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学习情境7 应收款系统应用
2021年2月4日星期四
学习目标
熟悉应收系统的功能和操作流程，能正确进行应收系统的初始设置，掌握期初余额录入以及与总账对账方法，了解应收单据处理方法，熟练掌握销售业务处理方法，理解转账业务、坏账业务、票据业务、汇兑损益、折扣业务基本原理。
2021年2月4日星期四
学习任务7-1 应收款系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
一、应收款系统的功能结构
2021年2月4日星期四
与其他系统的主要关系如图所示。
二、与其他系统的主要关系
应收款管理
分析数据
销售管理
应付款管理
转账处理
发票单据
财务分析
核销情况
总账管理
凭证
网上银行
导入/导出
学习任务7-1 应收款系统的功能和操作流程
2021年2月4日星期四
三、操作流程
审核
应收单据处理
收款单据处理
审核
核销
收款凭证
应收凭证
应收单据处理就是形成应收，可以简单理解为开票；收款单据处理就是收款结算，可以简单理解为收款。应收单据处理和收款单据处理反映了应收款的两个方面。
学习任务7-1 应收款系统的功能和操作流程
学习任务7-2 应收款系统初始设置
2021年2月4日星期四
过程指导
（一）参数设置
1．以01操作员的身份登录企业应用平台。
2．打开应收款管理“选项”设置。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖选项〗菜单，打开账套参数设置对话框。
3．设置参数。单击“编辑”按钮，进入修改状态，单击“坏账处理方式”栏下的三角按钮，选择“应收余额百分比法”，打开“凭证”选项卡，销售科目依据选择“按存货”，打开“权限与预警”选项卡，单据报警选择“信用方式”，在提前天数栏选择提前天数“7” 。
4．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
1.设置存货分类
（1）打开“存货分类”界面。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖存货〗-〖存货分类〗菜单，打开存货分类窗口。
（2）录入存货分类信息。单击“增加”按钮，按任务引例资料录入存货分类信息。
（3）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
2.设置计量单位
首先定义计量单位组，再定义计量单位。
（1）打开“计量单位”设置功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖存货〗-〖计量单位〗菜单，打开计量单位设置窗口。
（2）打开“计量单位组”界面。单击工具栏上的“分组”按钮，打开计量单位组窗口。
（3）定义单位计量组。单击“增加”按钮，录入计量单位编码“1”，录入计量单位组名称“基本计量单位”，单击计量单位组类别栏下的三角按钮，选择“无换算率” 。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
2.设置计量单位
（4）单击“保存”按钮，保存数据。
（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭计量单位组界面。
（6）打开“计量单位”界面。选择“基本计量单位”，单击工具栏上的“单位”按钮，打开计量单位窗口。
（7）进入增加状态。在计量单位界面，单击工具栏上“增加”按钮。
（8）录入计量单位。录入计量单位编码“1”，计量单位名称“台”。
（9）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（10）依次录入其他数据，录入完成后如图7-11所示。
（11）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
3.设置存货档案
企业的原材料、半成品、产成品以及销售的商品等统称为存货，不同用途的存货应该设置不同属性，如果只使用总账系统，则无需定义存货。
（1）打开“存货档案”界面。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖存货〗-〖存货档案〗菜单，打开存货档案窗口。
（2）录入存货档案。单击存货分类中的“库存商品”，再单击“增加”按钮，录入存货编码“001”，存货名称“联想电脑”，选择存货分类为“01库存商品”，计量单位组为“1基本计量单位”，选择主计量单位“台”，单击选中“内销”、“外销”和“外购”前的复选框，在成本页签中录入参考成本5 000，参考售价8 500。
（3）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。（4）依次录入其他数据。
（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
4.设置基本科目
当有的产品或客户使用特殊科目时，需要在控制科目和产品科目中进行单独定义。
（1）打开初始设置界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗菜单，打开初始设置对话框。
（2）录入基本科目。选择〖设置科目〗-〖基本科目设置〗，录入或选择应收科目“112201”及其他基本科目。
（3）录入产品科目。选择〖设置科目〗-〖产品科目设置〗，录入或选择销售收入、应交增值税与销售退回科目。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
5.结算方式科目设置
不同收款方式对应不同的会计科目，定义此内容后，收款时会自动填写凭证的借方科目。
（1）打开“结算方式科目设置”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗-〖结算方式科目设置〗菜单，打开结算方式科目设置窗口。
（2）录入结算方式科目。单击结算方式栏的下三角按钮，选择“现金”，单击“币种”栏，选择“人民币”，在科目栏录入或选择“1001”，回车。
（3）依次录入其他数据。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
6.设置坏账准备
在参数设置中，坏账处理方式如果选择了“应收余额百分比法”，每月需要计提坏账准备金，需要在此定义计提的算法，以后每月只需要按此参数运行即可生成计提坏账的凭证。
（1）打开“坏账准备设置”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗-〖坏账准备设置〗菜单，打开坏账准备设置窗口。
（2）设置坏账准备科目。录入提取比率“0.5”，坏账准备期初余额“0”，坏账准备科目“1231”，坏账准备对方科目“6701” 。
（3）单击“确定”按钮，保存数据。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
7.设置账龄区间
用于定义各账龄的区间，分为账期内和逾期两种。
（1）打开“账龄内账龄区间设置”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗-〖账期内账龄区间设置〗菜单，打开账龄内账龄区间设置窗口。
（2）录入账龄区间天数。在总天数栏录入“10”，回车。
（3）依次录入其他数据。
（4）用同样的方法录入〖逾期账龄区间设置〗。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
8.设置报警级别
用于定义应收账款的报警级别。
（1）打开“报警级别设置”界面。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖初始设置〗-〖报警级别设置〗菜单，打开报警级别设置窗口。
（2）录入总比例和级别。在总比例栏录入“10”，在级别名称栏录入“A”，回车。
（3）依次录入其他数据。
（4）单击右上角的“关闭”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
9.单据设置
（1）单据编码设置
是指设置单据的编号是由手工录入编号还是由计算机自动编码，有些单据的编码具有特别的用处，比如发票的编号，特别是销售发票的编号。
①打开“单据编号设置”界面。双击〖基础设置〗-〖单据设置〗-〖单据编号设置〗菜单，打开设置窗口。
②选择设置对象。在左边的单据类型中选择“销售管理”-“销售专用发票”。
③进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮 ，详细信息的内容变成有效状态。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
9.单据设置
（1）单据编码设置
④选择“完全手工编号”复选框。
⑤单击“保存”按钮，自动保存修改。
⑥依次修改应收款管理中的“其他应收单”、“收款单”编号方式为：手工改动，重号时自动重取。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
9.单据设置
（2）修改单据格式
用于设置各类单据显示和打印的格式，还可以设置必输项、默认值。
①打开“单据格式设置”界面。双击〖基础设置〗-〖单据设置〗-〖单据格式设置〗菜单，打开设置窗口。
②选择设置对象。在左边的单据类型中选择“销售管理”-“销售专用发票”-“显示”-“销售专用发票显示模版”。
③选择修改对象。在表头单击选择“销售类型”。
④打开表头项目。单击工具栏上的“表头项目”按钮， ，打开表头设置属性。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
9.单据设置
（2）修改单据格式
⑤修改属性。“销售类型”已自动选择，单击去掉“必输”复选框，单击“确定”按钮，返回到上一界面，销售类型变为黑色。
⑥单击工具栏上的“保存”按钮，保存修改的设置。
⑦单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（二）核算规则设置
10.设置开户银行
（1）打开“本单位开户银行”界面。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖收付结算〗-〖本单位开户银行〗，打开本单位开户银行窗口。
（2）录入本单位开户银行信息。单击“增加”按钮，在增加本单位开户银行对话框的编码栏录入“01”，在银行账号栏录入“420101123460”，选择币种“人民币”，在开户银行栏录入“中国工商银行武汉分行”，选择所属银行编码“01-中国工商银行” 。
（3）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（4）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（三）期初余额设置
由于应收系统数据的输入有形成应收和收款结算两个方面，因此其期初值也会有这两个方面，比如未核销的销售发票和预收款。
1.打开“期初余额”管理界面。双击〖业务工作〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖期初余额〗菜单，打开期初余额-查询窗口。
2.设置查询条件。在期初余额-查询窗口,单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
3.进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，打开“单据类别”对话框，如图7-29所示。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（三）期初余额设置
4.选择新增单据类别。单据名称选择“销售发票”，单据类型选择“销售专用发票”，方向选择“正向”，单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”窗口。
5.增加一张空发票。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
6.录入销售发票。修改开票日期为“2019-12-10”，录入发票号为“1912001”，选择客户名“金蝶集团”，在税率栏录入“13”，选择科目“112201”，选择货物名称“联想电脑”，在数量栏录入“100”，在无税单价栏录入“8 200” 。
7.单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
8.单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
（四）检查与校验
在应收款期初余额录入完成后，应通过对账功能将应收款系统的期初余额与总账系统的期初余额进行核对。
1.打开“期初对账”界面。双击〖业务工作〗-〖应收款管理〗-〖设置〗-〖期初余额〗菜单，重新打开期初余额明细表窗口，单击工具栏上的“对账”按钮，打开期初对账窗口，如图7-32所示，查看对账结果。
2.单击右上角
的“关闭”按钮，
关闭期初对账和
期初余额窗口。
2021年2月4日星期四
学习任务7-2 应收款系统初始设置
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（一）普通业务
（一）普通业务
普通业务是指先开票后收款或先收款后开票的业务，无论是先开票还是先收款，原则上是先发生什么业务就先做什么业务，操作方法相同。
1．填制销售专用发票
（1）以01操作员的身份登录企业应用平台。
（2）打开“应收单据录入”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖应收单据处理〗-〖应收单据录入〗菜单，系统打开“单据类别”对话框，如图7-34所示。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
1．填制销售专用发票
（3）选择单据类别。单据名称选择“销售发票”，单据类型选择“销售专用发票”，方向选择“正向”， 单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”窗口。
（4）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（5）录入发票。录入发票号“2001001”，修改开票日期为“2020-01-10”，选择客户“金算盘”，在表体中选择存货编码“001”，在数量栏录入“100”，在无税单价栏录入“8 000” 。
（6）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（7）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
2．审核销售专用发票
（1）打开“应收单据审核”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖应收单据处理〗-〖应收单据审核〗菜单，打开“应收单过滤条件”界面，如图7-36所示。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
2．审核销售专用发票
（2）单击“确定”按钮，进入“应收单据列表”窗口。单击工具栏上的“全选”按钮，如图7-37所示。
（3）审核单据。单击窗体工具栏上的“审核”按钮，弹出提示“本次成功审核单据1张”对话框，单击“确定”按钮。
（4）单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
3．生成确认收入凭证
（1）打开“制单处理”功能。双击“制单处理”菜单，打开制单处理界面。
（2）设置查询条件。选中“发票制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“销售发票制单”窗口，如图7-40所示。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
3．生成确认收入凭证
（3）生成转账凭证。单击工具栏上的“全选”按钮，修改凭证类别为“转账凭证”， 再单击工具栏上的“制单”按钮，生成转账凭证。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存凭证。
（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
4．填制收款单
（1）打开“收款单据录入”功能。双击〖收款单据处理〗-〖收款单据录入〗菜单，打开收款单界面。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（3）录入收款单的数据。修改开票日期为“2020-01-11”，选择客户“金算盘”，选择结算方式“转账支票”，在金额栏录入“904 000”，录入票据号“ZZ4001”， 录入摘要“收到金算盘公司支付的货款” 。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
5．审核收款单
（1）打开“收款单据审核”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖收款单据处理〗-〖收款单据审核〗菜单，进入“收款单过滤条件”界面。
（2）过滤单据。单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。
（3）审核收款单。单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“审核”按钮，系统提示“本次成功审核1张单据”，单击“确定”按钮。
（4）单击窗口上的“关闭”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
6．生成收款凭证
（1）打开“制单处理”功能。双击〖制单处理〗菜单，打开制单查询界面。
（2）设置查询条件。选中“收付款单制单”复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。
（3）单击工具栏上的“全选”按钮，再单击“制单”按钮，生成收款凭证。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据，如图7-47所示。
（5）单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
（一）普通业务
7．核销往来账
核销分为手工核销和自动核销。当收款单上的金额与发票金额一致时，可以自动核销，但在学习过程中，自动核销无法看清核销的原理，因此建议采用手工核销的方式。
（1）打开“核销”功能。双击〖业务工作〗-〖财务会计〗-〖应收款管理〗-〖核销处理〗-〖手工核销〗菜单，进入核销条件界面。
（2）录入核销条件。选择客户“金算盘”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。
（3）录入核销数据。在上半部分的“本次结算金额”栏的第1行录入“904 000”。在下半部分的“本次结算”栏的第1 行录入“90 400” 。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，核销并保存数据。
（5）单击窗口上的“关闭”按钮，退出当前界面。
2021年2月4日星期四
学习任务7-3 应收款单据处理
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（二）其他应收业务
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（三）现结业务
现结业务是指在发票开出的同时，收到对方货款。由于在应收模块中，在销售发票中无法录入收款信息，开票和收款还是需要分开操作，因此，操作方法与普通业务完全相同。
1．填制并审核销售专用发票，生成凭证。操作方法与普通业务相同。
2．填制并审核收款单，生成凭证。操作方法与普通业务的相同。
3．核销往来账。操作方法与普通业务相同。
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（四）退货与退款业务
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（五）转账业务
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（六）坏账业务
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（七）票据业务
在票据管理中，管理对象为银行承兑汇票与商业承兑汇票，可以增加、修改、删除票据，可对票据进行贴现、转出、计息与结算、背书与退票等业务处理。
此业务主要完成票据增加与票据贴息。系统默认选项“应收票据直接生成收款单”已选中,在保存新增的票据时，会生成一张未审核的收款单，该收款单除结算方式不可修改外，其他均可修改。如果该选项未选中，则需要点“收款”按钮手动生成收款单。
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（八）汇兑损益业务
可以在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理，系统参数提供了外币余额结清时计算和月末处理两种汇兑损益处理方式。外币余额结清时计算是指即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益；月末处理是指在每个月末计算汇兑损益。
系统默认按月末处理方式对外币进行处理。与总账期末汇兑损益的不同在于，应收应付汇兑损益只针对应收应付受控科目，处理前不需要对凭证进行记账，而总账中不能对受控科目进行期末汇兑损益处理。
学习任务7-3 应收款单据处理
2021年2月4日星期四
（九）折扣业务
问题思考
1．应收款系统业务基本流程如何？
2．如果在应收款系统参数中不设置基本科目，会出现什么情况？
3．普通销售业务处理大致分哪几步？
4．现结业务相对于其他销售业务来说，特点有哪些？
5．如何删除应收模块生成的凭证？
6．如何取消核销？
2021年2月4日星期四

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