原则与方式。
凭证参数设置
凭证参数设置
包括与应付款系统生成凭证有关的原则与方式。
1.受控科目制单方式
2.非受控科目制单方式
3.控制科目依据
4.采购科目依据
5.月末结账前是否全部生成凭证
权限与预警设置
权限与预警设置
包括应付款管理系统中设置的与供应商和单据有关的各种自动预警设置。
1.是否启用供应商权限
2.是否启用部门权限
3.是否根据单据自动报警
4.是否根据信用额度自动报警
一、账套参数设置
具体操作：
进入企业门户后，单击【财务会计】|【应付款管理】|【设置】|【选项】命令，进入“账套参数设置”界面，单击【编辑】按钮，分别选择“常规、凭证、权限与预警、核销设置”四个页签，即可在各参数选项的下拉框或复选框依次进行所需参数设置。
（案例资料见P279表8-2-1）
一、账套参数设置
一、账套参数设置
一、账套参数设置
一、账套参数设置
应付款管理系统的初始设置提供了对应科目设置、账龄区间设置、报警级别设置和单据类型设置。系统可以根据这些设置好的基本原则自动进行凭证的生成、应付款账龄分析、报警提示。
二、初始设置
科目设置
账龄区间设置
报警级别设置
单据类型设置
科目设置
科目设置
基本科目设置
控制科目设置
产品采购科目设置
结算方式科目设置
科目设置
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【设置】|【初始设置】命令，进入“初始设置”界面，在【科目设置】下分别单击“基本科目设置”、“控制科目设置”、“产品科目设置”、“结算方式科目设置”菜单录入科目编号。（案例资料见P280表8-2-2）
科目设置
科目设置
账龄区间设置
账龄区间设置指用户定义应付账款或付款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应付账款或付款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应付款、付款情况。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【设置】|【初始设置】命令，进入“初始设置”界面，单击【账龄区间设置】或【逾期账龄区间设置】 ，进入账龄区间设置界面。单击工具栏中的【增加】按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。在插入区间的总天数栏输入总天数后，该区间后的各区间起止天数会自动调整。（教材无相关案例资料）
账龄区间设置
报警级别设置
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【设置】|【初始设置】命令，进入“初始设置”界面，单击【报警级别设置】，进入报警级别设置界面。单击工具栏中的【增加】按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。在插入区间的总比率栏和级别名称栏分别输入总比率和级别名称后，该区间后的各区间起止比率会自动调整。
（教材无相关案例资料）
单据类型设置
单据类型设置：在本功能中，由用户设置应付单的不同类型。可以将应付单划分为不同的类型，以区分应付货款之外的其他应付款。
注：
●只能增加应付单的类型，应付单中的其他应付单为系统默认类型，用户不能删除、修改。发票的类型是固定的，不能修改删除。
●不能删除已经使用过的单据类型。
三、期初余额录入
期初采购发票录入
期初应付单录入
期初预付单录入
期初票据录入
期初对账
期初采购发票录入
期初发票是指还未核销的应付账款，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
例如：2014年12月26日，从海南华鸿电子有限公司购买电能表PCB模块2000件，单价150元，价税合计351000元。取得采购专用发票（票号为26688133），款项未付。
期初采购发票录入
具体操作：
（1）点击【应付款管理】|【设置】|【期初余额】命令，打开【期初余额-查询】窗口，单击【确定】按钮，系统打开【期初余额】窗口，单击【增加】按钮，打开【单据类别】窗口，选择“单据名称”为“采购发票”，“单据类型”为“采购专用发票”，“方向”为“正向”，如图所示。
期初采购发票录入
（2）单击【确定】按钮，打开【采购专用发票】窗口，录入期初“应付账款-一般应付款”的信息，单击【保存】按钮，如图所示。依次录入第二张采购专用发票，单击【保存】按钮。
期初应付单录入
期初应付单是指还未结算的其他应付单，在系统中以应付单的形式列示，已核销部分金额不显示。
例如：2014年12月28日，上海通朗，为本公司代垫费用10000元。
具体操作：
在“期初余额明细表”界面，单击工具栏中的【增加】按钮，弹出“单据类别”对话框，依次选择单据名称：应付单；单据类型：其他应付单；单击【确定】按钮，进入“期初应付单录入”界面。分别输入表头各项内容，录入完毕单击工具栏中的【保存】按钮。
期初应付单录入
期初预付单录入
例如： 2014年12月19日，开出转账支票预付上海通朗购货款600000元。（支票号：3246）。
具体操作：
在 “期初余额明细表”界面，单击工具栏中的【增加】按钮，弹出“单据类别”对话框，依次选择单据名称：预付款；单据类型：付款单；单击【确定】按钮，进入“期初付款单录入”界面。分别输入表头各项内容，录入完毕单击工具栏中的【保存】按钮。
期初预付单录入
期初票据录入
例如：2014年12月19日，采购部刘海政向深圳永安购货，开出一张期限1个月带息商业承兑汇票一张，票据面值585000元（票号：2165370013），票面利率6%，签发日期2014年12月19日。
具体操作：
在“期初余额明细表”界面，单击工具栏中的【增加】按钮，弹出“单据类别”对话框，依次选择单据名称：应付票据；单据类型：商业承兑汇票；单击【确定】按钮，进入“期初票据录入”界面，分别输入各项内容，录入完毕单击工具栏中的【保存】按钮，保存所录单据。
期初票据录入
期初对账
完成全部应付业务数据录入后，通过对账功能将应付系统与总账系统期初余额进行对账。
具体操作：
在“期初余额明细表”界面，单击工具栏中的【对账】按钮，进入“期初对账”界面。
第三节 日常业务处理
票据管理
五
转账业务
六
汇兑损益
七
制单处理
三
四
应付单据处理
一
付款单据处理
二
核销处理
三
付款单据导出
四
八
应付单据处理包括应付单据录入和应付单据审核两个方面的内容，具体又分为采购发票的录入与审核、应付单的录入与审核等方面的内容。
一、应付单据处理
应付单据录入
应付单据审核
1、采购发票录入
采购发票指企业因购买材料、商品或接受其他服务后，供货单位向企业提供增值税专用发票、增值税普通发票和其他发票。
应付单据录入
例如：2015年01月03日，采购部刘海政从深圳永安购入电能表芯片10000件业务。
应付单据录入
具体操作：
⑴在应付款管理系统界面，单击【应付单据处理】|【应付单据录入】命令，弹出“单据类别”对话框，依次选择单据名称：采购发票；单据类型：采购专用发票；方向：正向，单击【确定】按钮，进入“采购发票录入”界面。
应付单据录入
（2） “采购发票录入”界面，点击【增加】，分别录入表头和表体项目，录入完毕后，单击【保存】按钮，完成单据录入。
2、其他应付单录入
应付单是记录采购业务和非采购业务所形成的，除发票外的应付款情况的单据。
应付单据录入
例如：依据2015年01月03日业务，采购部刘海政从深圳永安购入电能表芯片10000件时，对方代垫费用6000元。
应付单录入
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【应付单据处理】|【应付单据录入】命令，弹出“单据类别”对话框，依次选择单据名称：应付单；单据类型：其他应付单；方向：正向。单击【确定】按钮，进入“应付单录入”界面，录入具体内容保存即可。
应付单据的审核即把应付单据进行记账，并在单据上填上审核日期、审核人的过程。系统对审核提供单张审核、自动批审、手工批审等功能、提高用户的工作效率。应付单据的审核可以有以下三种方式：
应付单据审核
1.自动批审
2.手工批审
3.单张审核
应付单据审核
1、自动批审
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【应付单据处理】|【应付单据审核】命令，弹出“单据过滤条件”对话框。输入查询条件后，在“未审核”复选框前打勾， 单击【批审】按钮，
2、手工审批
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【付款单据处理】|【应付单据审核】命令，弹出“单据过滤条件”对话框，选择过滤条件，单击【确定】按钮，进入“单据处理”界面。选择要审核的单据，出现“Y”标志，单击【审核】按钮，即可审核所选单据。
应付单据审核
3、单张审核
具体操作：
用户可在“应付单审核”功能中输入过滤条件后，进入单据列表界面，选择需要审核的记录，单击工具栏中的【单据】按钮，显示该单据，单击【审核】按钮将单据审核。
应付单据审核
（1）修改单据：系统只能针对为进行审核的应付单进行修改。
具体操作：
用户可在“应付单录入”界面，选择需要修改的记录，双击显示该单据，单击【修改】按钮将单据内容进行修改。
（2）取消审核：如对已经审核的单据，发现单据内容有误的可选择取消单据审核再进行修改和删除。
具体操作：
用户可在“应付单审核”列表界面，选择需要取消审核的记录，在“选择”列双击显示Y，单击【弃审】按钮取消审核。
修改单据与取消审核
二、付款单据处理
付款单据录入
付款单据审核
在本系统，每增加一张付款单，用户需要指定其款项用途。系统提供三种款项类型：应付款、预付款、其他费用。
注：银行汇票等票据业务单据需单独在“票据管理”中进行录入操作。
二、付款单据处理
例如：2015年01月10日，以电汇方式支付本月03日所欠深圳永安有限公司款项。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【付款单据处理】|【付款单据录入】命令，进入“付款单录入”界面。单击【增加】按钮，录入表头项目相关内容（表体项目根据表头项目内容自动生成），录入完毕后，单击【保存】按钮，即可保存新增付款单据。
付款单据录入
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【付款单据处理】|【付款单据审核】命令，弹出“单据过滤条件”对话框，选择过滤条件，单击【确定】按钮，进入“付付款单列表”界面。找到用户要审核的付款单，单击【审核】按钮即可。
付款单据审核
三、核销处理
系统通过核销功能，来帮助用户进行付款结算，即将付款单与发票或应付单相关联，冲减本期应付，减少企业债务。系统提供按单据核销与按产品核销两种方式。
例如：2015年01月10日，对支付给深圳永安有限公司款项，采用手工方式进行核销。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【核销处理】|【手工核销】命令，弹出“核销条件”对话框。选择供应商“深圳永安电子科技有限公司”，录入其他条件后，单击【确定】按钮（用户也可通过在【付款单据录入】界面单击【核销】按钮）即可进入“单据核销”界面。
三、核销处理
三、核销处理
具体操作：
（2） 在“单据核销”界面，向右托动衮动条，在本次结算栏录入本次核销金额，也可单击【分摊】按钮，将结算金额分摊到被核销单据处，用户可手工修改分摊金额，单击【保存】按钮，则核销处理完成。
四、付款单据导出
主要完成付款单与网上银行的相互导入导出处理。在应付系统将付款单导出，即可将付款单导入网上银行系统。
具体操作（略）
五、票据管理
票据录入
票据计息
票据结算
票据传出
票据查询
票据录入
系统提供【票据管理】功能来完成商业承兑汇票和银行承兑汇票等票据的处理。它的主要功能是记录票据详细信息和记录票据处理情况。
例如：2015年1月1日，采购部刘海政向上海通朗购电能表PCB模块1000件，支付一张期限20天的不带息商业承兑汇票（票号：2897663147），票据面值175500元，签发日期2015年1月1日。
票据录入
票据计息
票据计息：票据分为带息票据和不带息票据。带息票据指汇票到期时，承兑人按票据面额及应计利息之和向收款人付款的商业汇票。
例如： 2015年1月19日，对2014年12月19日，向深圳永安开出期限一个月带息商业承兑汇票计算利息，并进行票据结算。
票据计息
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【票据管理】命令，进入“票据查询”界面，输入查询条件后，单击【确定】按钮，进入“票据管理”界面。选中要计息的票据，然后单击工具条上的【计息】按钮，进入“票据计息”界面。录入计息日期，自动显示利息金额。按【确定】按钮，就可以对当前的票据进行计息处理。系统会自动把结果保存在票据登记簿中。
票据结算
例如:接上例。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【票据管理】命令，进入“票据查询”界面，输入各种条件后，单击【过滤】按钮，进入“票据管理”界面。选中要结算的票据，然后单击工具条上的【结算】按钮，进入票据结算界面。输入结算日期:2015-01-19；结算金额:585000；结算利息：41.93等栏目后，按【确定】按钮，结算完成，票据在未全额结算情况下，还可进行其他处理。
票据转出
由于某种原因导致票据迟迟没有结算，需要重新恢复应付账款。
例如: 假如2015年1月21日，本公司开出给上海通朗的商业承兑汇票到期，本公司因财务紧张，暂时无力支付到期票据款。则将应付票据转为应付账款。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【票据管理】命令，进入票据查询界面，输入各种条件后，单击【过滤】按钮进入票据管理界面。选中到期票据，然后单击工具条上的【转出】按钮，进入票据转出界面。输入完毕后，单击【确定】按钮。
票据转出
票据查询
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【票据管理】命令，进入“票据查询”界面，输入查询条件后，单击【确定】按钮，系统将符合条件的票据进行显示。
六、转账业务
应付冲应付
预付冲应付
应付冲应收
红票对冲
应付冲应付
应付冲应付：指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。
例如:2015年1月26日，将应付上海通朗有限公司的应付款14250元转为海南华鸿公司。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【转账】|【应付冲应付】命令，进入应付冲应付界面。
（2）在货款、其他应付款和预付款复选框中选择用户需要转出的单据类型。输入完成后，单击【过滤】按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出。
应付冲应付
具体操作：
（3）手工输入转账金额。输入完有关信息后，按【确定】按钮，系统会自动地进行转出、转入处理。按【取消】按钮，系统将会取消上述操作。
预付冲应付
预付冲应付用于处理供应商的预付款和该供应商应付欠款的转账核销业务。
例如： 2015年1月26日，将2014年12月19日预付给上海通朗货款，冲抵其本月16日应付款。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【转账】|【预付冲应付】命令，进入预付冲应付界面。
预付冲应付
具体操作：
（2）单击“预付款”页签输入供应商（海南柳道有限公司），输入完成后，按【过滤】按钮，系统会将该供应商所有满足条件的预付款的日期、转账方式、金额等项目列出。在转账金额一栏里输入每一笔预付款的转账金额。
（3）单击“应付款”页签进行输入，输入完成后，单击【过滤】按钮，系统会将该供应商所有满足条件的应付款的单据类型、单据编号、单据日期、单据金额、转账金额等项目列出。用户可以在转账金额一栏里输入每一笔应付款的转账金额。
预付冲应付
应付冲应收
应付冲应收指用某供应商的应付账款，冲抵某客户的应收款项。通过本功能将应付款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【转账】|【应付冲应收】命令，进入应付冲应付界面，如图所示。分别填写应付款信息和对应应收款信息，过滤后填写转账金额单击【确定】。
红票对冲
红票对冲是用某供应商的红字发票与其蓝字发票进行冲抵。
例如：2015年1月27日，经双方同意，将2014年12月28日，上海通朗为本公司代垫运费10000元，用红票冲抵。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【转账】|【红票对冲】|【手工对冲】命令，进入红票对冲条件界面。选择“003”供应商（上海通朗），单击【确定】按钮，进入红票对冲界面。
红票对冲
具体操作：
（2）在蓝字其他应付单对冲金额栏录入“10000”。单击【保存】，即可完成红票对冲处理。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击|【汇兑损益】命令，进入汇兑损益—币种选择界面。
（2）输入计算日期，双击“选择标志”栏目，选择计算汇兑损益的币种，单击【下一步】按钮，进入汇兑损益试算表界面，显示所选币种汇兑损益的计算情况，包括该币种的外币余额、本币余额、调整后的本币金额及两者的差额。最后单击【确定】保存当前计算结果。
七、汇兑损益
制单是将在本系统发生的业务生成会计凭证，并将凭证传递给总账系统。
系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，用户可以在此快速、成批生成凭证，还可依据规则进行合并制单等处理。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【制单处理】命令，弹出“制单查询”对话框。选定制单类型，单击【确定】按钮，进入应付制单界面。
八、制单处理
（2）选定凭证类别，输入制单日期，在系统列示的所有当前日期已记账未制单的单据中，选择要制单的单据行，双击“选择标志”栏目或单击工具栏【全选】按钮，选择全部单据制单，再单击工具栏【制单】按钮，进入凭证界面。检查系统自动生成凭证的正确性。
（3）如有错误，只能对除金额外的其它项目进行修改操作，然后单击“保存”按钮，将当前凭证传递到总账系统。
八、制单处理
4
单据查询
1
2
账表管理
第四节 单据查询和账表管理
一、单据查询
发票查询
凭证查询
发票查询
系统提供对发票、应付单、结算单、凭证等的查询功能，可以进行发票、应付单、结算单、凭证、单据报警、信用报警等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，可以通过单据列报操作来制作符合要求的单据的列表。
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【单据查询】|【发票查询】命令，弹出“发票查询”对话框。输入过滤条件后，单击【确定】按钮，进入凭证查询列表界面。
发票查询
凭证查询
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【单据查询】|【凭证查询】命令，弹出“凭证查询条件”对话框。输入过滤条件后，单击【确定】按钮，进入凭证查询列表界面。
二、账表管理
我的账表
业务账表
统计分析
科目账查询
我的账表
在应付款管理系统中，使用账表管理功能可查询我的账表、业务账表、统计分析和科目账查询等信息。
具体操作：
使用我的账表功能，可以查看自己在账套中创建的账表信息。在应付款管理系统界面，单击【账表管理】|【我的账表】命令，可开“账簿”目录，进行查看。
业务账表
具体操作：
在应付款管理系统界面，单击【账表管理】|【业务账表】|【业务总账】命令，弹出“应付总账表”对话框。单击【过滤】，进入“应付总账表”界面。
统计分析
通过统计分析，可以分析供应商、存货、业务员、部门或单据的应付款余额的账龄区间分布。同时用户可以设置不同的账龄区间进行应付款、预付款的账龄分析。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【账表管理】|【统计分析】|【应付账龄分析】命令，弹出“应付账龄分析”对话框。
统计分析
统计分析
（2）单击【过滤】，进入“应付账龄分析”界面。其他查询操作同“应付账龄分析”类似。
科目账查询
科目账查询功能中包括科目明细账和科目余额账查询功能。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【账表管理】|【科目账查询】|【科目明细账】命令，弹出“客户往来科目明细账”对话框。
（2）选择需要查询的明细账，设置查询条件，单击【确定】，进入“单位往来科目明细账”界面。
科目账查询
4
取消操作
1
2
月末结账
第五节 其他处理
一、取消操作
如果用户对原始单据进行了核销、转账、汇兑损益、票据处理、并账等操作后，发现操作失误，用户可将其恢复到操作前的状态，以便用户进行修改。
例如：2015年1月31日，取消对上海通明的核销操作。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【其他处理】|【取消操作】命令，弹出“消操作条件”对话框。输入过滤条件，供应商选“上海通明”；操作类型选“核销”。单击【确定】按钮，系统将满足恢复条件应付单据列出。
一、取消操作
一、取消操作
（2）在恢复标志一栏里双击鼠标，出现“Y”标志，表示要将此张应付单据恢复到审核前的状态。选择完成后，单击【确定】按钮，保存此次操作；单击【取消】按钮，取消此次操作。
具体操作：
（1）在应付款管理系统界面，单击【其他处理】|【期末处理】|【月末结账】命令，弹出“月末处理”对话框。
（2）选择结账月份，双击结账标志一栏，选择该月进行结账。单击【下一步】按钮，系统将月末结账的检查结果列示，用户可以单击其中任意一项，以检查其详细信息。单击【取消】按钮，取消此次操作。单击【确定】按钮，执行结账功能。
二、月末结账
本章小结
应付款管理系统
应付款管理系统初始化
单据查询和账表处理
应付款管理系统概述
日常业务处理
其他处理

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