资源简介

(共49张PPT)
了解应收款管理的应用方案及功能，应收款管理系统与其他系统的关系;
掌握应收款管理系统的操作流程；
了解应收款管理初始化、日常业务处理及期末处理的各项内容；
掌握应收款管理初始化操作方法，日常业务处理,包括票据处理、单据结算、凭证处理、坏账和转账处理的操作方法，以及期末处理的操作方法。
一、应收款管理的应用方案及功能
（一）应用方案
应付款子系统
应收款子系统
财务分析
账务子系统
销售子系统
数据
发票
转账
凭证
应收款管理初始化是指手工记账和计算机记账系统的交接过程，是使用应收款管理系统之前，设置运行所需要的参数、设置基本信息、初始设置及期初余额录入。
应收账款核算所需参数有：坏账处理方式为“应收余额百分比法”，自动计算现金折扣，其余参数默认。
如果当年已计提坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。
关于应收账款核算模型，在系统启用时或还没有进行任何业务处理的情况下，才允许从简单核算改为详细核算，而从详细核算改为简单核算随时可以进行。
基本信息设置包括数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等设置。
在应收款管理系统中，可根据需要对普通发票、专用发票、各类应收单等单据格式进行设计。
单据设计内容包括单据头栏目设计和单据体栏目的增加、删除和布局。
在应收款管理系统开具销售发票，取消销售普通发票和专用发票中表头项目“销售类型”。
（一）设置科目
企业应收业务类型比较固定，生成的凭证类型也较固定，为了简化凭证生成操作，可在此处将各业务类型凭证中常用科目预先设置好。
小提示！
在基本科目设置的应收科目“1122应收账款”、预收科目“2203预收账款”及商业承兑科目、银行承兑科目“1121应收票据”，应在会计科目中设置其辅助核算内容为“客户往来”并且其受控系统为“应收系统”，否则在此不能被选中。
只有在此设置了基本科目，在生成凭证时才能直接生成凭证中的会计科目，否则凭证中将没有这个科目，只能手工输入。
小提示！
在收、付款时，只要告诉系统结算时使用的结算方式，就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。如果不设置，则在收款或付款凭证时可以手工输入会计科目。
应收款管理系统可以根据发生的应收业务情况，提供自动计提坏账准备金的功能。根据选项中设置的应收账款坏账处理方式“应收账款余额百分比法”，需要将坏账准备期初余额、坏账准备计提比率及坏账准备金凭证生成科目设置保存。
控制参数 参数设置
提取比率 0.5%
坏账准备期初余额 10000
坏账准备科目 1231
对方科目 6702
若在应收账款“选项”中，未选中坏账处理方式为“应收余额百分比法”，则在此处就不能录入应收余额百分比法所需要的初始设置，即此处的初始设置是与选项中所选择的坏账处理方式相对应的。
坏账准备期初余额应与总账管理系统中所录入的坏账准备的期初余额一致的，但是系统没有坏账准备期初余额的自动对账功能，只能人工核对。坏账准备期初余额如果在借方，则用“-”号表示。如果没有期初余额，也应将期初余额录入为“0”，否则，系统将不予确认。
坏账准备期初余额被确认后，只要进行了坏账准备的日常业务处理就不允许再修改。
下一年度使用本系统时，可以修改提取比率、科目。
初次使用本系统时，要将启用应收款管理系统时未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到本系统，以便以后的核销处理。当进入第二年度处理时，系统会自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的期初余额。在下一会计年度的第一个会计期间，可以进行期初余额的调整。
在录入应收单时只需录入表头部分内容。
应收单中的会计科目必须录入正确，否则将无法与总账管理系统进行对账。
注意应收单和发票录入的方向是正向还是负向，如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收款方向为贷，应收票据方向为借。
单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度会计期初（以后年度使用）。
如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以录入该科目下期初应收票据，否则不能录入期初应收票据。
单据中科目栏用于输入该笔业务的入账科目，可以为空，建议最好录入科目信息，这样不仅可以执行与总账的对账功能，还可查询正确的科目明细账和总账。
当完成全部应收款期初余额录入后，应通过“对账”功能将应收系统期初余额与总账系统期初余额进行核对。但是应收款系统与总账管理对账，必须要在总账和应收款同时启用后才可以进行。
当保存了期初余额的结果后，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。
当第一个会计期已结账后，期初余额只能查询不能再修改。
期初余额所录入的票据保存后自动审核。
一、应收单据处理
销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始单据，单据处理是本系统处理的起点。在此，可以录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。
如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则销售发票和代垫费用单产生的单据由销售系统录入、审核，自动传递到应收款管理系统，在本系统可以对这些单据进行查询、核销、制单，在本系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入并审核。
销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
应收单是销售业务之外的应收单单据（如代垫运费）等。
2020年1月2日，销售部售给华宏公司计算机10台，含税单价6500元/台，开出销售普通发票，货己发出。
在不启用供应链的情况下，在应收款管理系统中只能对销售业务的资金流进行会计核算，即可以进行应收款、已收款以及收入情况的核算，而其物流的核算，即存货出库成本的核算还需在总账系统中手工进行结转。
在录入销售发票后可以直接进行审核，审核后系统会提示“是否立即制单？”，此时可以直接制单。如果录入销售发票不直接审核，可以在“应收单据审核”功能集中审核，再到“制单处理”中制单。
2020年1月4日，销售部出售给精益公司23英寸液晶屏20台，无税单价2500元/台，开出销售专用发票，货已发出，同时开出现金支票代垫运费5000元。
在应收单制单凭证窗口中，需要手工输入贷方科目“100201”。
如果在应收单列表中，在单击“制单”按钮前，单击“合并”按钮，则生成的两张凭证将会合并在一张凭证中。
收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入与审核。
应收款管理的收款单是用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款和其他费用等，其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单进行核销勾对。
2020年1月5日，收到华宏公司交来转账支票一张，金额65000元，转账支票号ZZ001，用以归还前欠货款。
在单击收款单的“保存”按钮后，系统会自动生成收款单表体的内容。
表体中的款项类型系统默认为“应收款”，可以修改，款项类型还包括“预收款”和“其他费用”。
如果是退款给客户，则可以单击“切换”按钮，填制红字收款单。
收款单保存后，审核方能制单。
2020年1月9日，华宏公司交来转账支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购酷睿双核处理器的定金。
核销处理是将已收款与应收款进行核销，建立收款与应收款的核销记录，以加强往来款项管理。
核销处理可以在收款单录入后，直接单击“核销”按钮进行核销处理，也可通过“核销处理”功能进行处理，包括手工核销和自动核销两种方式。
对华宏公司65000元应收账款进行手工核销处理。
核销金额对应的收款单和销售普通发票所在行将不再出现。
系统在“其他处理”/“取消操作”功能中提供了“取消核销”功能，可以恢复核销前状态。
应收冲应付
用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项
应收冲应收
将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收
指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务
红票对冲
某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵
2020年1月10日，将精益公司购买23英寸液晶屏的应收款58500元转给昌新贸易公司。
每一笔应收款的并账金额不能大于其余额。
系统提供了“取消操作”/“取消应收冲应收”功能，可以进行恢复应收冲应收之前的状态操作。前提是应收冲应收转账并没有制单。若制单，则必须先删除并单制单凭证，才能执行取消应收冲应收操作。
确定并账金额后，也可单击“否”按钮，不立即制单，此时要到“制单处理”功能中选择“并账制单”查询条件，才能生成应收冲应收凭证。
2020年1月11日，用华宏公司交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。
预收冲应收还可以在输入“转账总金额”后，单击“自动转账”按钮，系统会自动根据过滤条件进行预收冲应收工作。
系统提供了“取消操作”/“取消预收冲应收”功能，可以进行恢复预收冲应收之前的状态操作。前提是预收冲应收转账并没有制单。若制单，则必须先删除并单制单凭证，才能执行取消预收冲应收操作。
2020年1月17日，确认本月4日为精益公司代垫运费5000元，作为坏账处理。
次发生坏账金额只能小于或等于单据金额。
系统提供了“取消操作”/“取消坏账处理”功能，可以取消坏账发生操作。
不立即制单，需要在“制单处理”中选择“坏账处理制单”查询条件，进行发生坏账凭证生成操作。
2020年1月31日，计提坏账准备。
系统自动按照应收账款余额百分比法计算本期应计提坏账准备金额。
系统提供了“取消操作”/“取消坏账处理”功能，可以取消计提坏账准备操作。
不立即制单，需要在“制单处理”中选择“坏账处理制单”查询条件，进行计提坏
账准备凭证生成操作。
应收管理系统生成的凭证，还要更换操作员进入总账管理进行出纳签字、审核和记账操作。
一、月末结账
如果当月应收款业务已经全部处理完毕，应执行月末结账功能。月末结账是在系统引导方式下进行的。在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月如果没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，不能结账；单据在结账前应该全部审核。
在执行月末结账后，发现该月还需处理有关业务，或该月有关业务处理有误，需要修改，则可以对应收款管理系统取消结账。

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