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学习情境5 薪资管理系统应用
2021年2月4日星期四
学习目标
熟悉薪资管理系统的功能和操作流程，熟练完成工资账套的建立，完成系统初始化设置，能够根据企业工资核算要求设置工资项目及项目公式编辑，熟练完成工资日常业务处理、掌握月末处理方法，理解薪资管理系统与其他系统的数据传递内容与方式，能够对系统生成的工资报表进行管理分析。
2021年2月4日星期四
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
一、薪资管理系统功能结构
2021年2月4日星期四
工资核算是财务核算的一部分，其日常业务要通过总账记账凭证反映，薪资管理系统和总账系统主要是凭证传递的关系。工资计提、分摊的费用要通过制单的方式传递给总账系统进行处理。
二、薪资管理系统与其他系统的关系
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
（一）薪资管理系统与总账系统
薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。

薪资管理系统

总账系统
制单
凭证查询
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
（二）薪资管理系统与成本核算系统
薪资管理系统向成本核算系统传送人员的人工费用。

薪资管理系统

成本管理系统
人工费用
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
（三）薪资管理系统与UFO系统
薪资管理系统向UFO传递数据。

薪资管理系统

UFO报表
数据
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
三、薪资管理系统应用方案及操作流程
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
（一）薪资管理系统应用方案
薪资管理系统适用于单个工资类别和多个工资类别的核算与管理。如果企业中所有员工的工资发放项目相同，工资计算方法也相同，那么可以对全部员工进行统一的工资核算，应选用单类别工资核算，可提高系统的运行效率。如果企业存在不同类别人员，如在职人员、临时工作人员、退休人员，或者每月进行多次工资发放，如企业采用周薪制，或者不同地区设有分支机构，工资核算由总部统一管理，则需要选用系统提供的多类别工资核算。
（二）薪资管理系统操作流程
薪资管理系统操作流程如图所示。
2021年2月4日星期四
启动薪资管理系统
新建工资账套
初始设置
新增工资类别
工资变动
工资分钱清单
个人所得税处理
银行代发
工资报表
工资分摊
月末处理
新增发放次数
设置下一工资类别
处理下一工资类别
图 薪资管理系统操作流程图
学习任务5-1 薪资管理系统的功能和操作流程
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）建立工资账套
建立工资账套是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。当使用薪资管理系统时，若为初次使用，系统将自动进入建账向导。建账向导分为四个步骤：参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。
1．以01操作员的身份登录企业应用平台。
2．启动“建立工资套”向导。双击〖业务工作〗-〖人力资源〗-〖薪资管理〗菜单，弹出“建立工资账套”的界面。
3．参数设置。选择本账套所需处理的工资类别个数为“多个”，“币别”为“人民币”，不核算“计件工资”。单击“下一步”按钮，打开下一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（一）建立工资账套
4．扣税设置。选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。单击“下一步”按钮，打开下一界面。
5．扣零设置。选中“扣零”复选框，再选中“扣零至元”单选按钮，如图5-9所示。单击“下一步”按钮，打开下一界面。
6．人员编码信息提示。系统给出人员编码一致性的信息提示，单击“完成”按钮，打开下一界面。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（二）人员附加信息设置
人员附加信息设置可增加人员信息、丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如增加设置人员的性别、学历、婚否等。
1．启动“人员附加信息设置”功能。双击〖业务工作〗-〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖设置〗-〖人员附加信息设置〗菜单，打开“人员附加信息设置”窗口。
2．人员附加信息设置。单击“增加”按钮，在“栏目参照”栏的下三角按钮中，选择“性别”。
3．按照步骤2的方法，增加“学历”，单击“确定”。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（三）工资项目设置
设置工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、交通补贴等。
1．启动“工资项目设置”功能。双击〖业务工作〗-〖人力资源〗-〖设置〗-〖工资项目设置〗菜单，打开“工资项目设置”的界面。
2．工资项目设置。单击“增加”按钮，录入或在名称参照下拉列表中选择“基本工资”，类型为“数字”，小数位为“2”，增减项为“增项”。
3．按照步骤2描述的方法，依次增加其他的工资项目。
4．保存工资项目设置。单击“确定”按钮，弹出“薪资管理提示信息”界面，如图5-15所示，单击“确定”按钮退出。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（四）设置银行名称
当企业发放工资采用银行代发方式时，需要确定银行的名称及账号的长度。发放工资的银行可按需要设置多个。
1．启动“银行档案”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖收付结算〗-〖银行档案〗菜单，打开“银行档案”界面。
2．设置银行档案。选择“中国工商银行”，设置银行信息，如图5-18所示。
3．单击“保存”按钮，退出。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（五）新建工资类别
工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如本企业设置为“在岗人员”和“退休人员”两种类别。
1．启动“新建工资类别”定义功能。双击〖业务工作〗-〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖工资类别〗-〖新建工资类别〗菜单，打开“新建工资类别”界面。
2．录入在岗人员工资类别名称。在输入工资类别名称中输入“在岗人员”，如图5-20所示，单击“下一步”按钮。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（五）新建工资类别
3．选择部门。打开“新建工资类别—请选择部门”界面。单击“选定全部部门”按钮，单击“完成”按钮。
4．保存“新建工资类别”设置。弹出“薪资管理”信息提示对话框如图5-22所示，单击“是”按钮，退出。
5．关闭工资类别。双击〖工资类别〗-〖关闭工资类别〗菜单，执行关闭工资类别命令，关闭在岗人员工资类别。
6．按照2-5步的操作方法，建立“兼职人员”工资类别，单击“人力资源部”按钮。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（六）打开“在岗人员”工资类别
在基础设置中工资项目设置是指本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，在此应对某个指定工资类别所需的工资项目进行设置，并为此工资类别的工资项目设置计算公式。所以先打开某个工资类别，然后再进行工资项目设置。
1．启动“打开工资类别”定义功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖工资类别〗-〖打开工资类别〗菜单，进入“打开工资类别”界面。
2．选择在岗人员工资类别。选中“在岗人员”工资类别，如图5-24所示。
3．退出界面，单击“确定”按钮。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（七）设置“在岗人员”工资档案
人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、编号、所在部门、人员类别等信息，此外，员工的增减变动都必须先在本功能中处理。
1．启动“人员档案”定义功能。双击〖人力资源〗－〖薪资管理〗－〖设置〗－〖人员档案〗菜单，进入“人员档案”界面。
2．单击“增加”选项卡按钮，进入“人员档案明细”界面。
3．人员基本信息设置。单击“基本信息”选项卡，再单击 “人员姓名”栏参照按钮，选择“严锦”，在“银行名称”栏中选择“中国工商银行”，在银行账号栏录入“10011100101”，计算机会自动带出其他相关信息。
4．继续人员附加信息设置。单击“附加信息”选项卡，在性别栏录入“男”，学历栏录入“本科”。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（七）设置“在岗人员”工资档案
5．保存人员档案信息设置，退出系统。单击“确定”按钮，返回。
6．按照4－6步的方法，依次录入其他人员档案（人员编号0002—0014）。录入完成后如图5-26所示，单击“退出”按钮，退出“人员档案”界面。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（八）设置“在岗人员”工资项目
这里只能选择工资账套设置中已设定好的工资项目，不能录入。
1．启动“工资项目设置”定义功能。双击〖人力资源〗-〖设置〗-〖工资项目设置〗菜单，打开“工资项目设置”的界面。
2．增加工资项目。单击“增加”按钮，再单击“名称参照”栏的下三角按钮，选择“基本工资”。
3．按照步骤2的方法，依次增加“职务补贴、福利补贴、交通补贴、奖金、缺勤扣款、养老保险、失业保险、住房公积金、缺勤天数、子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、住房贷款利息、老人赡养费、个人所得税扣除基数”工资项目。
4．保存“工资项目设置”，单击“确定”按钮，退出。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（九）设置“在岗人员”工资计算公式
定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。
例如，职位工资计算公式的设置：IFF（人员类别=“管理人员”，2000，IFF（人员类别=“采购人员”，1500，IFF（人员类别=“销售人员”，1000，500）））。该公式表示如果人员类别是经理的人员，则他的职位工资是2000元；如果人员类别是部门主管的人员，则他的职位工资是1500元；如果人员类别是组长的人员，则他的职位工资是1000元；其他各类人员的职位工资均为500元。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（九）设置“在岗人员”工资计算公式
1．启动“公式项目设置”定义功能。双击〖人力资源〗-〖设置〗-〖工资项目设置〗菜单，打开“工资项目设置”窗口，单击“公式设置”页签；
2．增加交通补贴项目。单击“增加”按钮，在下拉框中选择“交通补贴”工资项目。
3．定义交通补贴公式。单击“交通补贴公式定义”区域，公式为“iff(人员类别="管理人员",200,iff(人员类别="销售人员",200,60))”，公式中的函数可通过“函数公式向导输入”功能引导完成。公式也可以直接录入。
4．检查公式合法性。单击“公式确认”按钮，如果有错误，会弹出错误提示窗口，正确则不会有任何提示。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（九）设置“在岗人员”工资计算公式
5．按照2-4步的操作方法，设置“缺勤扣款”的计算公式。单击“缺勤扣款公式定义”区域，在下方的工资项目列表中单击“基本工资”，再单击“运算符”区域中的“/”，在缺勤扣款公式定义域中继续录入“22”，单击“运算符”中的“*”，再单击“工资项目”列表中的“缺勤天数”，公式也可以直接录入。
6. 按照2-4步的操作方法，设置“养老保险”的计算公式，公式为“(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.08” 。
7. 按照2-4步的操作方法，设置“医疗保险”的计算公式，公式为“(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.02” 。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（九）设置“在岗人员”工资计算公式
8. 按照2-4步的操作方法，设置“失业保险”的计算公式，公式为“(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.005”。
9. 按照2-4步的操作方法，设置“住房公积金”的计算公式，公式为“(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.08”，。
10. 按照2-4步的操作方法，设置“个人所得税扣除基数”的计算公式。
11.单击“确定”按钮，保存并关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
（十）打开“兼职人员”工资类别（同在岗人员类别操作）
（十一）设置“兼职人员”工资档案（同在岗人员类别操作）
（十二）设置“兼职人员”工资项目（同在岗人员类别操作）
（十三）设置“兼职人员”工资计算公式（同在岗人员类别操作）
2021年2月4日星期四
学习任务5-2 薪资管理系统初始设置
学习任务5-3 薪资管理业务处理
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）打开“在岗人员”工资类别
（二）修改个人所得税的计提基数
许多企业事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义扣率基数及所得税率，系统将自动计算个人所得税。
1．启动“选项”定义功能。双击〖人力资源〗－〖薪资管理〗-〖设置〗-〖选项〗菜单，进入“选项”编辑界面。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（二）修改个人所得税的计提基数
2．进入扣税设置界面。单击“编辑”按钮，再单击“扣税设置”选项卡按钮，进入“扣税设置”界面，从下栏选择“个人所得税扣除基数”。如图5-42所示。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（二）修改个人所得税的计提基数
3．打开“个人所得税申请表－税率表”界面。单击“税率设置”按钮，进入“个人所得税申请表－税率表”界面。
4．修改所得税的计提基数，在“基数”栏录入“5000”，按任务引例数据调整计算公式，结果如图5-43所示。
5．单击“确定”按钮，保存计提
基数设置。
6．退出修改参数，单击“取消”
按钮退出。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（三）录入并计算１月份的工资数据
“工资变动”功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常病事假扣发、奖金录入等，可直接在列表中录入或修改数据。
1．启动“工资变动”功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖业务处理〗-〖工资变动〗菜单，打开“工资变动”界面。
2．录入工资项目内容。根据资料录入工资项目内容。
3．计算工资项目内容。先单击工具栏上的“计算”按钮，再“汇总”按钮。
4．单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（四）扣缴所得税
系统预置了多个地区的申报表模板可供选择。
1．启动“个人所得税申报模板”查询功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖业务处理〗－〖扣缴所得税〗菜单，打开“个人所得税申报模板”界面，如图5-47所示。
2．查看个人扣缴所得税。选中“扣缴个人所得税报表”项目，单击“打开”按钮，在弹出的“所得税申报”窗口，单击“确定”按钮，如图5-48所示，单击“退出”按钮退出。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（五）查询在岗人员银行代发一览表
目前，许多单位发放工资时都采用工资银行卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，又提高了对员工个人工资的保密程度。
1．启动“银行代发一览表”查询功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖业务处理〗-〖银行代发〗菜单，在部门选择范围窗口单击“确定”，打开“银行代发一览表”界面，并自动弹出银行文件格式设置窗口。
2．设置银行的文件格式。选择“中国工商银行”格式，单击“确定”，提示“确认设置的银行文件格式？”，单击“是”按钮。
3．单击“退出”按钮退出，结束查询。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（六）在岗人员工资分摊设置
发放完工资，还需要对工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并编制转账凭证，供登账处理之用。首次使用工资分摊功能，应先进行工资总额和计提基数的设置。具体操作如下：
1．启动“工资分摊”定义功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖业务处理〗-〖工资分摊〗菜单，打开“工资分摊”界面。
2．对工资进行计提比例设置。单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”界面，再单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”界面，在“计提类型名称”栏录入“应付工资”，如图5-49所示。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（六）在岗人员工资分摊设置
3．工资的分摊构成设置。单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”界面，分别选择分摊构成的各个项目内容。如图5-50所示。
4．保存设置。单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框。
5．同样操作完成工会经费、职工教育经费的分摊设置。
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（七）工资分摊并生成转账凭证
“工资分摊”设置好后，即可生成机制转账凭证，具体操作如下：
1．启动“工资分摊”功能。双击〖人力资源〗-〖薪资管理〗-〖业务处理〗-〖工资分摊〗菜单，打开“工资分摊”界面。
2．选中分摊的相关信息。选中“应付工资”、“工会经费”、“职工教育经费”复选框，选中各个部门，并选中“明细到工资项目”前的复选框。
3．打开工资一览表。单击“确定”按钮，进入“应付工资—览表”界面，选中“合并科目相同，辅助项目相同的分录”前的复选框，选择“应付工资”类型。
4．生成转账凭证。单击工具栏中的“制单”选项卡，进入“填制凭证”界面，选择凭证类别“转账凭证”，并单击“保存”按钮。
5．按照步骤3-4的方法，选择“工会经费”以及“职工教育经费”类型，生成“工会经费”和“职工教育教经费”的转账凭证
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
（八）打开“兼职人员”工资类别
（九）修改“兼职人员”收入所得税的计提基数（同在岗人员类别）
（十）录入并计算兼职人员１月份的工资数据（同在岗人员类别操作）
（十一）月末工资处理
月末工资处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
（十二）查看工资发放条
（十三）查询部门工资汇总表
（十四）对各部门的工资项目构成分析
（十五）查询1月份计提“应付福利费”的记账凭证
2021年2月4日星期四
学习任务5-3 薪资管理业务处理
问题思考
1．如何完成给“商品采购部”的每位员工增加300元“奖金”的操作？
2．如何完成按应发工资的2%计提工会经费的工资分摊操作？
3．如何修改薪资系统中已生成并审核的记账凭证？
2021年2月4日星期四

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