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项目七 薪资管理
会计信息系统应用
目
录
模块一 薪资管理系统认知
模块二 系统初始化设置
模块三 薪资管理系统的日常业务处理
模块一 薪资管理系统认知
薪资核算是每个企业财会部门最基本的业务之一，薪资核算不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响产品成本核算的重要因素。在手工处理下，进行薪资核算要占用财务人员大量的精力和时间并且容易出错，会计信息系统建立后，采用计算机进行薪资核算可以有效提高薪资核算的准确性和及时性。
一、薪资管理基础知识
模块一 薪资管理系统认知
初始设置
薪资类别管理
薪资业务处理
薪资报表管理及统计分析
期末处理
二、薪资管理子系统功能
模块一 薪资管理系统认知
三、与其他子系统之间的关系
模块一 薪资管理系统认知
单类别薪资核算
1.企业中存在不同类别的人员，不同类别的人员薪资发放项目不同、计算公式也不相同，但需要进行统一薪资核算管理。
2.企业每月进行多次薪资发放，月末需要进行统一核算。如：企业采用周薪制，或工资和奖金分次发放。
3.企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。
4.薪资发放时使用多种货币，如人民币、美元等。
多类别薪资核算
薪资管理子系统
应用方案
四、薪资管理子系统应用方案
模块一 薪资管理系统认知
新用户的操作流程
老用户的操作流程
模块一 薪资管理系统认知
老用户的操作流程
新用户的操作流程
如果已经使用了薪资管理系统，到了年末，应进行数据的结转，以便开始下一年度的工作。新的会计年度开始时，可修改相关内容，如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等，但这些设置只有在新的会计年度第一个会计月里，在没有做过任何日常业务处理，并且删除掉该参数所涉及到的工资数据和人员档案后，才可以进行修改。
模块二 系统初始化设置
【工作任务概述】
本模块在单位会计信息系统开设建设和应用时用的较多，需要把销售和收款、库存和存货原来非信息化的数据录入到ERP系统内，并进行各个子系统相关参数的设置，为处理日常业务最好全面的准备。
模块二 系统初始化设置
流程
一、设置薪资管理账套参数
参数
设置
扣税
设置
扣零
设置
人员
编码
【业务内容】
工资类别为“多个”；核算币别：人民币；工资管理代扣个人所得税，扣零至元； 人员编码：3位
模块二 系统初始化设置
一、设置薪资管理账套参数
模块二 系统初始化设置
流程
在职
人员
退休
人员
其他
人员
【业务内容】
工资类别设置有：在职人员、退休人员选择所有部门，其他人员选择“销售部、采购部和仓储部。
一、设置薪资管理账套参数
模块二 系统初始化设置
二、工资类别设置
（1）以账套主管张文轩登录企业应用平台，执行“业务工作|人力资源|薪资管理|工资类别|新建工资类别”命令，在文本框中输入工资类别“在职人员”，单击“下一步”按钮，选中“选定全部部门”复选框，单击“完成”按钮，系统弹出“是否以2020-01-01为当前工资类别的启用日期？”，单击“是”按钮，返回薪资管理系统。
（2）执行“工资类别|关闭工资类别”命令，关闭“在职人员”工资类别，重复前面操作步骤，依次建立“退休人员”“其他人员”工资类别。
模块二 系统初始化设置
二、工资类别设置
模块二 系统初始化设置
流程
基本
工资
岗位
工资
绩效
工资
【业务内容】
（1）增项：基本工资、岗位工资、绩效工资、交通补助。
（2）减项：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金。
交通
补助
养老
保险
医疗
保险
失业
保险
住房公积金
三、工资项目设置
模块二 系统初始化设置
（1）在关闭工资类别的状态下，账套主管张文轩进入企业应用平台，执行“设置|工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。
（2）单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一行空行，单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项，双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项，“长度”采用默认值8，双击“小数”栏，单击微调框的上三角按钮，将小数设置为2，双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增项”选项。
（3）重复前述步骤，依次增加其他工资项目，单击“确定”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的格式是否正确？”信息提供对话框，单击“确定”按钮。
三、工资项目设置
模块二 系统初始化设置
三、工资项目设置
模块二 系统初始化设置
【业务内容】
四、在职人员工资项目设置
模块二 系统初始化设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，执行“业务工作 | 人力资源 | 薪资管理 | 工资类别 | 打开工资类别”命令，选择“在职人员”，单击“确定”。
（2）打开“工资项目设置”，在“工资项目设置”选项卡界面，单击“增加”按钮，打开“名称参照”，选择“基本工资”项目。
（3）重复上述步骤，依次录入岗位工资、绩效工资、交通补助、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等工资项目，调整工资项目的顺序，单击“确定”按钮，完成“在职人员”工资项目的设置。
四、在职人员工资项目设置
模块二 系统初始化设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，执行“业务工作 | 人力资源 | 薪资管理|工资类别|打开工资类别”命令，打开“在职人员”工资类别，进入“设置|人员档案”界面。
（2）单击“批增”，进入“人员批量增加”界面，在“在职人员”对话框中选中所有部门，然后单击“查询”按钮，单击“确定”按钮。
五、在职人员档案设置
模块二 系统初始化设置
【业务内容】
（1）住房公积金=（基本工资+岗位工资+绩效工资+交通补助）×12%
（2）养老保险=（基本工资+岗位工资+绩效工资+交通补助）×8%
（3）医疗保险=（基本工资+岗位工资+绩效工资+交通补助）×2%
（4）失业保险=（基本工资+岗位工资+绩效工资+交通补助）×0.2%
六、工资公式设置
模块二 系统初始化设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，执行“工资类别|打开工资类别”，打开“在职人员”工资类别，执行“设置|工资项目设置”命令，打开“公式设置”选项卡，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一行空行，单击该行，在下拉列表中选择“住房公积金”选项。
（2）单击“公式定义”文本框，首先在“公式输入参照”列表中，单击运算符“（）”，其次在括号中单击“工资项目”列表中的“基本工资”，在“公式输入参照”列表中，单击运算符“+”，重复上述步骤，依次录入“岗位工资”“绩效工资”“交通补贴”，最后在括号外录入“*0.12”，完成公式设置，单击“公式确认”按钮。
（3）重复以上步骤，分别设置“养老保险”“医疗保险”“失业保险”的公式。
六、工资公式设置
模块二 系统初始化设置
六、工资公式设置
模块二 系统初始化设置
七、代发工资银行设置
【业务内容】
企业委托代发工资的银行为中国工商银行，个人账号定长为16位，录入时自动带出账号11位。
模块二 系统初始化设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，执行“基础设置 | 收付结算 | 银行档案”，打开“银行档案”界面
（2）选中“中国工商银行”，单击修改，选中“个人账户规则”复选框，“账号长度”栏录入“16”，“自动带出账户长度”栏录入11，单击“保存”。
七、代发工资银行设置
模块二 系统初始化设置
【业务内容】
薪资个人所得税“基数”为5000，“附加费用”为0，采用七级超额累进税率。
八、代扣个人所得税设置
模块二 系统初始化设置
八、代扣个人所得税设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，执行“工资类别|打开工资类别”，打开“在职人员”工资类别，执行“设置|选项”命令。
（2）单击“扣税设置”，单击“编辑”，打开“税率设置”，在“基数”栏录入“5000”，其他各级次相应的数字进行调整，单击“确定”后，再单击“确定”。
模块二 系统初始化设置
【业务内容】
期初工资数据如表7-2所示。
九、期初工资数据录入
模块二 系统初始化设置
（1）账套主管“001张文轩”进入企业应用平台，打开“在职人员”工资类别，执行“业务工作 | 人力资源 | 薪资管理 |业务处理 | 工资变动”命令，进入“工资变动”界面。
（2）按照给定数据直接录入各项数据，单击“计算”，单击“汇总”后，退出。
九、期初工资数据录入
模块三 薪资管理日常业务处理
【工作任务概述】
本模块面向单位会计信息系统日常处理薪资业务，处理单位新增人员，进行日常工资数据变动处理，并进一步完成工资、社会保险、住房公积金等分摊设置和制单处理。
模块三 薪资管理日常业务处理
一、招聘新员工
【业务内容】
2020年1月4日，招聘王雨超（编号010，男）到销售部担任销售人员，本月为试用期，仅发基本工资2200元，绩效工资500元，银行代发工资账号62220202011。
模块三 薪资管理日常业务处理
一、招聘新员工
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，在企业应用平台中，执行“基础设置|基础档案|机构人员|人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
（2）单击“增加”按钮，输入新增人员“王雨超”的详细档案资料，单击“确认”按钮，返回人员档案窗口，单击工具栏上的“退出”按钮，弹出提示信息，单击“否”。
（3）进入薪资管理系统“在职人员”工资类别，执行“设置|人员档案”命令，单击“批增”，单击“查询”，弹出“王雨超”资料，单击“确定”按钮。
（4）执行“业务处理|工资变动”命令，进入“工资变动”窗口，在“王雨超”对应的“基本工资”“绩效工资”项目中分别录入数据“2200元”和“500元”。
（5）单击工具栏上的“计算”按钮，计算工资数据，单击工具栏上的“汇总”按钮，汇总工资数据。单击“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。
模块三 薪资管理日常业务处理
一、招聘新员工
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
【业务内容】
2020年1月31日，计算本月职工工资，经过人力资源部绩效考核，总经理张文轩已批准。1月份对销售部每人增加绩效工资500元，其他人按上月标准发放。
（一）绩效工资变动
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，打开“在职人员”工资类别，执行“业务工作 | 人力资源 | 薪资管理 |业务处理 | 工资变动”命令，进入“工资变动”界面。
（2）选择销售部所有在职人员，然后单击工具栏“替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，从中选择“绩效工资”选项，在“替换成”文本框中输入“绩效工资+500”
（3）在“替换条件”文本框中分别选择：“部门”、“=”、“销售部”，单击“确定”按钮，系统弹出“数据替换后将不可恢复。是否继续？”对话框，单击“是”按钮，系统弹出“3条记录被替换，是否重新计算？”信息提示对话框，单击“是”按钮，系统自动完成工资计算。
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
公司自1月开始给每位职工发放交通补贴，交通补助标准为“企管人员”补助500元/月，“销售人员”补助200元/月，其他人员补助100元/月。
（二）交通补贴变动
二、工资数据变动处理
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
（1）在“公式设置”窗口下，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表框中选择“交通补贴”选项。
（2）单击“公式定义”文本框，再单击“函数公式向导输入”按钮，打开“函数向导——步骤之1”对话框 ，从“函数名”列表中选择iff，单击“下一步”按钮，打开“函数向导——步骤之2”对话框。
（3）单击“逻辑表达式”参照按钮，打开“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从列表中选择“企管人员”，单击“确定”按钮，在“算数表达式1”文本框中录入“500”，单击“完成”按钮，返回“公式设置”。
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
模块三 薪资管理日常业务处理
二、工资数据变动处理
（4）将光标放置“500”之后，括号“）”之前，继续单击“函数公式向导输入”按钮，按前面的操作选择“销售人员”，在“算数表达式1”中输入“200”，在“算数表达式2”中输入“100”，单击“完成”按钮，单击“公式确认”按钮，最后单击“确定”，完成公式的设置。
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
1月31日，查看职工个人所得税。
三、查看代扣个人所得税
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务工作|人力资源|薪资管理|工资类别|打开工资类别”命令，在弹出的“打开工资类别”窗口中选中“在职人员”所在行，单击“确定”。
（2）双击“业务处理|扣缴所得税”命令，系统打开“个人所得税纳税申报模板”对话框，在“请选择所在地区名”默认“系统”，单击“打开”按钮。
（3）进入“所得税申报”对话框，单击“确定”按钮，系统打开“所得税申报”对话框。
模块三 薪资管理日常业务处理
三、查看代扣个人所得税
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
2020年1月31日，分配本月职工工资。
（一）分摊工资
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“应付工资”；分摊计提比例为100%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（4）选中“应付工资”前的复选框，选中所有部门，选中“明细到工资项目”前的复选框，单击“确定”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
2020年1月31日，计提个人承担的社会保险。
（二）计提个人承担的社会保险
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提个人承担的养老保险”；分摊计提比例为8%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
2020年1月31日，计提个人承担的住房公积金。
（三）计提个人承担的住房公积金
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提个人承担的住房公积金”；分摊计提比例为12%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
1月31日，计提单位承担的社会保险。
（四）计提单位承担的社会保险
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提单位承担的社会保险”；分摊计提比例为11.28%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
1月31日，计提单位承担的住房公积金。
（五）计提单位承担的住房公积金
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提单位承担住房公积金”；分摊计提比例为12%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
2020年1月31日，计提工会经费。
（六）计提工会经费
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提工会经费”；分摊计提比例为2%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
【业务内容】
2020年1月31日，计提职工教育经费。
（七）计提职工教育经费
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
（1）人力资源部范磊进入企业应用平台，执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。
（3）输入计提类型名称为“计提职工教育经费”；分摊计提比例为8%，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”窗口，根据上述给定的资料，在该窗口录入“部门名称、人员类别、工资项目、借方科目、贷方科目”，单击“完成”按钮。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
（八）生成工资分摊凭证
（1）会计马丽进入企业应用平台，打开“在职人员”工资类别，执行“业务工作 | 人力资源 | 薪资管理 |业务处理 | 工资变动”命令，进入“工资变动”界面，单击“计算”，单击“汇总”后，退出。
（2）执行“业务处理|工资分摊”命令，打开“工资分摊”窗口，全部选中“计提费用类型”前的复选框，选中所有部门，并单击选中“明细到工资项目”前的复选框，单击“确定”按钮。
（3）打开“工会经费一览表”界面，选中“合并科目相同，辅助项目相同的分录”前的复选框，类型选择“应付工资”，单击“制单”，进入“填制凭证”界面，选择凭证类型“转账凭证”，并单击“保存”按钮，生成转账凭证。重复此步操作，生存全部凭证。
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理
模块三 薪资管理日常业务处理
四、工资分摊处理

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