资源简介

(共34张PPT)
会计信息系统
*
*
第三章主要内容
系统概述
业务流程
功能结构
账务
处理
系统
3
√
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图
由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析
第三节账务处理系统功能结构
账务处理系统
初始设置
凭证管理
出纳管理
账表管理
期末处理
系统维护
账套设置
基础信息设置
会计科目设置
凭证类别设置
凭证审核
凭证录入
凭证记账
凭证查询
现金日记账
银行存款日记账
银行对账单录入
总账查询与输出
明细账查询与输出
日记账查询与输出
辅助账查询与输出
科目余额表查询与
输出
更改密码
银行对账期初录入
银行对账
操作员权限设置
期初余额设置
账套维护
转账生成
转账定义
期末对账
期末结账
余额调节表查询
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图（账表管理）
√
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
4、账表管理
账表管理主要包括“总账查询与输出”、“明细账查询与输出”、“日记账查询与输出”、“辅助账查询与输出”、“余额表查询与输出”功能模块。
这些功能不仅要实现相应账簿的查询、显示和打印，还应提供相应的查询条件供用户筛选账簿数据和账簿、账簿与凭证之间的关联查询。
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
4、账表管理
（1）总账
在计算机环境下，总账数据是根据会计人员指定的会计科目、日期等查询条件由系统自动生成的。
输入查询条件就可显示查询结果。
总账可以联查明细账
现金和银行存款此处不能联查明细
明细账可以联查凭证
*
*
用友U861—总账查询
业务→财务会计→总账→账表→科目账→总账
指定总账查询条件，可保存常用查询条件在” 我的账簿”中
*
*
显示总账——6602管理费用（可选择科目）
选中月份当前合计，点击“明细”或双击该行 ，联查明细
用友U861—总账查询
*
*
用友U861—总账查询
显示联查明细账——6602管理费用
选中业务，点击“凭证”或双击该行 ，联查凭证
*
*
用友U861—总账查询
显示联查凭证——付字0002
*
*
用友U861—总账查询
系统提示（如在现金或银行存款总账查明细）
现金银行明细查询：业务→财务会计→总账→出纳→现金日记账/银行日记账
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
√
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
3、账表管理
（2）明细账
明细账一般有三栏式、数量金额式等形式，其格式与手工明细账基本一致。
此外还可输出多栏式明细账。
*
*
用友U861—明细账查询
业务→财务会计→总账→账表→科目账→明细账
指定明细账查询条件，可保存常用查询条件在” 我的账簿”中
*
*
用友U861—明细账查询
选择科目，自动显示其明细账
此处科目选择不包含“现金”和“银行存款”
*
*
用友U861—明细账查询
明细账——1122 应收账款
可以联查总账和凭证
*
*
用友U861—明细账查询
明细账——联查总账
可以回到明细
*
*
用友U861—明细账查询
明细账——联查凭证
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
√
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
√
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
4、账表管理
（3）辅助核算账表
账务处理系统除了提供基本会计核算功能外，一般还具有辅助核算功能。
辅助核算账表包括：
客户往来辅助账
供应商往来辅助账
个人往来账
部门辅助账
项目辅助账
前三者分别包含余额表和明细表，后两者包含总账和明细账。
*
*
用友U861—辅助账查询
业务→财务会计→总账→账表→客户往来辅助账→客户往来余额表→客户余额表：查询条件设置
*
*
用友U861—辅助账查询
客户余额表——07 光华公司
详细状态，可以联查明细和累计
*
*
用友U861—辅助账查询
客户余额表——累计状态
*
*
用友U861—辅助账查询
客户余额表——联查明细
*
*
用友U861—辅助账查询
客户明细账——联查凭证
*
*
用友U861—辅助账查询
也可以直接查明细
业务→财务会计→总账→账表→客户往来辅助账→客户往来明细账→客户明细账：查询条件设置
*
*
用友U861—辅助账查询
客户明细账
可以联查总账和凭证
*
*
图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
√
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
4、账表管理
（4）余额表
科目余额表数据是根据会计人员指定的会计科目、日期等查询条件由系统自动生成的。
输入查询条件就可显示查询结果。
综上所述，账务处理系统的账表管理模块，支持多种会计信息输出功能，可以方便快速地输出各种账表。
*
*
用友U861—科目余额表查询
业务→财务会计→总账→账表→科目账→余额表
查询条件设置
*
*
用友U861—科目余额表
发生额及余额表
*
*
第三节账务处理系统功能结构
二、账务处理系统功能结构分析
4、账表管理
综上所述，账务处理系统的账表管理模块，支持多种会计信息输出功能，可以方便快速地输出各种账表。
*
*
第三节账务处理系统功能结构
上机练习
第三章 总账系统
实验二 总账系统日常业务处理

展开更多......

收起↑