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学习情境3 总账系统应用
2021年2月4日星期四
学习目标
熟悉总账系统的功能与操作流程，掌握总账系统初始设置的方法，理解辅助核算的意义，能正确进行辅助核算设置，理解数据权限与金额权限设置的作用，熟练进行记账凭证的填制、审核与记账，能够采用合适的方法对错账进行更正，掌握出纳业务管理的方法，正确进行月末自动转账凭证的定义，理解自动转账凭证生成的顺序并能正确生成凭证，掌握总账和明细账查询、多栏账编制以及总账、明细账和凭证三者联查的方法。
2021年2月4日星期四
学习任务3-1 总账系统的功能与操作流程
2021年2月4日星期四
一、总账系统的功能结构
总账系统既可以单独使用，也可以与其他系统同时使用。总账系统与其他系统的数据流程关系如下图所示。
2021年2月4日星期四
二、与其他系统的关系
学习任务3-1 总账系统的功能与操作流程
总账系统的岗位分工如右图所示。
2021年2月4日星期四
三、总账系统的操作流程
学习任务3-1 总账系统的功能与操作流程
2021年2月4日星期四
基本工作流程如右图所示。
三、总账系统的操作流程
学习任务3-1 总账系统的功能与操作流程
学习任务3-2 总账系统初始设置
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）设置总账系统参数
用友软件是一个通用软件，可以通过定义相应参数来满足企业自身管理需要。
1．启动总账的“设置”功能。单击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖设置〗－〖选项〗菜单，进入总账的参数设置界面，如图3-4所示。 2．进入修改状态。单击“编辑”按钮，进入参数的修改状态。
3．修改总账参数。根据任务引例资料修改总账选项参数。
4．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（二）外币设置
1．启动“外币设置”功能。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖财务〗－〖外币设置〗菜单，进入外币设置界面。
2．增加外币种类。单击工具栏上的“增加”按钮，进入增加状态，根据任务引例资料，录入币符“USD”、币名“美元”、汇率小数位“5”，核对折算方式，并单击“确认”按钮，完成增加。
3．设置外币汇率。选择“美元”，录入记账汇率：6.60000，如图3-6所示。 4．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可以根据业务的需要方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。
1．增加会计科目。对于不存在的科目编码，需要通过新增的方法来增加科目。
（1）打开“会计科目”管理界面。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖财务〗－〖会计科目〗菜单，打开“会计科目”设置窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，打开新增科目界面，如图3-8所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
1．增加会计科目。对于不存在的科目编码，需要通过新增的方法来增加科目。
（3）输入科目信息。录入科目编码“100201”，科目名称“工商银行”，选择“日记账”、“银行账”复选框。
（4）保存新增数据。单击“确定”按钮，数据自动保存，“确定”按钮自动变成“增加”按钮。
（5）根据任务引例资料，录入其他明细科目。
（6）单击“关闭”按钮，关闭增加界面，退回到浏览状态。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
2．修改会计科目。
（1）选择修改对象。在“会计科目”界面，找到并单击需要修改的科目“1122”。
（2）进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮，打开修改界面。
（3）修改定义。在辅助核算下选择“客户往来”复选框,受控系统为应收系统。
（4）保存修改。单击“确定”按钮，保存修改数据，再单击“返回”按钮，关闭修改界面。
（5）根据任务引例资料，修改全部其它科目。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
3．删除会计科目。对于多余的科目，可以通过此方法进行删除。
（1）选择删除对象。在“会计科目”窗口中，单击选择需要删除的会计科目。
（2）删除科目。单击工具栏上的“删除”按钮，系统给出提示，如图3-12所示，单击“确定”即可。
4．指定会计科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目。指定科目的目的是为了让某些科目与相应的功能建立关联。说通俗一点儿，计算机并不知道每个科目的用途，通过指定操作，可以让计算机“认识”哪个科目是库存现金，哪个科目是银行存款。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
4．指定会计科目
（1）打开“指定科目”功能界面。在“会计科目”窗口中，单击〖编辑〗－〖指定科目〗菜单，打开“指定科目”窗口界面。
（2）指定现金科目。选择“现金科目”单选按钮，将“1001库存现金”从待选科目区移至已选科目区，如图3-14所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（三）定义会计科目
4．指定会计科目
（3）指定银行科目。选择“银行科目”单选按钮，将“1002银行存款”从待选科目区移至已选科目区。
（4）指定现金流量科目。选择“现金流量科目”单选按钮，将“1001库存现金、100201工商银行、100202建设银行”从待选科目区移至已选科目区。
（5）单击“确定”按钮，保存指定的科目，并自动关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
为了便于管理，可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目，还可以对这些项目进行分类管理，将存货、成本对象、现金流量、项目成本等作为核算的项目分类，也可以自由设置任何具有相同经济性质的一类经济业务组成为一个项目大类，例如一份合同、一张订单、一个建筑项目、一个投资项目等。项目档案定义为科目辅助属性“项目核算”服务，可将项目核算理解为自定义辅助核算，而客户、供应商、部门、个人这四个属于专用的辅助核算。
定义项目档案的内容包括四个方面：定义项目大类，定义项目核算科目、定义项目分类、定义项目目录。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
1．启动“项目档案”管理功能。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖财务〗－〖项目目录〗菜单，进入项目档案设置界面，如图3-16所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
2．定义项目大类
（1）打开增加项目大类向导。单击工具栏上的“增加”按钮，系统打开向导，进入增加状态。
（2）定义项目大类名称。在新项目大类名称处录入“工程管理”，并选择“普通项目”，然后单击“下一步”按钮，进入下一个设置界面。
（3）录入项目级次。在项目级次一级处将“1”改成“2” 。
（4）单击“下一步”按钮，进入下一个设置界面。
（5）定义项目栏目。此处无需增加新的栏目，因此，单击“完成”按钮，完成项目大类的定义，返回到项目档案界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
3．定义项目核算科目。定义项目大类与科目的关系，即什么科目使用哪个项目。
（1）选择项目大类。选择“核算科目”页签，在右上角选择项目大类“工程管理”，如图3-22所示。
（2）选择科目。将左边的“1605”及其明细科目从待选科目区全部移到已选科目区。
（3）保存设置。单击右下角的“确定”按钮，保存科目。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
4．定义项目分类。此处用于定义项目目录的分类。
（1）进入增加状态。选择“项目分类定义”页签，选择项目大类“工程管理”，单击窗口下方的“增加”按钮，系统进入增加状态（系统默认已进入增加状态）。
（2）录入分类数据。在分类编码中录入“01”，在分类名称中录入“停车棚”。
（3）保存结果。单击“确定”按钮，保存录入的数据，在左边的树状结构中会显示保存结果。
（4）继续完成“02仓库”的分类定义。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（四）定义项目档案
5．定义项目目录。用于录入具体的项目明细。
（1）打开“项目目录维护”功能。选择“项目目录”页签，选择项目大类“工程管理”，单击右下角的“维护”按钮，打开“项目目录维护”界面。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，在表体处自动增加一条空行。
（3）录入项目目录数据。在项目编码中录入“01”，在项目名称中录入“办公区停车棚”，在所属分类码中选择“01”，在项目编码中录入“02”，在项目名称中录入“宿舍区停车棚”，在所属分类码中选择“01”，如图3-26所示。
（4）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前窗口，返回到上一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（五）定义凭证类别
通过凭证类别的定义，用户可以按照本单位的需要对凭证进行分类管理。
1．启动“凭证类别”功能。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖财务〗－〖凭证类别〗菜单，进入凭证类别预置界面。
2．选择分类方式。根据任务引例资料要求，选择“收付转”分类方式，如图3-28示，然后单击“确定”按钮，系统进入凭证类别界面，并自动增加三条记录。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（五）定义凭证类别
3．设置限制类型和限制科目。单击工具栏上的“修改”按钮，再双击第一行的限制类型，选择“借方必有”，在限制科目中输入或参照录入“1001,1002”，并依次录入第二行与第三行，如图3-29所示。
4．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
期初余额录入工作有两项，一是录入科目的期初余额和科目辅助账的期初明细，二是核对期初余额，并进行试算平衡。
1．打开“期初余额录入”界面。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖设置〗－〖期初余额〗菜单，进入期初余额录入窗口。
2．录入基本科目余额。单击工商银行的期初余额区域，录入1200000，根据任务引例资料，用同样的方法录入其他白色区域科目的余额，如图3-31所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
3．录入辅助项科目余额（以应收账款为例）
（1）打开“辅助期初余额”界面。双击“112201人民币账户”科目的期初余额区域，系统自动打开“辅助期初余额”窗口，如图3-33所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
3．录入辅助项科目余额（以应收账款为例）
（2）进入“期初往来明细”录入界面。单击工具栏上的“往来明细”按钮，系统自动打开“期初往来明细”录入窗口。
（3）录入往来明细。单击工具栏上的“增行”按钮，增加一个空行，根据资料录入日期，参照录入凭证号，参照录入客户，录入摘要，选择方向，录入金额，如图3-34所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
3．录入辅助项科目余额（以应收账款为例）
（4）汇总往来明细。单击工具栏上的“汇总”按钮，将明细数据根据客户和业务员分类汇总到辅助期初余额中，并给出提示，如图3-35所示，单击“确定”按钮。
（5）返回至“期初余额录入”界面。单击工具栏上的“退出”按钮，关闭“期初往来明细”窗口，在“辅助期初余额”窗口中可以看到已增加了一行汇总数据，单击工具栏上的“退出”按钮，关闭“辅助期初余额”窗口，返回到“期初余额录入”窗口。
4．根据所给引例资料，录入其他辅助科目数据。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
5．期初对账
（1）打开“期初对账”界面。单击工具栏上的“对账”按钮，系统打开“期初对账”窗口，如图3-37示。
（2）开始对账。单击“开始”按扭，系统自动开始对账，并在界面上显示对账结果。
（3）退出对账。单击“取消”按钮，关闭“期初对账”窗口，返回至上一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（六）录入期初余额
6．试算平衡
（1）试算平衡计算。单击工具栏上的“试算”按钮，系统自动开始进行试算平衡计算，然后显示“期初试算平衡表”界面，显示计算结果，如图3-38示。
（2）单击“确定”按钮，关闭当前界面，返回到上一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（七）定义结算方式
企业与银行的业务往来需要很多票据，比如现金支票、转账支票等，为了方便银行对账，在制单过程中或其他往来业务单据中，需要记录这些结算方式，因此，在使用结算方式前，需要进行结算方式的定义。该功能就是用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。
1.启动“结算方式”功能。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖收付结算〗－〖结算方式〗菜单，进入结算方式管理界面。
2.进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，界面右边进入增加状态。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（七）定义结算方式
3.根据任务引例资料录入数据。在结算方式编码中录入“1”，在结算方式名称中录入“现金”，取消“是否票据管理”、“适用零售”复选框，如图3-40所示。
4.保存数据。单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前记录。
5.根据任务引例资料，录入其他结算方式。
6.单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（八）定义常用摘要
在输入单据或凭证的过程中，会有摘要完全相同的情况发生，如果将这些常用摘要存储起来，在输入单据或凭证时随时调用，将大大提高工作效率。调用常用摘要可以在输入摘要时直接输摘要代码或参照输入。
1．启动“常用摘要”管理功能。双击〖基础设置〗－〖基础档案〗－〖其他〗－〖常用摘要〗菜单，打开常用摘要管理界面。
2．增加一条常用摘要。单击工具栏上的“增加”按钮，进入增加状态，根据任务引例资料录入摘要编码“1”、摘要内容“出差借款”。
3．根据任务引例资料，将其他常用摘要录入完成。
4．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（九）数据权限
数据权限分记录级的数据权限和字段级的数据权限，记录级的数据权限可以理解为对一个数据表中行的使用权限，比如科目表中部分科目的使用权限或用户表中对部分用户的审核权限，而字段级的数据权限可以理解为对一个数据表中列的使用权限，如限制仓库保管员看到出入库单据上的有关产品的价格信息。记录级数据权限操作方法如下：
1.启动“数据权限分配”。双击〖系统服务〗－〖权限〗－〖数据权限分配〗菜单，进入数据权限分配界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（九）数据权限
2.选择权限分配对象和业务对象。选择用户“02李制单”，业务对象下拉列表选择“科目”，单击工具栏上的“授权”按钮，系统打开记录权限设置界面，如图3-44所示。
3.设置权限并选择记录。核对权限，保证“查账”和“制单”权限处于选择状态，根据资料要求，将全部科目从左边的禁用区移至右边的可用区。
4.保存设置。单击“保存”按钮，弹出提示信息，单击“确定”按钮关闭提示，再单击窗口右上角的“关闭”按钮，关闭当前界面，返回到前一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
（九）数据权限
5.完成操作员的数据权限设置。根据任务引例资料完成设置，如图3-45所示。
6.单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-2 总账系统初始设置
学习任务3-3 总账日常账务处理
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）填制凭证
也称为制单，是账务处理最基础环节，直接影响整个账务处理系统的应用效果。
1．填制第1笔业务记账凭证（普通业务）
（1）启用企业应用平台，以02操作员的身份登录系统。
（2）启动“填制凭证”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证〗-〖填制凭证〗菜单，打开“填制凭证”窗口。
（3）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，或按F5键。
（4）更改凭证类型。单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。
（5）更改凭证日期。将凭证日期改为“2020.01.01”。
（6）录入摘要。在摘要栏录入“日常工作备用金”，并回车确认。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
1．填制第1笔业务记账凭证（普通业务）
（7）录入借方科目。在科目名称栏，单击参照按钮（或按F2键），选择“资产”类科目“1001库存现金”，或者直接在科目名称栏输入“1001”， 并回车确认。
（8）录入借方金额。在借方金额栏录入金额“50 000” 并回车确认。
（9）录入贷方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“100201” 并回车确认。
（10）在弹出的辅助项窗口，录入相关信息。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
1．填制第1笔业务记账凭证（普通业务）
（11）录入贷方金额。按回车键，或用鼠标单击“贷方金额”栏，录入贷方金额“50 000”，或直接按“=”键，如图3-48示。
（12）保存凭证。单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已保存成功！”信息提示框，单击“确定”按钮返回。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
2．填制第2笔业务记账凭证（录入银行账辅助项、现金流量、客户往来辅助项）。
（1）进入增加状态。在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮或按F5键。
（2）选择凭证类别为收款凭证，更改凭证日期为2日。
（3）录入摘要。在摘要栏录入“收回销售欠款”，并回车确认。
（4）录入借方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“100201”，回车确认，弹出辅助项窗口。
（5）录入辅助项数据。在辅助项窗口中，单击结算方式参照按钮，选择转账支票，输入支票号：ZZ3004，发生日期为:2020-01-02。
（6）录入借方金额。单击“确定”按钮，在借方录入金额926 600。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
2．填制第2笔业务记账凭证（录入银行账辅助项、现金流量、客户往来辅助项）。
（7）录入现金流量。单击工具栏上的“流量”按钮，弹出“现金流量录入修改”对话框，如图3-51所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
2．填制第2笔业务记账凭证（录入银行账辅助项、现金流量、客户往来辅助项）。
（8）选择参照。单击“项目编码”的参照，弹出参照列表，如图3-52所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
2．填制第2笔业务记账凭证（录入银行账辅助项、现金流量、客户往来辅助项）。
（9）选择编码。根据业务性质选择“01”号项目编码，系统自动带出项目名称。
（10）单击“确定”，关闭“现金流量录入修改”界面，回车，自动增加下一行摘要。
（11）录入贷方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“1122”， 并回车确认，打开辅助项窗口。
（12）录入辅助信息。在打开的辅助项对话框中录入辅助信息。
（13）录入贷方金额。单击“确定”按钮，按等号键，录入贷方金额926 600。
（14）保存凭证。单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已保存成功！”信息提示框，单击“确定”按钮返回。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
3．填制第3笔业务记账凭证（录入数量辅助项、供应商辅助项）
（1）进入增加状态。在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮或按F5键。
（2）选择凭证类别为转账凭证，更改凭证日期为3日。
（3）录入摘要。在摘要栏录入“进货，款未付”，并回车确认。
（4）录入借方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“140501”，并回车键确认，弹出一个辅助项窗口，录入辅助项数据，如图3-55所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
3．填制第3笔业务记账凭证（录入数量辅助项、供应商辅助项）
（5）单击“确定”，系统自动录入借方金额，回车确认，按照上述方法，录入借方第二个科目。
（6）录入贷方科目。在科目名称栏，参照或直接录入220201并回车确认。
（7）在打开的辅助项对话框中录入供应商信息。在辅助项窗口中，单击供应商参照按钮，选择“联想”，或输入客户编码“01”（业务员会自动弹出），如图3-56所示。供应商辅助项的必填项是供应商，如果业务中没有给出票号，则不填。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
3．填制第3笔业务记账凭证（录入数量辅助项、供应商辅助项）
（9）录入贷方金额。单击“确定”按钮，按等号键，录入贷方金额565 000。
（10）保存凭证。单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已保存成功！”信息提示框，单击“确定”按钮返回。
4．填制第4-6笔业务的记账凭证
按照上述方法录入第4-6笔业务的记账凭证。第4笔和第5笔业务要注意进行支票的补充登记，第4笔、第5笔和第6笔业务还要注意录入现金流量。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
5．填制第7笔业务的记账凭证（录入部门辅助项）
（1）进入增加状态。在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮或按F5键。
（2）选择凭证类别，更改凭证日期。
（3）录入摘要。在摘要栏录入“摊销报刊杂志费”，并回车确认。
（4）录入借方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“660202”，并回车键确认，弹出一个辅助项窗口。
（5）录入部门信息。在“辅助项”窗口中，单击“部门”参照按钮，选择“人力资源部”，或输入客户编码“02”,如图3-57所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（一）填制凭证
5．填制第7笔业务的记账凭证（录入部门辅助项）
（6）录入借方金额。单击“确定”按钮，录入借方金额“800”。
（7）录入贷方科目。在科目名称栏，参照或直接录入“122103” 并回车确认。
（8）录入贷方金额。单击“确定”按钮，按等号，录入贷方金额“800”。
（9）保存凭证。单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已保存成功！”信息提示框，单击“确定”按钮返回。
6．按照上述方法将剩余5笔业务的记账凭证录入到系统中。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（二）修改凭证
凭证输入时，尽管系统提供了多种控制错误的措施，但误操作还是在所难免。未复核的凭证可以由制单人直接修改，现以第7笔业务为例进行修改。
1．启动“填制凭证”功能。双击〖凭证〗-〖填制凭证〗菜单，找到转字2号凭证。
2．选中科目。光标放入科目“管理费用/办公费”这一行的任意位置。
3．打开辅助项。双击辅助项图标 ，弹出辅助项窗口。
4．更改部门。删除“人力资源部”，单击参照按钮，选择“总经理办公室”，或输入部门编码“01”。
5．保存凭证。单击“确定”按钮，并保存凭证，系统弹出“凭证已保存成功！”信息提示框，单击“确定”按钮，退出界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（三）删除凭证
系统未提供直接删除凭证的功能，必须通过先作废、再整理完成。
1．进入填制凭证窗口。以操作员“02”的身份，双击〖凭证〗-〖填制凭证〗菜单，进入“填制凭证”窗口。
2．查找凭证。单击“上张”、“下张”，找到要删除的凭证。
3．作废凭证。单击菜单“制单”-“作废/恢复”，在凭证左上角打上“作废”的标志。
4．整理凭证。单击菜单“制单”-“整理凭证”，根据系统要求选择凭证期间，单击“确定”按钮，系统打开“作废凭证表”对话框，在表格中双击“删除”栏选择删除对象。
5．整理凭证号。单击“确定”按钮，系统弹出“是否还需整理凭证断号”信息提示框，单击“是”按钮，系统完成对凭证号的重新整理。
6．关闭界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（四）凭证录入技巧
在录入凭证过程中，除了可以使用“F5”增加、“F6”保存、“F2”参照、“＝”自动平衡、空格键切换借贷方向等常用快捷键提高录入效率外，还可以通过常用摘要、常用凭证、红字凭证、凭证复制、凭证草稿保存、账证联查、自动转账等功能提高凭证录入效率。
1.常用摘要
将经常使用的凭证摘要定义成为常用摘要，当需要录入摘要时，只需要录入常用摘要编码即可，此方法可提升摘要录入速度，减轻录入人员的工作量。常用摘要的定义方法除了前面业务中介绍的方法外，还可以在填写凭证时，在摘要参照界面直接新增摘要为常用摘要，可大大提高常用摘要录入效率。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（四）凭证录入技巧
2.常用凭证
可以将反复出现的业务设置成常用凭证，以提高工作效率。
（1）启用“常用凭证”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证〗-〖常用凭证〗菜单，打开〖常用凭证〗对话框。
（2）进入增加状态。单击“增加”按钮。
（3）选择凭证类型。录入编码“1”，录入说明“从工商银行提取现金”，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“付款凭证” 。
（4）进入常用凭证填制窗口。单击“详细”按钮，进入“常用凭证—付款凭证”窗口。
（5）录入科目编码。单击“增分”按钮，录入科目编码“1001”，再单击“增分”按钮，在第2行“科目编码”栏录入“100201”，辅助信息不填。
（6）退出界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（四）凭证录入技巧
3.红字凭证
如果发现已记账凭证有错误，可到填制凭证中，通过冲销凭证功能生成一张红字冲销凭证，无需手工录入，实现有痕迹修改。操作方法为，在填制凭证的浏览状态，单击工具栏上的“冲销凭证”按钮，选择月份、凭证类别，录入凭证号，单击确定即可生成红字冲销凭证。冲销凭证设置窗口如图3-64所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（四）凭证录入技巧
4.凭证复制
当需要重复填写凭证时，或要填写的大部分内容相同时，可通过复制功能快速生成凭证内容。操作方法为，在填写凭证窗口的浏览状态找到要复制的凭证对象，单击工具栏上的“复制”按钮，自动增加一张内容一样的凭证，适当修改后保存即可。
5.凭证草稿保存
在填写凭证的过程中，如果凭证信息不完整，可通过“凭证草稿保存”功能进行挂单处理，在进行草稿保存时，不对凭证任何数据进行有效性检查。当需要继续录入时，通过“凭证草稿引入”功能导入挂单数据即可。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（四）凭证录入技巧
6.账证联查
在填写凭证时，可直接查询当前行科目的历史数据，可查询的功能有：联查明细账、联查原始单据、查辅助明细、科目余额，此处的查询结果均包含未记账凭证数据。
7.自动转账
自动转账分账务内转账与账务外转账，账务内转账在总账模块完成，通过月末的转账功能实现，可将有取数规律的凭证交由计算机自动生成，在后面的业务中会有专门的介绍。账务外转账通过总账之外的其他模块生成凭证，如工资、固定资产、采购、销售、应收、应付等模块，均可根据原始单据生成凭证到总账中，无需人工录入凭证，在相关模块均有详细讲解。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（五）出纳签字
为加强现金收支管理，保证数据正确，系统设置了出纳签字功能。出纳人员可通过“出纳签字”功能对制单人填制的涉及库存现金或银行存款科目的凭证进行核对，主要核对金额是否正确，审查中认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。
1．重新注册。以04操作员身份登录系统。
2．启动“出纳签字”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证〗-〖出纳签字〗菜单，打开“出纳签字”对话框，如图3-65所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（五）出纳签字
3．打开“出纳签字”窗口。单击“确定”，进入“出纳签字”列表窗口，如图3-66所示。
4．打开待签字凭证。单击“确定”，打开待签字的收字1号凭证。
5．出纳签字。单击工具栏上的“签字”按钮，单击“下张凭证”按钮，再单击“签字”按钮，直到将已经填制的凭证全部签字。
6．关闭界面。单击“退出”按钮。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（六）审核凭证
审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定对制单人填制的记账凭证进行的合法性检查。
1．重新注册。以操作员03登录系统。
2．启动“审核凭证”功能。双击〖凭证〗-〖审核凭证〗菜单，打开“凭证审核”对话框。
3．设置查询条件。单击“确定”按钮，进入“凭证审核”列表窗口。
4．打开待审核凭证。单击“确定”按钮，打开待审核的收字1号凭证。
5．审核凭证。单击工具栏上的“审核”按钮，系统自动审核第一张凭证，并打开下一张未审核凭证。
6．依次审核其他凭证，直到将已经填制的凭证全部审核签字。
7．单击“退出”按钮退出。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（七）主管签字
主管签字可以理解为是主管对凭证的“复核”。
1．重新注册。以01操作员的身份登录系统。
2．启动“主管签字”功能。双击〖凭证〗-〖主管签字〗菜单，打开“主管签字”对话框。
3．打开主管签字窗口。单击“确定”按钮，进入主管签字列表窗口，如图3-69所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（七）主管签字
4．打开待签字凭证。单击“确定”，打开待签字的收字1号凭证。
5．签字。单击工具栏上的“签字”按钮，系统将自动在凭证的右上角签字，如图3-70所示。
6．依次签字其他凭证。单击“下张凭证”按钮，再单击“签字”按钮，直到将已经填制的凭证全部签字。
7．关闭界面。单击“退出”按钮退出。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（八）记账
记账一般采用向导方式，当操作员发出记账指令时，计算机按照预先设计的记账程序自动地进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。
1．打开记账对话框。以01操作员的身份登录系统，双击〖凭证〗-〖记账〗菜单，打开“记账”对话框，如图3-71所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
（八）记账
2．选择记账范围。单击“全选”按钮，再单击“记账”按钮，弹出“期初试算平衡表”，如图3-72所示。
3．进行记账。单击“确定”按钮，系统自动开始记账，完成后，弹出“记账完毕！”对话框，单击“确定”按钮，退出界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-3 总账日常账务处理
学习任务3-4 出纳业务管理
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）登记支票登记簿
为了加强企业的支票管理，出纳人员通常通过“支票登记簿”记录支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
1．启动企业应用平台，以操作员04登录系统。
2．启动“登记支票登记簿”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖支票登记簿〗菜单，打开“银行科目选择”对话框。
3．选择银行科目。单击“确定”按钮，进入“支票登记簿”窗口。
4．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一个空行。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（一）登记支票登记簿
5．录入支票领用信息。录入领用日期“2020.01.12”，领用部门“采购部”，领用人“靳力”，支票号“ZZ1080”，预计金额“5 000”，如图3-76所示。
6．保存数据。单击“保存”按钮，保存当前数据。
7．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（二）录入银行对账期初
第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账和对账单的调整前余额和未达账项。
1．启动“银行对账期初”录入功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖银行对账〗－〖银行对账期初录入〗菜单。
2．选择“银行科目”。进入“银行科目选择”窗口，选择“工商银行（100201）”，单击“确定”按钮，进入〖银行对账期初〗窗口。
3．录入调整前余额。在单位日记账的调整前余额栏录入“1 200 000”，在银行对账单的调整前余额栏录入“1 150 000”。
4．录入期初未达账项。单击“日记账期初未达账项”按钮，打开“企业方期初”窗口，单击工具栏上的“增加”按钮，录入或选择凭证日期“2019-12-28”，在借方金额栏录入“50 000”。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（二）录入银行对账期初
5．保存数据。单击“保存”按钮，保存当前数据，单击工具栏上的“退出”按钮，返回银行对账期初窗口，最终结果如图3-79所示。
6．关闭界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（三）录入银行对账单
要实现计算机自动进行银行对账，在月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单”文件。
1．启动“银行对账单”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖银行对账〗－〖银行对账单〗菜单，打开“银行科目选择”对话框。
2．选择银行科目。单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
3．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一个空行。
4．录入“银行对账单”数据。选择日期“2020.01.01”，选择结算方式“现金”，录入借方金额“50 000”，回车。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（三）录入银行对账单
5．依次录入其它数据。按照第4步操作的方法，录入其它数据，如图3-81所示。
6．保存数据。单击工具栏上的“保存”按钮，保存录入的数据。
7．单击窗口上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（四）银行对账
银行对账是指将银行对账单与银行存款日记账中相同的业务进行核对勾销，得到未达账项。系统提供“自动对账”和“手工对账”两种方法。标准的业务，可以通过自动对账进行勾对，对于因结算方式、结算号等录入错误或漏填的业务，则需要通过手工的方式勾对。
自动对账是系统根据对账依据自动进行核对、勾销，自动对账两清的标志为“○”。对账条件有“按票据日期对账”、“日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”、“方向相同，金额相同”（必选），条件可通过复选框进行组合。
手工对账是对自动对账的一种补充，手工对账两清的标志为“Y”。在自动对账后如果发现一些应该勾对而未勾对上的账项，可以分别双击“两清”栏直接进行手工调整。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（四）银行对账
1．启动“银行对账”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖银行对账〗菜单，打开〖银行科目选择〗窗口。
2．选择银行科目。单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口，如图3-83所示：
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（四）银行对账
3．进行对账。单击“对账”按钮，打开“自动对账”对话框，如图3-84所示：
4．设置对账条件。在“自动对账条件选择”窗口中，单击“确定”按钮，出现“对账”结果。如图3-85所示：
5．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（五）输出余额调节表
对账完成后，系统自动生成银行存款余额调节表。
1．启动“余额调节表”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖银行对账〗－〖余额调节表查询〗菜单，进入〖银行存款余额调节表〗窗口。
2．查看“银行存款余额”。单击工具栏上的“查看”按钮，进入“银行存款余额调节表”窗口，如图3-87所示：
3．查看详细记录。单击工具栏上的“详细”按钮，进入“余额调节表（详细）”窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
4．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面，依次关闭本功能其它界面。
（六）核销银行账
当银行对账已平，系统中已达账项已没有保留的必要时，可以通过核销已达账功能，清空用于对账的日记账已达账项和银行对账单已达账项，核销银行账后删除的已达账项不可恢复，银行对账不平时，不能使用核销功能。
1．启动“核销银行账”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖银行对账〗－〖核销银行账〗菜，打开“核销银行账”窗口。
2．核销银行账。选择“100201”科目，单击“确定”按钮，自动核销银行账（在训练过程中，请不要点“确定”，否则，无法检查前面的对账错误）。
3．关闭界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（七）查询现金日记账
当银行对账已平，系统中已达账项已没有保留的必要时，可以通过核销已达账功能，清空用于对账的日记账已达账项和银行对账单已达账项，核销银行账后删除的已达账项不可恢复，银行对账不平时，不能使用核销功能。
1．启动“现金日记账”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖现金日记账〗菜单，打开〖现金日记账查询条件〗窗口。
2．显示查询结果。在查询条件中单击“确定”按钮，打开“现金日记账”窗口。
3．关闭界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
（八）查询2020年1月1日资金日报表
资金日报表是反映某一日现金、银行存款发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置，提供当日借、贷金额合计和余额，发生的业务量等信息。
1．启动“资金日报表”功能。双击〖业务工作〗－〖财务会计〗－〖总账〗－〖出纳〗－〖资金日报〗菜单，打开〖资金日报条件查询条件〗窗口。
2．显示查询结果。选择日期“2020-01-01”，单击“确定”，进入“资金日报表”窗口。
3．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-4 出纳业务管理
学习任务3-5 总账月末账务处理
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）自定义转账
用户可以自行定义自动转账凭证，以完成每个会计期末的固定转账业务。
1．设置自定义结转
（1）启动企业应用平台。以02身份注册进入企业应用平台。
（2）启动期末“自定义转账”功能。双击〖工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账定义〗-〖自定义转账〗菜单，打开“自定义转账设置”窗口。
（3）进入增加凭证定义状态。单击工具栏上的“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。
（4）录入转账目录。录入转账序号：1，
转账说明：计提短期借款利息；选择凭证类别：
转账凭证，如图3-99所示。单击“确定”按钮，
继续定义转账凭证分录信息。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（一）自定义转账
1．设置自定义结转
（5）增加一个空行。单击工具栏上的“増行”按钮，系统自动增加一个空行。
（6）录入科目并选择方向。在科目编码中选择“6603”，方向“借”。
（7）打开金额公式定义向导。双击金额公式栏，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框。
（8）选择函数。在窗口中选择“期末余额”函数，单击“下一步”按钮，继续公式定义。
（9）输入函数的参数。选择科目“2001”，其他采取系统默认，单击“继续输入公式”按钮。
（10）完成金额公式录入。在金额公式中选择常数，输入“*0.005”，回车确认。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（一）自定义转账
1．设置自定义结转
（11）增加一个空行。单击工具栏上的“増行”按钮，系统再次自动增加一个空行。
（12）录入分录的贷方信息。选择科目编码“2231”，方向“贷”，输入金额公式“JG（）”，回车确认，如图3-102所示。
（13）保存定义。单击工具栏上的“保存”按扭，保存录入的数据。
（14）单击工具栏上的“退出”按钮，退出自定义转账设置界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（一）自定义转账
2．生成自定义结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开转账生成窗口。
（2）选择类型。单击“自定义转账”按钮。
（3）选择编号。单击“全选”按钮，出现“Y”，如图3-104所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（一）自定义转账
2．生成自定义结转凭证
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成计提短期借款利息凭证。
（5）保存凭证。单击凭证上工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志，如图3-105所示。
（6）退出凭证。单击凭证上
工具栏上的“退出”按钮，
退出凭证界面。
（7）退出转账生成功能。
单击“取消”按钮，退出
该功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（二）对应结转
对应结转是指将一个科目的全部期末余额按比例结转到其他多个科目中。由于取数方法固定，因此无需定义公式，只需定义转出方和转入方以及结转比例即可。
1．设置进项税额对应结转凭证
（1）启动“对应结转设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账定义〗-〖对应结转〗菜单，打开“对应结转设置”窗口,自动进入增加状态。
（2）录入转出科目信息。录入编号：1，选择凭证类别：转账凭证，录入摘要：结转进项税额，录入转出科目编码“22210101”。
（3）增加一个空行。单击工具栏上的“増行”按钮，系统自动在表体增加一个空行。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（二）对应结转
1．设置进项税额对应结转凭证
（4）录入转入科目信息。录入转入科目编码“222102”，结转系数“1”，如图3-107所示。
（5）保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮。继续进行下一步操作。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（二）对应结转
2．设置销项税额对应结转凭证
（1）单击工具栏上的“增加”按钮。
（2）录入转出科目信息。录入编号：2，选择凭证类别：转账凭证，录入摘要：结转销项税额，录入转出科目编码“22210102”。
（3）增加一个空行。单击工具栏上的“増行”按钮，系统自动在表体增加一个空行。
（4）录入转入科目信息。录入转入科目编码“222102”，结转系数“1”，回车。
（5）关闭界面。单击工具栏上的“退出”按钮，退出对应结转设置界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（二）对应结转
3．生成对应结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开转账生成窗口。
（2）选择类型。在转账生成窗口中单击“对应结转”单选按钮。
（3）选择编号。单击窗口上的“全选”按钮，系统自动选择要结转的凭证所在行。
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成“结转进项税额”凭证和“结转销项税额”凭证。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（二）对应结转
3．生成对应结转凭证
（5）保存凭证。单击工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志，保存进项税额结转凭证；单击工具栏上的“下张凭证”按钮，出现销项税额结转凭证，单击工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志，保存销项税额结转凭证。
（6）退出凭证。单击凭证上工具栏上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）单击“取消”按钮，退出该功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（三）销售成本结转
销售成本结转设置功能主要是用来辅助没有启用供应链系统的企业完成销售成本的计算和结转。
1．设置销售成本结转
（1）启动“销售成本结转设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗－〖转账定义〗－〖销售成本结转〗菜单，打开“销售成本结转设置”窗口。
（2）录入凭证内容。选择凭证类别“转账凭证”，录入库存商品科目编码“1405”，商品销售收入科目编码“6001”，商品销售成本科目编码“6401”，如图3-113所示。
（3）单击“确定”按钮，退出界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（三）销售成本结转
2．生成销售成本结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开“转账生成”窗口。
（2）选择类型。单击“销售成本结转”单选按钮。
（3）生成销售成本结转一览表。单击“确定”按钮，打开“销售成本一览表”窗口，如图3-114所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（三）销售成本结转
2．生成销售成本结转凭证
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成凭证，如图3-115所示。
（5）保存凭证。单击凭证上工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。
（6）退出凭证。单击凭证上工具栏上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）单击“取消”按钮，退出该功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（四）汇兑损益结转
1．录入调整汇率
进入企业应用平台，双击〖基础设置〗—〖基础档案〗—〖财务〗—〖外币设置〗，录入月末的调整汇率6.5900，回车确认后再关闭外币设置窗口。如图3-117所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（四）汇兑损益结转
2．设置汇兑损益结转
（1）启动“汇兑损益结转设置”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗－〖转账定义〗－〖汇兑损益〗菜单，打开“汇兑损益结转设置”窗口。
（2）定义凭证。选择凭证类别“付款凭证”，录入汇兑损益入账科目编码“6061”，单击“是否计算汇兑损益”下方空白处，显示“Y”，。
（3）完成定义，退出该功能。单击“确定”按钮，退出“汇兑损益结转”功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（四）汇兑损益结转
3．生成汇兑损益结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开“转账生成”窗口。
（2）选择类型。单击“汇兑损益结转”单选按钮。
（3）选择要生成凭证的所在行。选择外币币种“美元USD”，单击“全选”按钮，系统自动选择要结转的凭证所在行，如图3-118所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（四）汇兑损益结转
3．生成汇兑损益结转凭证
（4）生成汇兑损益试算表。单击“确定”按钮，生成汇兑损益试算表，如图3-119所示。
（5）生成凭证。单击“确定”按钮，生成“汇兑损益结转”凭证。
（6）保存凭证。单击凭证上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。
（7）退出凭证。单击凭证上“工具栏”上的“退”按钮，退出凭证界面。
（8）单击“取消”按钮，退出该功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（五）对生成的结转凭证进行审核、记账
对前面生成的5张凭证进行审核、主管签字的操作，付款凭证还需要进行出纳签字操作，然后由01操作员进行记账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（六）期间损益结转
1．期间损益结转设置
（1）启动“期间损益”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗－〖转账定义〗－〖期间损益〗菜单，打开“期间损益结转设置”窗口。
（2）定义设置。选择凭证类别“转账凭证”，录入本年利润科目编码“4103”，如图3-123所示。
（3）单击“确定”
按钮，退出该功能。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（六）期间损益结转
2．生成期间损益结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开“转账生成”窗口。
（2）单击窗口左侧的期间损益结转按钮。
（3）选择结转类型为“收入”，单击“全选”按钮，如图3-124所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（六）期间损益结转
2．生成期间损益结转凭证
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成期间收入类的结转凭证。
（5）保存凭证。单击转账界面工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”标志。
（6）单击转账工具栏上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）按照（3）-（6）步的方法，完成“支出”类型的损益结转。在转账生成界面，选中“期间损益结转”单选按钮，选择结转类型为“支出”，单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成期间支出类结转凭证，单击转账界面工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志，单击转账工具栏上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（8）退出“转账生成”功能。单击“取消”按钮，退出该功能。
（9）对生成的期间损益结转凭证进行审核和记账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（七）计提应交所得税和结转所得税费用
1．设置自定义结转
设置方式与之前自定义转帐一样，设置完成后如图3-127所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（七）计提应交所得税和结转所得税费用
2．生成计提应交所得税结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开“转账生成”窗口。
（2）选择转账类型。单击“自定义转账”按钮。
（3）选择转账编号。双击编号“0002”后面的“是否结转”空白处，出现“Y”，如图3-128所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（七）计提应交所得税和结转所得税费用
2．生成计提应交所得税结转凭证
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成计提应交所得税凭证，如图3-129所示。
（5）保存凭证。单击工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。
（6）单击凭证上“工具栏”上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）退出“转账生成”功能。单击“取消”按钮，退出该功能。
（8）对刚才生成的凭证进行审核、记账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（七）计提应交所得税和结转所得税费用
3．生成期间损益结转凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开“转账生成”窗口。
（2）选择类型。单击期间损益结转按钮。
（3）选择编码。单击窗口上的“全选”按钮。
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成凭证，如图3-130所示。
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学习任务3-5 总账月末账务处理
（七）计提应交所得税和结转所得税费用
3．生成期间损益结转凭证
（5）保存凭证。单击工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。
（6）退出凭证。单击凭证上“工具栏”上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）单击“取消”按钮，退出该功能。
（8）对刚才生成的凭证进行审核和记账，至此，本月经济业务全部记账。
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学习任务3-5 总账月末账务处理
（八）结转本年利润至未分配利润
1.设置对应结转
（1）启动“对应结转设置”功能。双击〖总账〗-〖期末〗-〖转账定义〗-〖对应结转〗菜单，打开“对应结转设置”窗口,自动进入增加状态。
（2）录入转出科目信息。录入编号：3，选择凭证类别：转账凭证，录入摘要：结转本年利润，录入转出科目编码“4103”。
（3）增加一个空行。单击工具栏上的“増行”按钮，系统自动在表体增加一个空行。
（4）录入转入科目信息。录入转入科目编码“410403”，结转系数“1”。
（5）保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮。继续进行下一步操作。
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学习任务3-5 总账月末账务处理
（八）结转本年利润至未分配利润
2.生成结转到未分配利润凭证
（1）启动“转账生成”功能。双击〖总账〗-〖期末〗-〖转账生成〗菜单，打开转账生成窗口。
（2）选择类型。在转账生成窗口中单击“对应结转”单选按钮。
（3）选择编号。单击窗口上的“全选”按钮，系统自动选择要结转的凭证所在行。
（4）生成凭证。单击“确定”按钮，生成“结转进项税额”凭证和“结转销项税额”凭证。
（5）保存凭证。单击工具栏上的“保存”按钮，凭证上出现“已生成”的标志。
（6）单击凭证上工具栏上的“退出”按钮，退出凭证界面。
（7）单击“取消”按钮，退出该功能。
（8）对刚才生成的凭证进行审核、记账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（九）对账
对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡，它主要是通过核对总账和明细账、总账与辅助账、辅助账与明细账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，一般可在月末结账前进行。
1．启动期末“对账”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖对账〗菜单，打开“对账”对话框。
2．进行平衡试算。单击工具栏上的“试算”按钮，出现“2020.01试算平衡表”，如图3-1334所示，单击“确定”按钮。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（九）对账
3．选择月份。单击“选择”按钮，系统自动选择要进行对账的月份，在2020.01“是否对账”栏出现“Y”标志。
4．开始进行对账。单击工具栏上的“对账”按钮，系统开始自动对账，并显示对账结果，如图3-134所示。
5．单击工具栏上的“退出”按钮，退出对账界面。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（十）结账
结账是指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账每月只进行一次。
1．启动“结账”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖结账〗菜单，打开“结账”对话框。
2．进行对账。单击“下一步”按钮，打开“结账”对话框，单击“对账”按钮，系统自动进行对账，如图3-136所示。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（十）结账
3．生成工作报告。单击“下一步”按钮，打开“2020年01月工作报告”对话框。
4．完成结账。单击“下一步”按钮，窗体中出现“2020年01月未通过工作检查，不可以结账!”提示信息，如图3-138所示。
5．检查原因。单击“上一步”按钮，下拉“2020年01月工作报告”的垂直滚动条，发现应付系统本月未结账、应收系统本月未结账、薪资管理系统本月未结账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
（十）结账
6．单击“取消”按钮，退出结账界面。
7．退出总账系统。在“财务会计”菜单下的“总账”处，右击选择“退出”，退出总账系统。
8．启动“系统启用”功能。双击〖基础设置〗-〖基本信息〗-〖系统启用〗菜单，打开“系统启用”对话框。
9．注销未使用的模块，如图3-140所示。
10．完成结账功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖期末〗-〖结账〗菜单，打开“结账”对话框，重新进行结账操作，完成结账。
2021年2月4日星期四
学习任务3-5 总账月末账务处理
2021年2月4日星期四
过程指导
学习任务3-6 账证查询
学习任务3-6 账证查询
2021年2月4日星期四
（一）查询本月全部凭证
1．以02李制单的身份登录企业应用平台。
2．打开“查询凭证”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证〗-〖查询凭证〗菜单，启动“查询凭证”功能，显示凭证查询条件窗口。
3．设置查询凭证条件。选择记账范围中的“全部凭证”，选择凭证标志中的“全部”，单击“确定”按钮，显示查询结果，单击“确定”按钮可查看凭证内容。
4．关闭界面。单击“取消”按钮，关闭查询功能。
学习任务3-6 账证查询
2021年2月4日星期四
（二）查询主营业务收入科目总账，并联查明细账
1．打开“总账查询条件”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖账表〗-〖科目账〗-〖总账〗菜单，进入总账查询条件界面。
2．设置总账查询条件。直接录入或选择科目编码6001，如图3-154所示，单击“确定”按钮，显示主营业务收入总账查询结果。
3．联查明细账。单击选中“本月合计”栏，单击页面上方工具栏中的“明细”按钮，在右上角的账簿格式列表框中选择“数量金额式”。
4．关闭明细账查询界面。单击“科目明细账”界面右上角的关闭按钮，关闭明细账界面。
5．关闭总账查询界面。单击“主营业务收入”科目总账界面右上角的“关闭”按钮，关闭总账查询界面。
学习任务3-6 账证查询
2021年2月4日星期四
（三）查询“主营业务收入”明细账，并联查总账、凭证
1．打开“明细账”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖账表〗-〖科目账〗-〖明细账〗菜单。
2．设置明细账查询条件。选择“按科目范围查询”，在“科目”中直接录入或选择科目编码6001，在“月份”中选择时间跨度“2020.01”至“2020.01”，单击“确定”按钮，进入“主营业务收入”明细账界面。
3．联查总账。单击工具栏上的“总账”按钮，系统打开“主营业务收入总账”界面，查看总账数据，然后，单击总账界面右上角的“退出”按钮，关闭总账查询界面。
4．联查凭证。在“主营业务收入明细账”查询界面中，选中“收-0002”凭证在行，单击工具栏中的“凭证”按钮，系统进入“联查凭证”界面，查看凭证信息，如图3-147所示，然后，单击凭证界面右上角的“退出”按钮，关闭凭证查询界面。
5．关闭界面。单击“主营业务收入”明细账右上角的“关闭”按钮，关闭查询功能。
学习任务3-6 账证查询
2021年2月4日星期四
（四）查询“管理费用”普通多栏账
1．打开“多栏账”界面。在总账系统中，双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖账表〗-〖科目账〗-〖多栏账〗菜单。
2．增加多栏账。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动打开多栏账定义窗口，选择核算科目“管理费用”，然后单击“自动编制”按钮，系统自动填写栏目，如图3-149所示，单击“确定”按钮，保存并退出增加状态，返回上一界面。
3．查询“管理费用多栏账”。选中“管理费用多栏账”，单击工具栏上的“查询”按钮，显示多栏账查询条件对话框，单击“确定”按钮，显示“管理费用多栏账”查询结果。
4．关闭界面。单击“多栏账”界面右上角“关闭”按钮，关闭查询功能。
学习任务3-6 账证查询
2021年2月4日星期四
（五）查询“应收账款”客户科目余额表
1．打开“客户科目余额表”。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖总账〗-〖账表〗-〖客户往来辅助账〗-〖客户往来余额表〗-〖客户科目余额表〗菜单。
2．设置“应收账款”客户科目余额表查询条件。在客户科目余额表中“查询条件”的“科目”下拉菜单中选择“1122 应收账款”，在“月份”中选择时间跨度“2020.01”至“2020.01”，其他查询条件保持默认状态。单击“确定”按钮，打开“应收账款”客户科目余额表界面，显示查询结果。
3．关闭界面。单击“应收账款”客户科目余额表右上角的关闭按钮，关闭查询功能。
问题思考
1．在查询明细账时，如何联查总账，如何联查凭证？
2．在查询总账时，如何联查明细账？
3．在查询明细账时，如何查询未记账凭证数据？
4．在填制凭证时，联查的明细账是否包含未记账凭证？
5．如何查询本月含有现金科目的凭证？
2021年2月4日星期四

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