资源简介

(共57张PPT)
会计信息系统
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第三章主要内容
系统概述
业务流程
功能结构
账务
处理
系统
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图2-7账务处理系统功能结构图
由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析
第三节账务处理系统功能结构
账务处理系统
初始设置
凭证管理
出纳管理
账表管理
期末处理
系统维护
账套设置
基础信息设置
会计科目设置
凭证类别设置
凭证审核
凭证录入
凭证记账
凭证查询
现金日记账
银行存款日记账
银行对账单录入
总账查询与输出
明细账查询与输出
日记账查询与输出
辅助账查询与输出
科目余额表查询与
输出
更改密码
银行对账期初录入
银行对账
操作员权限设置
期初余额设置
账套维护
转账生成
转账定义
期末对账
期末结账
余额调节表查询
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
2、凭证管理
（1）凭证录入
凭证录入是账务处理系统中使用最频繁的功能，应该通过全屏幕凭证编辑功能输入和修改未审核的凭证数据。
会计人员通过键盘录入记账凭证，与手工方式不同之处是：在录入过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕存盘时系统自动对借贷方金额是否相等进行检查 ，如果借贷不平衡，拒绝保存，等待会计人员修改后再进行保存。
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
2、凭证管理
（1）凭证录入
凭证修改可分为两种：记账前修改，记账后修改。
记账前修改，如果凭证没有审核，录入人员可直接在凭证上进行修改；如果凭证已审核，只有取消审核标记后才可以进行修改，取消审核标记只能由审核人自己进行。
记账后修改，凭证记账后就不能进行修改，如果发现有错，只能用补充凭证法和红字冲销法进行修改。
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用友U861—凭证录入
业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证
单击“增加”，增加凭证：
首次单击：增加一张新凭证
填制完一张凭证后单击：保存已填制凭证并增加一张新凭证
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用友U861—凭证录入
选择凭证字，自动生成凭证号
凭证字号：
凭证字可选择
凭证号自动编号
保存后，字号不能修改
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用友U861—凭证录入
制单日期
制单日期：
默认系统当前日期，可修改。
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用友U861—凭证录入
附单据数
附单据数：
据实际情况填写
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用友U861—凭证录入
凭证摘要
凭证摘要：
手工录入
参考录入：按“放大镜”
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用友U861—凭证录入
选择常用摘要
若常用摘要设置了相关科目，则科目能带到凭证中。
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用友U861—凭证录入
科目名称
科目名称：
可录入名称、代码，可按“放大镜”选择
必须为末级科目
若为辅助核算科目，自动跳出辅助项录入窗口
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用友U861—凭证录入
科目选择窗口
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用友U861—凭证录入
银行存款辅助项录入
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辅助项录入
部门核算
个人往来
客户往来
供应商往来
项目核算
银行账
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用友U861—凭证录入
辅助核算内容显示
辅助核算内容显示区
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用友U861—凭证录入
借贷方金额
借贷方金额：
可录入，可自动找平(按“=”)
可红蓝字转换(按“-”)
可借贷方转换(按“空格键”)
自动生成合计数字
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用友U861—凭证录入
系统自动检测凭证类型条件
付款凭证：贷方必有1001、1002
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用友U861—凭证录入
改凭证类型或改科目
改凭证类型为“ 转账凭证”
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用友U861—凭证录入
制单签名
制单签名：
不能录入，系统根据登录信息自动填制。
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用友U861—凭证录入
插分与删分
插分：插入一行分录
删分：删除一行分录
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用友U861—凭证录入
常用凭证设置
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用友U861—凭证录入
常用凭证设置
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用友U861—凭证录入
调用常用凭证
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用友U861—凭证录入
调用常用凭证
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
2、凭证管理
（2）凭证审核
审核凭证是实现对输入的会计凭证在计算机中确认审核和取消审核功能。
审核人员应该按照会计制度的要求，对录入人员填制的记账凭证进行审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确、记账凭证内容是否完整无缺等。
审核人员和录入人员不能是同一人，审核人员不能直接修改会计凭证，如发现有错，应先取消审核，然后交由录入人员修改。
只有经过审核无误的记账凭证，才能作为记账的依据。
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用友U861—凭证审核
业务→财务会计→总账→凭证→审核凭证
注：如果在录入员的界面，可以不用退出企业应用平台，直接通过“重注册”使审核员进入操作。
筛选未审核的凭证
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用友U861—凭证审核
未审核凭证列表→双击某张凭证
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用友U861—凭证审核
进入凭证审核界面
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用友U861—凭证审核
可以标错/取消标错
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用友U861—凭证审核
可以审核，即审核签名
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用友U861—凭证审核
作废凭证
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用友U861—凭证审核
整理凭证
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用友U861—凭证审核
审核凭证注意：
制单人与审核人不能是同一人。
必须有审核权限的操作员才能进行凭证审核工作。
系统提供：成批审核与成批取消审核功能。
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用友U861—凭证审核
成批审核凭证与成批取消审核
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用友U861—凭证审核
冲销凭证
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用友U861—凭证审核
冲销凭证
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注意：
修改凭证
取消审核、取消出纳签字，由制单人员修改
删除凭证
取消审核、取消出纳签字，由制单人员进入填制凭证界面：
制单→作废/恢复：凭证上出现“作废”标记
制单→整理凭证：删除
冲销凭证（针对已记账凭证）
由制单人员进入填制凭证界面：制单→冲销凭证
设置常用凭证
财务会计→总账→凭证→常用凭证
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
2、凭证管理
（3）凭证记账（过账）
记账（过账）实现对已审核过的会计凭证进行批量或单张记账的功能。
即记账人员发指令，计算机自动将凭证文件中已审核凭证进行记账，分别更新总账、明细账、日记账。
当本月所有凭证都记账后，计算机自动计算出本月合计、本年累计数据。
若记账后结账前发现错误，可以取消记账。
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用友U861—凭证记账
业务→财务会计→总账→凭证→记账
可选择本次记账范围，默认全部
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用友U861—凭证记账
凭证张数
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用友U861—凭证记账
记账报告，单击“记账”
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用友U861—凭证记账
记账前，再次试算平衡
第一次记账时，期初余额试算不平不能记账。
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提示记账完毕
注意：
1、上月未记账时，本月不能记账。
2、凭证未审核或有错时不能记账。
用友U861—凭证记账
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取消记账
1、[期末]→[对账]下，按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”，关闭对账。
2、[凭证]下，恢复记账前状态，
最近一次记账前状态
月初状态
已结账数据不能取消记账。
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用友U861—凭证记账
业务→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态
选择恢复方式
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用友U861—凭证记账
业务→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态
选择恢复方式
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用友U861—凭证记账
输入账套主管口令
只有账套主管才能恢复记账
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用友U861—凭证记账
提示恢复记账完毕
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图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
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第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
2、凭证管理
（4）凭证查询
凭证查询功能是实现以某种查询条件为基础的，查询任何年月的任何类型凭证的查询。
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用友U861—凭证查询
业务→财务会计→总账→凭证→查询凭证
设定查询条件
已记账的凭证不能在“填制凭证”中查询
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用友U861—凭证查询
凭证列表，双击某记录出现凭证状态
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用友U861—凭证查询
查询凭证中的凭证状态，只读状态

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