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(共38张PPT)
会计信息系统
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第三章 账务处理系统
【学习目的与要求】：
了解账务处理系统目标
掌握账务处理系统业务流程
掌握账务处理系统功能结构
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第三章主要内容
系统概述
业务流程
功能结构
账务
处理
系统
3
√
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第三节 账务处理系统的功能结构
账务处理系统功能结构图
一
账务处理系统功能结构分析
二
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第三节 账务处理系统的功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
初始设置
账套设置
会计科目设置
凭证类型设置
期初余额设置
基础信息设置
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
（3）会计科目设置
①设置会计科目编码。科目编码必须唯一，科目编码必须按照其级次的先后次序建立科目编码，用数字、英文字母等表示，并且一级科目编码应当按照会计制度的规定统一编制。
资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类，在《企业会计制度》中，规定这五类会计科目编码的第一位分别是1、2、4、5、6，同时分别用一组数字对同类科目进行编号。
使用时可按新准则进行调整。
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
（3）会计科目设置
②设置会计科目名称。科目名称不能为空，与科目编码有一一对应的关系。
③设置科目类型。根据会计制度中规定的科目类型（如工业企业科目类型包括资产、负债、所有者权益、成本、损益），定义每个科目的类型。
④设置会计科目的余额方向。根据会计科目的性质确定该科目的余额是“借”或“贷”。
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
（3）会计科目设置
⑤设置科目辅助核算。根据核算和管理的需要设置科目辅助核算项目。
如是否按外币核算，外币核算的币种；
是否核算数量、计量单位；
是否按部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等进行辅助核算。
只有正确定义科目的辅助核算项目，才能在日常的业务中完成辅助核算业务的处理。
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用友U61——会计科目设置
总账的启动
开始→程序→用友ERP-U8→企业应用平台
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用友U861——会计科目设置
账套主管登录所辖账套
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用友U861——会计科目设置
设置→基础档案→财务→会计科目（指定/增加/修改）
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用友U861——会计科目设置
编辑→指定科目
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用友U861——会计科目设置
现金/银行总账科目：
只有指定，方可查看其日记账及进行出纳签字
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用友U861——会计科目设置
现金流量科目：
为编制现金流量表服务
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编码级次
4-2-2
首位编码：
资产类科目：1
负债类科目：2
权益类科目：4
成本类科目：5
损益类科目：6
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用友U861—科目设置
科目类型：根据科目编码自动判断
1 ：资产
2 ：负债
4 ：权益
5 ：成本
6 ：损益
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用友U861—科目设置
账页格式：
金额式
数量金额式
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用友U861—科目设置
余额方向：
资产/成本类：借方
负债/所有者权益：贷方
损益类：收入/支出
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用友U861—科目设置
辅助核算：
部门核算
个人往来
客户往来
供应商往来
项目核算
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辅助核算注意：
部门核算：主要适用于费用核算。
个人核算：对企业内部的往来进行核算。
客户核算：对企业外部的往来(卖)核算。
供应商核算；对企业外部的往来(买)核算。
个人核算、客户核算、供应商核算不能同时使用。
一个科目可以带二个辅助核算。
辅助核算必须设在末级科目上 ，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级和上级科目同时设置辅助核算。但若只在上级科目设置辅助核算账类，其末级科目没有设置辅助核算，系统将不会进行辅助核算。
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用友U861—科目设置
现金：
日记账
银行存款：
日记账
银行账
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用友U861—科目设置
其他：
外币核算
数量核算
汇总打印
受控系统
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科目设置注意：
下级科目的科目类型、余额方向与其上级科目保持一致。
科目一经使用，即已录入余额或填制凭证，只允许做科目的升级处理，不能增加下级科目，只能增加同级科目 。
U870：已用科目仍能增加其下级科目，把原先已有业务归到第一个下级科目中。
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第三节 账务处理系统的功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
初始设置
账套设置
会计科目设置
凭证类型设置
期初余额设置
基础信息设置
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
（4）凭证类型设置
凭证类型设置功能用于定义制单时允许使用的记账凭证类型，包括类型编码、类型名称，以及相关限制科目。如
如收款、付款、转账凭证三类凭证；
该功能的运行时序应是在“会计科目设置”之后，“凭证录入”之前进行 。
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用友U861—凭证类别设置
设置→基础档案→财务→凭证类别
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用友U861—凭证类别设置
设置限制类型及限制科目
收款凭证：
借方必有：1001,1002
付款凭证：
贷方必有：1001,1002
转账凭证：
凭证必无：1001,1002
填制凭证时系统自动检验
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第三节 账务处理系统的功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
初始设置
账套设置
会计科目设置
凭证类型设置
期初余额设置
基础信息设置
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
1、初始设置
（5）期初余额的设置
期初余额的录入功能用于输入所有明细科目的期初余额，并按照会计制度的要求进行余额试算平衡。
该功能的运行时序应是在“凭证录入” 前，在“科目设置”后进行，并且只能在建账会计期间使用一次。
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用友U861—期初余额录入
业务→财务会计→总账→设置→期初余额
白色：末级科目
可以直接录入
灰色：非末级科目
录入末级期初，自动计算
粉色：辅助核算科目
录入辅助明细，自动计算
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期初余额录入注意事项：
1.建账月份影响期初余额的录入内容
1月份建账：只有期初余额栏录入。
2-12月份建账：需要录入四栏。只录后三项，系统自动反算年初余额：
期初余额=年初余额±借方累计+贷方累计
2.出现红字余额用负号录入。
3.方向按钮调整余额方向。
4.余额录入完之后，必须要进行期初对账，及试算平衡。
试算不平，不能记账，但是可以填制凭证。
5.凭证记账后，期初余额不能修改。
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用友U861—期初余额录入
没有明细科目也没有辅助核算科目直接录入明细期初
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用友U861—期初余额录入
有明细科目但没有辅助核算科目，在最末级明细录入期初余额
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用友U861—期初余额录入
辅助核算科目录入明细期初
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用友U861—期初余额录入
期初对账和试算平衡
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用友U861—期初余额录入
期初对账
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用友U861—期初余额录入
试算平衡
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第三节 账务处理系统的功能结构
上机练习
第二章 企业应用平台
实验一 基础设置
第三章 总账系统
实验一 总账系统初始化

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