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学习情境6 固定资产管理系统应用
2021年2月4日星期四
学习目标
熟悉固定资产管理系统的功能和操作流程，正确进行固定资产管理系统的基础数据设置，研究固定资产期初卡片输入细节，掌握固定资产业务处理的方法，学习固定资产的增减处理流程，熟悉资产的评估方法，掌握折旧计提原理，体会固定资产变动单的特点，正确管理固定资产卡片，培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性。
2021年2月4日星期四
学习任务6-1 固定资产管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
一、固定资产管理系统的功能结构
2021年2月4日星期四
二、固定资产管理系统与其他系统的关系
学习任务6-1 固定资产管理系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
三、固定资产管理系统的操作流程
学习任务6-1 固定资产管理系统的功能和操作流程
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）建立固定资产账套
这一步的操作主要是为了启动固定资产管理模块。
1．以01操作员的身份登录企业应用平台。
2．打开“建立固定资产账套”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗菜单，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示框，单击“是”按钮，打开固定资产初始化向导，选中“我同意”单选按钮。
3．确认启用月份。单击“下一步”按钮，查看“账套启用月份”。
4．折旧参数设置。单击“下一步”按钮，打开“折旧信息”对话框，固定资产采用“平均年限法（二）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（一）建立固定资产账套
5．设置编码方式。单击“下一步”按钮，打开“编码方式”对话框，固定资产编码方式采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“5” 。
6．设置账务接口。单击“下一步”按钮，打开“财务接口”对话框，固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡情况下不允许固定资产月末结账。
7．完成设置。单击“下一步”按钮，显示所有设置参数，如图6-12所示。单击“完成”按钮，系统弹出“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所设置的信息并保存对新账套的所有设置？”对话框，单击“是”按钮，系统提示“已经完成初始化本固定资产账套！”，单击“确定”按钮，固定资产账套设置完成。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（二）设置选项
用于设置固定资产运行基本参数，参数在初始化完成后将不可修改，因此需特别考虑。
1．打开“设置选项”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖设置〗-〖选项〗菜单，打开“选项”对话框。
2．设置参数。单击“编辑”按钮，选择“与账务系统接口”页签，选择“业务发生后立即制单”，设置固定资产默认入账科目“1601”，累计折旧默认入账科目“1602”，减值准备缺省入账科目“1603”，增值税进项税额缺省入账科目“22210101”，固定资产清理缺省入账科目“1606” 。
3．单击“确定”按钮，保存并返回。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（三）设置部门对应折旧科目
用于定义按使用部门计提折旧所对应的科目。
1．打开“部门对应折旧科目”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖设置〗-〖部门对应折旧科目〗菜单，打开“部门对应折旧科目”窗口。
2．设置折旧科目。选择“总经理办公室”所在行，单击工具栏上的“修改”按钮（或单击右键，选择“编辑”），系统切换至单张视图窗口，在折旧科目栏录入或选择“660204”科目，如图6-15所示。
3．单击工具栏上的“保存”按钮，保存折旧科目。
4．按照2-4步的方法，依次录入其他折旧科目。
5．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（四）设置固定资产类别
此功能定义固定资产的分类，在分类中定义的属性会带到固定资产卡片中作为默认值。
1．打开“固定资产类别”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖设置〗-〖资产类别〗菜单，打开“固定资产类别”窗口。
2．增加一级固定资产类别。选中“固定资产分类编码表”，单击工具栏上的“增加”（或F5）按钮，打开“类别编码-单张视图”窗口，录入类别编码“01”，类别名称“房屋及建筑物”，使用年限“30”，净残值率“2”，卡片样式选择“含税卡片样式”，单击工具栏上的“保存”按钮，保存设置。
3．增加二级固定资产类别。选中“01房屋及建筑物”分类，单击工具栏上的“增加”按钮，输入二级编码“1”录入类别名称“办公楼”， 单击“保存”按钮。
4．依次录入其它一级与二级固定资产类别。
5．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（五）设置固定资产增减方式
固定资产增减方式除了定义固定资产增加或减少的方式外，关键的内容是增减方式所对应的入账科目。入账科目是指生成凭证时固定资产所对应的反方向的科目。
1．打开“固定资产增减方式”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖设置〗-〖增减方式〗菜单，打开“固定资产增减方式”窗口，系统自带常用增减方式。
2．修改增减方式。单击选中“直接购入”所在行，再单击“修改”按钮，在“对应入账科目”中录入“100201”，单击工具栏上的“保存”按钮，保存增减方式设置。
3．依次录入其他增减方式。
4．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（六）录入固定资产原始卡片
录入固定资产原始卡片可以理解为录入期初明细，所有原始卡片中的原值之和与累计折旧之和应与总账中的固定资产与累计折旧的期初值相等。
1．打开“固定资产原始卡片”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖卡片〗-〖录入原始卡片〗菜单，打开“固定资产类别档案”对话框。
2．选择固定资产类别。选中“011办公楼”，单击工具栏上的“确定”按钮（或双击固定资产类别编码表中的“011办公楼”），进入“固定资产卡片（00001号卡片）”窗口。
3．录入固定资产卡片。录入固定资产名称“A写字楼”，核对类别编号，单击部门名称栏，再单击“使用部门”按钮，在“单部门使用”与“多部门使用”中选中“单部门使用”，单击“确定”，打开“固定资产-部门基本参照”对话框，选中“资产管理中心”，单击“确定”按钮（或双击“资产管理中心”）。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（六）录入固定资产原始卡片
4．录入增加方式“105在建工程转入”，使用状况“在用”，开始使用日期“2014-12-08”，原值“1420000”，累计折旧“225420”。
5．单击工具栏上的“保存”按钮，系统提示“数据成功保存！”，单击“确定”按钮。
6．依次录入其他资产卡片数据。
7．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
（七）与总账对账
将固定资产卡片的值与总账中的总分类账进行对账。
1．打开“固定资产对账”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖处理〗-〖对账〗菜单，打开“与账务系统对账结果”对话框，如图6-25所示。
2．单击“确定”按钮，关闭对账结果。
2021年2月4日星期四
学习任务6-2 固定资产系统初始设置
学习任务6-3 固定资产业务处理
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）固定资产卡片的修改
对当月录入的卡片进行修改。
1．以01操作员的身份登录企业应用平台。
2．打开“固定资产卡片”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖卡片〗-〖卡片管理〗菜单，弹出查询条件窗口，选择卡片编号“00002”,去掉开始使用日期前的复选框，单击“确定”按钮，打开卡片管理窗口。
3．进入修改状态。单击“00002”所在行，再单击“修改”按钮，进入 “固定资产卡片”编辑窗口，界面样式与新增卡片相同。
4．修改卡片。单击“使用状况”按钮，打开“使用状况参照”窗口，选中“1004 大修理停用”，单击“确定”按钮。
5．保存设置。单击工具栏上的“保存”按钮，系统提示“数据成功保存！”，单击“确定”按钮，返回卡片管理窗口。
6．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（二）固定资产增加的处理
当有固定资产流入企业时，需要通过增加固定资产的方法进行登记。
1．打开“固定资产卡片”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖卡片〗-〖资产增加〗菜单，打开“固定资产类别档案”对话框。
2．选择固定资产类别。选中“022 办公设备”，单击工具栏上的“确定”按钮，进入固定资产卡片录入窗口。
3．录入新增资产。录入固定资产名称“电脑”，使用部门“华南办事处”，增加方式“直接购入”，使用状况“在用”，折旧方法“年数总和法”，开始使用日期“2020-01-10”,原值“8000”，增值税“1040” 。
4．凭证生成。单击“保存”按钮，系统自动弹出“填制凭证”窗口，选择凭证类型为“付款凭证”。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（二）固定资产增加的处理
5．录入现金流量。单击凭证工具栏上的“流量”按钮，系统弹出“现金流量录入修改”窗口，项目编码中输入或参照选择“04”，单击“确定”按钮，完成现金流量的录入。
6．再单击凭证中的“保存”按钮，保存凭证成功，在左上角显示红字“已生成”，关闭凭证，系统提示“数据成功保存！”，完成固定资产卡片的填制，单击“确定”按钮，退出“资产增加”窗口。
7．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（三）固定资产折旧变动处理
固定资产折旧变动是指通过变动单的形式对固定资产折旧方法进行调整。
1．打开“固定资产变动”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖卡片〗-〖变动单〗-〖折旧方法调整〗菜单，进入“固定资产变动单”对话框。
2．选择卡片。录入或单击“卡片编号”栏参照“00003”，录入变动原因“工作需要”。
3．修改折旧方法。单击“变动后折旧方法”栏，再单击“变动后折旧方法”按钮，选中“工作量法”，单击“确定”按钮。弹出工作量输入窗口。
4．录入工作量期初值。录入工作总量“1000000”，累计工作量“250000”，工作量单位“公里”，单击“确定”。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（三）固定资产折旧变动处理
5．单击工具栏上的“保存”按钮，系统提示“数据保存成功！”，单击“确定”按钮。
6．输入当月工作量。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖处理〗-〖工作量输入〗菜单，打开工作量输入界面，录入本月工作量5000并回车，如图6-36所示，单击“保存”。
7．关闭所有打开的界面。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（四）计提固定资产折旧
对于企业来说，固定资产一般每个月都需要进行折旧，新增的固定资产当月不提折旧，减少的固定资产当月要计提折旧。
折旧业务将传递折旧凭证到总账中，凭证借方取卡片中的对应折旧科目，贷方取累计折旧缺省入账科目。
1．打开“固定资产折旧”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖处理〗-〖计提本月折旧〗菜单，系统提示“是否要查看折旧清单？”对话框，单击“是”按钮，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否继续？”对话框，单击“是”按钮，系统开始计算，然后打开“折旧清单”窗口。
2．查看折旧分配表。单击“退出”按钮，进入“折旧分配表”窗口。
3．生成凭证。单击工具栏“凭证”按钮，生成一张记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”字样，表示凭证已经传递至总账，单击“退出”按钮退出。
4．单击右上角的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（五）固定资产减少的处理
固定资产的减少一定要在计提完折旧后进行操作。
1．打开“固定资产减少”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖卡片〗-〖资产减少〗菜单，进入“资产减少”对话框。
2．进入资产减少状态。录入或参照选择卡片编号“00005”，单击“增加”按钮，参照选择减少方式“204 捐赠转出”，录入清理原因“捐赠希望工程”。
3．生成凭证。单击“确定”按钮，系统自动弹出一张转账凭证，选择“转账凭证”，单击“保存”，退出凭证填制，系统显示“所选卡片已减少成功！”对话框，单击“确定”按钮，并关闭窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（六）对账
将固定资产卡片的值与总账中的总分类账进行对账。
1．凭证审核记账。由03操作员审核全部凭证，01操作员记账。
2．打开“固定资产对账”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖处理〗-〖对账〗菜单，打开“与账务系统对账结果”对话框，如图6-44示。单击“确定”按钮关闭。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
（七）结账
对固定资产当月的数据进行封存。
1．打开“固定资产结账”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖处理〗-〖月末结账〗菜单，打开“月末结账”对话框，如图6-46所示。
2．结账。单击“开始对账”按钮，系统开始结账，然后出现“与账务对账结果”对话框，单击“确定”按钮，系统提示需重新登录，单击“确定”按钮，完成结账。
2021年2月4日星期四
学习任务6-3 固定资产业务处理
问题思考
1．固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？
2．固定资产变动有哪些情况？
3．固定资产期末处理有哪些工作？
2021年2月4日星期四

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