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学习情境9 供应链管理系统应用
2021年2月5日星期五
学习目标
熟悉供应链管理系统的功能和操作流程，正确进行供应链管理系统的初始设置，掌握各个模块的系统信息的设置以及各个功能的作用，掌握采购业务、销售业务、库存业务与存货核算处理的方法，培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性。
2021年2月5日星期五
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
一、供应链管理系统的功能结构
2021年2月5日星期五
供应链各模块与系统的其他模块有着复杂的关系，在一笔标准的采购业务或销售业务中，需要多个模块配合使用，各模块的数据关系如下：
（一）采购管理与其他系统的关系
二、与其他系统的关系
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
销售管理
应付款管理
库存管理
采购管理
存货管理
订单
付款
采购入库单
直运采购发票
发票
发票
2021年2月5日星期五
（二）销售管理与其他系统的关系
采购管理
应收款管理
库存管理
销售管理
物料需求计划
存货管理
订单
收款
销售出库单
发票
订单
发票
发票
图 销售管理与其他系统的关系
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
（三）库存管理与其他系统的关系
采购管理
库存管理
销售管理
存货核算
采购入库单
入库单
销售出库单
出库单
图 库存管理与其他系统的关系
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
（四）存货核算与其他系统的关系
采购管理
库存管理
销售管理
存货核算
成本管理
总账
采购入库单
入库单
销售出库单
销售发货单
销售发票
凭证
材料出库成本
产成本入库成本
出库单
图 存货核算与其他系统的关系
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
（一）采购业务操作流程
一笔完整的采购业务需要采购模块、库存模块、存货模块、应付模块分工协同工作才完成。不同类型的采购业务，其业务流程具有一定的差异性，以普通采购业务为例，按模块展示采购业务流程如图9-6所示。
三、操作流程
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
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存货模块
应付模块
采购模块
库存模块
请购单
采购订单
到货单
入库单
记账
采购发票
审核
采购结算
付款单
审核
核销
付款凭证
入库凭证
采购凭证
图9-6 普通采购业务流程图
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
（二）销售业务操作流程
一笔完整的销售业务需要销售模块、库存模块、存货模块、应收模块分工协同工作才完成。不同类型的销售业务，其业务流程具有一定的差异性，以先发货后开票普通销售业务为例，按模块展示销售业务流程如图9-7所示。
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
2021年2月5日星期五
存货模块
应收模块
销售模块
库存模块
报价单
销售订单
发货单
出库单
记账
销售发票
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
成本凭证
收入凭证
图9-7 先发货后开票销售业务流程图
学习任务9-1 供应链管理系统的功能和操作流程
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
2021年2月5日星期五
过程指导
（一）系统启用
为了实现财务业务一体化，除之前启用的总账、应收和应付外，还需要至少启用采购、销售、库存和存货四个模块。
1．以操作员01登录企业应用平台。
2．打开“系统启用”功能。双击〖基础设置〗-〖基本信息〗-〖系统启用〗菜单，打开系统启用界面。
3．启用采购管理。选择PU采购管理，在方框内打勾，弹出日历，选择2020年1月1日，单击“确定”按钮完成采购管理的启用。
4．依次启用其它模块。其它模块有“SA销售管理”“PU采购管理”“ST库存管理”“IA存货核算，启用日期都为2020年1月1日。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（二）付款条件
付款条件即为现金折扣，用来设置企业在经营过程中与往来单位协调规定的收、付款折扣优惠方法。
1．打开“付款条件”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖收付结算〗-〖付款条件〗菜单，打开付款条件定义界面。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入付款条件编码“01”，信用天数“30”，优惠天数1“10”，优惠率1“3”，优惠天数2“20”，优惠率2“1”，优惠天数3“30”，优惠率3“0”。
4．保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，或光标移到最后一个单元格后回车，保存数据，并自动增加一空行。
5．依次录入其它数据。
6．单击工具栏上的“退出”按钮，关闭当前界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（三）仓库档案
仓库是用于存放存货的场所，对存货进行核算和管理，首先应对仓库进行管理。设置仓库档案是供应链管理系统的重要基础工作之一。此处设置的仓库可以是企业实际拥有的仓库，也可以是虚拟的仓库。
1．打开“仓库档案”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖仓库档案〗菜单，打开仓库档案管理界面。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，打开增加仓库档案界面。
3．录入数据。录入仓库编码“01”，仓库名称“联想电脑仓”，选择计价方式“先进先出法”，核对参与MRP运算选项。
4．单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据，自动进入增加状态。
5．依次录入其它数据。
6．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（四）收发类别
收发类别是为了用户对企业的出入库情况进行分类汇总、统计而设置的，用以表示材料的出入库类型，收发类别是站在仓库管理人员角度定义的单据分类，在存货科目与对方科目定义中，常常依据收发类别定义科目。用户可以根据实际情况灵活设置。
1．打开“收发类别”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖收发类别〗菜单，打开收发类别定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，窗口右边进入增加状态。
3．录入数据。录入收发类别编码“1”，收发类别名称“入库”，选择收发标志“收”。
4．保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
5．依次录入其它数据。6．关闭窗口
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（五）采购类型
采购类型是用户对采购业务所作的一种分类，是采购单据上的必填项，它是从采购人员的角度对采购单据进行的分类。如果企业需要按照采购类型进行采购统计，则必须设置采购类型。
1．打开“采购类型”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖采购类型〗菜单，打开采购类型定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入采购类型编码“01”，采购类型名称“普通采购”，选择入库类别“采购入库”，是否默认值“是”。
4．保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
5．依次录入其它数据。
6．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（六）销售类型
销售类型是用户对销售业务所作的一种分类，它是从销售人员的角度对销售单据进行的分类，其目的在于可以根据销售类型对销售业务数据进行统计和分析。
1．打开“销售类型”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖销售类型〗菜单，打开销售类型定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入采购类型编码“01”，采购类型名称“普通销售”，选择出库类别“销售出库”，是否默认值“是”。
4．保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
5．依次录入其它数据。
6．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（七）费用项目分类及费用项目定义
费用项目主要用于处理在销售活动中支付的代垫费用、各种销售费用等业务。
1．定义费用项目分类
（1）打开“费用项目分类”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖费用项目分类〗菜单，打开费用项目分类定义窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，窗口右边进入增加状态。
（3）录入数据。录入分类编码“1”，分类名称“业务费用”。
（4）保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（七）费用项目分类及费用项目定义
2．定义费用项目
（1）打开“费用项目”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖费用项目〗菜单，打开费用项目定义窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
（3）录入数据。录入费用项目编码“01”，费用项目名称“运费”，选择费用项目分类名称“业务费用”。
（4）保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）依次录入其它数据。
（6）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（八）发运方式
2．定义费用项目
发运方式是指采购业务、销售业务中存货的运输方式。
（1）打开“发运方式”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖发运方式〗菜单，打开发运方式定义窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
（3）录入数据。录入发运方式编码“01”，发运方式名称“公路运输”。
（4）保存定义。单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）依次录入其它数据。
（6）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（九）非合理损耗类型
非合理损耗是指入库单的数量小于采购发票的数量，并且不属于合理损耗，供采购手工结算时使用。
1．打开“非合理损耗类型”定义功能。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖业务〗-〖非合理损耗类型〗菜单，打开非合理损耗类型定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入非合理损耗类型编码“01”，非合理损耗类型名称“运输责任”，选择默认值“是”。
4．单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
5．重复3-4步操作方法，依次录入其它数据，如图9-22所示。
6. 关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十）客户档案补充信息
1．打开“客户档案”定义界面。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖客商信息〗-〖客户档案〗菜单，打开客户档案管理界面。
2．选择修改对象。找到并选中“SAP集团”这一行。
3．进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮，系统打开修改界面。
4．打开银行信息录入窗口。在修改界面单击工具栏上的“银行”按钮，系统打开客户银行档案定义界面。
5．增加银行档案信息。单击工具栏上的“增加”按钮，录入所属银行、开户银行、银行账号、默认值。
6．保存修改。单击工具栏上的“保存”按钮，然后单击工具栏上的“退出”按钮，返回到修改窗口，再次单击工具栏上的“保存”按钮，然后单击工具栏上的“退出”按钮，返回至浏览状态。
7．依次录入其它客户的银行档案信息。8．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十一）采购管理系统参数
采购管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定采购业务的范围、类型以及随各种采购业务的核算要求，这是采购管理初始化的重要步骤之一。一旦采购管理进行业务处理，有些参数不能够更改。
只有账套类型为商业时，才能启用受托代销。可以通过〖基础设置〗-〖业务参数〗-〖供应链〗-〖采购管理〗启动采购选项设置功能。
1．启动“采购选项设置”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖设置〗-〖采购选项〗菜单，打开参数设置界面。
2．修改参数。根据任务引例资料修改参数，未涉及的参数按默认值设置，不要修改。
3．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十二）销售管理系统参数
销售管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定销售业务的范围、类型以及随各种销售业务的核算要求，这是销售管理初始化的重要步骤之一。一旦销售管理进行业务处理，有些参数不能够更改。
在其它控制页签中修改“新增发货单默认不参照单据”“新增退货单默认不参照单据”“新增发票默认不参照单据”三个参数。
1．启动“销售选项”设置功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖设置〗-〖销售选项〗菜单，打开参数设置界面。
2．修改参数。根据任务引例资料修改参数，未涉及的参数按默认值设置，不要修改。
3．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十三）库存管理系统参数
库存管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定库存业务的范围、类型以及随各种库存业务的核算要求，这是库存管理初始化的重要步骤之一。一旦库存管理进行业务处理，有些参数不能够更改。
1．启动“库存选项设置”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖库存管理〗-〖初始设置〗-〖选项〗菜单，打开参数设置界面。
2．修改参数。根据任务引例资料修改参数，未涉及的参数按默认值设置，不要修改。
3．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十四）存货核算系统参数
存货核算系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定存货业务的范围、类型以及各种存货业务的核算要求，这是存货管理初始化的重要步骤之一。一旦采购管理进行业务处理，有些参数不能够更改。
1．启动“存货选项”设置功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖初始设置〗-〖选项〗-〖选项录入〗菜单，打开参数设置界面。
2．修改参数。根据任务引例资料修改参数，未涉及的参数按默认值设置，不要修改。
3．单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十五）修改存货档案
为了方便练习受托代销和委托代销，需将某个商品设置成受托代销商品。
1．打开“存货档案”定义界面。双击〖基础设置〗-〖基础档案〗-〖存货〗-〖存货档案〗菜单，打开存货档案管理界面。
2．选择修改对象。找到并选中“惠普打印机”这一行。
3．进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮，系统打开修改界面。
4．修改属性。选择“受托代销”复选框。
5．保存修改并关闭界面。单击工具栏上的“保存”按钮，保存记录，然后单击工具栏上的“退出”按钮，关闭界面，返回到存货档案浏览窗口，关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十六）单据设置
单据设置是指，在企业实际业务中根据本企业的具体实际业务需要在不违反单据设置法规的基础上对本单位业务单据进行设置，使之符合企业实际要求，包括单据格式设置和单据编号设置。单据编号设置已在应收模块设置完成。
1．打开“单据格式设置”界面。双击〖基础设置〗-〖单据设置〗-〖单据格式设置〗菜单，打开设置窗口。
2．打开“采购入库单”格式设置界面。在左边的单据类型中选择“库存管理”-“采购入库单”-“显示”-“采购入库单显示模版”，系统打开采购入库单格式设置界面。
3．选择修改对象。在表头单击选择“入库类别”。
4．打开表头项目。单击工具栏上的“表头项目”，打开表头设置属性。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十六）单据设置
5．修改属性。“入库类别”已自动获得焦点，选择“必输”复选框，单击“确定”按钮，返回到上一界面，入库类别变为蓝色。
6．单击工具栏上的“保存”按钮，保存修改的设置。
7．依次设置销售出库单的格式。
8．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十七）设置存货科目
设置存货科目是指业务开始前对相关的存货按照科目编码规则进行科目设置，以方便在日常业务中生成凭证时自动填写存货科目。
1．打开“存货科目”定义功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖初始设置〗-〖科目设置〗-〖存货科目〗菜单，打开存货科目定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入存货编码“001”，存货科目“140501”，差异科目“1407”，分期收款发出商品科目“140601”，直运科目“140501”。
4．单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
5．依次录入其它数据。
6．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十八）设置对方科目
设置入库或出库生成凭证时的对方科目，该科目与存货科目配套使用。
1．打开“对方科目”定义功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖初始设置〗-〖科目设置〗-〖对方科目〗菜单，打开对方科目定义窗口。
2．进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一条空记录。
3．录入数据。录入收发类别编码“101”，对方科目编码“1402”，暂估科目“220202”。
4．依次录入其它数据。
5．保存并关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
启用系统之前，有些采购业务或销售业务未完成，形成采购期初值和销售期初值，同时仓库和账面一定存在库存，为了保证业务的连续性，需要录入采购、销售、库存、存货的期初值。
1．期初暂估单（期初入库单）录入
货到票未到时，上月已做暂估入库处理，本月初录入期初入库单，等采购发票到了后，再重新处理。
（1）打开“期初采购入库单”定义功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购入库〗-〖采购入库单〗菜单，打开期初采购入库单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
1．期初暂估单（期初入库单）录入
（3）录入数据。在表头中修改入库日期“2019-12-28”，选择仓库“联想电脑仓”，选择供货单位“联想”，选择入库类别“采购入库”，在表体中选择存货编码“001”，录入数量“100”，本币单价“5 000”。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
2．受托代销期初
未结算的受托业务，性质相当于货到票未到，与暂估业务期初处理方式相同，需要将未结算的部分作为期初值录入。
（1）打开受托代销“期初采购入库单”定义功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购入库〗-〖受托代销入库单〗菜单，打开期初采购入库单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（3）录入数据。在表头中修改入库日期“2019-12-25”，选择仓库“惠普设备仓”，选择供货单位“惠普”，选择采购类型“代理商进货”，自动填写选择入库类别“受托代销入库”，在表体中选择存货编码“003”，录入数量“50”，本向单价“500” 。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。（5）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
3．期初发货单
销售管理已发货未开票的业务，需要作为期初发货单录入。
（1）打开“期初发货单”定义功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖设置〗-〖期初录入〗-〖期初发货单〗菜单，打开期初发货单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，自动增加一张空表。
（3）录入数据。在表头中修改发货日期“2019-12-26”，选择客户“金算盘”，在表体中选择仓库“联想电脑仓”，存货编码“001”，录入数量“100”，无税单价“8 000”。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核发货单。
（6）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
4．库存期初
指仓库的实际库存，包括已入库未收到发票的存货，但不包括已发货未开票的存货。
（1）打开“库存期初”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖库存管理〗-〖初始设置〗-〖期初结存〗菜单，打开库存期初录入窗口。
（2）选择仓库。选择仓库“戴尔电脑仓”。
（3）进入修改状态。单击工具栏上的“修改”按钮，进入修改状态。
（4）录入库存（无需增行，可直接录入）。根据任务引例资料录入存货编码、库存数量和单价，如图9-40所示。
（5）单击工具栏上的“保存”按钮，保存数据。
（6）单击工具栏上的“批审”按钮，对本仓库的所有记录全部审核。
（7）按照（2）-（6）步的方法，依次录入其他仓库记录。（8）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
5．存货期初
与库存不同，存货的统计以记账为准，存货记账后，无论是否入库或出库，都认为有效，存货反映的是账面余额。
（1）打开存货“期初余额”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖初始设置〗-〖期初数据〗-〖期初余额〗菜单，打开存货期初录入窗口。
（2）选择仓库“联想电脑仓”。
（3）录入数据。单击工具栏上的“增加”按钮，录入存货编码、存货数量、单价。
（4）选择仓库“戴尔电脑仓”。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（十九）期初数据
5．存货期初
（5）取数。单击工具栏上的“取数”按钮，自动将库存的数据取到此处。
（6）按照（4）-（5）步的方法，依次录入其他仓库记录。
（7）与库存对账。单击工具栏上的“对账”，在条件窗口单击“确定”，显示联想电脑仓的联想电脑结存差异数量为100台，查阅后关闭窗口。
（8）查看期初差价。双击〖期初数据〗-〖期初差异〗菜单，打开期初差价窗口，选择仓库03，系统调出期初差价金额与差价科目，查阅后关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（二十）期初记账
期初记账是指将有关期初数据记入相应的账表中，它标志着供应链管理系统各个子系统的期初工作全部结束，相关的参数和期初数据不能修改、删除。如果供应链管理系统各个子系统集成使用，则期初记账应该遵循一定的顺序。
1．采购期初记账
（1）打开“采购期初记账”功能。双击〖供应链〗-〖采购管理〗-〖设置〗-〖采购期初记账〗菜单，打开采购期初记账界面。
（2）开始记账。单击“记账”按钮，系统自动开始记账，提示“期初记账完毕！”后，单击“确定”按钮，关闭当前功能。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（二十）期初记账
2．存货记账
（1）打开存货“期初余额”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖初始设置〗-〖期初数据〗-〖期初余额〗菜单，打开存货期初录入窗口。
（2）开始记账。单击工具栏上的“记账”按钮，系统自动开始记账，提示“期初记账成功！”，单击“确定”按钮。
（3）关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
（二十一）与总账对账
与总账对账是指存货的数据与总账的相关科目进行对账。
1．打开存货“与总账对账”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖与总账对账〗菜单，显示对账对结果窗口。
2．修改对账条件。去除“数量检查”复选框，并单击工具栏上的“刷新”按钮，重新显示结果。
3．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-2 供应链管理系统初始设置
问题思考
1．期初与总账对账不平，应该从哪些方面检查？
2．为什么要将采购发票与销售发票的单据编号采用手工编号？
3．如何理解采购类型、销售类型与收发类别？
4．如何理解合理损耗与非合理损耗？
5．为什么库存与存货对账时不平？
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
2021年2月5日星期五
过程指导
（一）普通采购业务
普通采购业务是指当月采购业务已收到货物，已收到采购发票，并支付了货款，没有发生采购费用，没有货物损耗，货物、发票、资金分开处理，价格在整个处理过程中没有发生变化。普通采购业务流程图如图9-52所示，整个处理过程完整的处理了物流、信息流、资金流的流动情况，并生成记账凭证传递到总账中。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
2021年2月5日星期五
图9-52 普通采购业务流程图
学习任务9-3 采购业务处理
请购单
采购订单
到货单
入库单
记账
采购发票
审核
采购结算
付款单
审核
核销
付款凭证
入库凭证
采购凭证
可选操作
（一）普通采购业务
1．填写请购单
（1）以操作员01登录企业应用平台。在本学习情境中，所有的日常操作都以01操作员操作完成，登录日期都为2020-1-31日，在以后的操作中，如果打开企业应用平台，不再书写此操作内容。
（2）打开“请购单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖请购〗-〖请购单〗菜单，打开请购单录入窗口。
（3）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（4）录入单据。修改日期2020-1-1，在表体中录入存货编码001，数量150，本币单价5 000，需求日期2020-01-02，选择供应商“联想” 。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
1．填写请购单
（5）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（6）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。
（7）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
2．生成采购订单
（1）打开“采购订单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购订货〗-〖采购订单〗菜单，打开采购订单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。修改日期2020-1-1，单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“请购单”，在过滤条件中单击“过滤”，在过滤结果中双击选择请购单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将请购单的内容填写到当前订单中，重新选择供应商“联想”，自动填写部门与业务员。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
3．生成采购发票
（1）打开“采购专用发票”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购发票〗-〖采购专用发票〗菜单，打开采购发票录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“采购订单”，在过滤条件中单击“过滤”按钮，在过滤结果中双击选择采购订单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将采购订单的内容填写到当前发票中，修改日期2020-1-2，录入发票号LX20010401，如图9-57所示。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
4．生成到货单
（1）打开“到货单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购到货〗-〖到货单〗菜单，打开到货单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。修改日期2020-1-2，选择供应商“联想”，单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“采购订单”，在过滤条件中单击“过滤”按钮，在过滤结果中双击选择采购订单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将采购订单的内容填写到当前到货单中。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
5．生成入库单
（1）打开“采购入库单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖库存管理〗-〖入库业务〗-〖采购入库单〗菜单，打开入库单录入窗口。
（2）参照生成单据。单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“采购到货单（蓝字）”，在过滤条件中单击“过滤”，在过滤结果中双击选择到货单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将到货单的内容填写到当前入库单中，修改日期2020-1-2，选择仓库“联想电脑仓”。
（3）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（4）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。
（5）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
6．采购结算
采购结算分为自动结算与手工结算，主要完成信息流与物流的勾兑工作以及采购成本的分摊与计算工作，当物流与信息流的数据一致时，只需要采用自动结算即可，当有其他情况发生时，需要通过手工结算处理。此题可以通过自动结算完成。自动结算的方法自行练习，自动结算时无法体会结算原理，为了方便以后的学习，此处采用手工结算处理。
（1）打开采购“手工结算”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购结算〗-〖手工结算〗菜单，打开采购手工结算窗口。
（2）进入选单状态。单击工具栏上的“选单”按钮，打开“结算选单窗口”。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
6．采购结算
（3）查找发票和入库单。单击工具栏上的“查询”按钮，选择“001联想电脑”，按“确定”按钮，自动列出发票和入库单。
（4）选择发票和入库单。双击选择同一笔业务的发票和入库单，然后单击工具栏上的“确定”按钮，返回到手工结算窗口。
（5）结算。单击工具栏上的“结算”按钮，提示“完成结算！”，单击“确定”。
（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
7．记账
（1）打开采购“正常单据记账”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖业务结算〗-〖正常单据记账〗菜单，打开过滤条件选择窗口。
（2）查找记账单据。在过滤条件中直接单击“过滤”按钮，显示未记账单据一览表。
（3）记账。双击选择单据，单击工具栏上的“记账”按钮，开始自动记账，记账完成后，提示记账成功，单击“确定”按钮后，被记账单据消失。
（4）单击窗口的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
8．审核发票。通过〖应付款管理〗-〖应付单据处理〗-〖应付单据审核〗功能对发票进行审核。
9．填制付款单。通过〖应付款管理〗-〖付款单据处理〗-〖付款单据录入〗功能支付货款，并审核付款单，提示是否生成凭证时，选择“否”，如果选择“是”，将生成付款凭证，可跳过第12步。
10．核销往来账。通过〖应付款管理〗-〖核销处理〗-〖手工核销〗功能核销往来账，也可在填制付款单界面中调用核销功能。
11．生成采购凭证。通过〖应付款管理〗-〖制单处理〗功能依据采购发票生成采购凭证。
12．生成付款凭证。通过〖应付款管理〗-〖制单处理〗功能依据付款单生成付款凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（一）普通采购业务
13．生成入库凭证
（1）打开存货核算“生成凭证”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖生成凭证〗菜单，打开“生成凭证”窗口。
（2）打开查询窗口。单击工具栏上的“选择”按钮，打开“查询条件”窗口。
（3）设置查询条件。设置选择“（01）采购入库单（报销记账）”，单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”窗口。
（4）选择单据。单击“选择”栏，选择需要生成凭证的原始单据，单击工具栏上的“确定”按钮，系统切换到“生成凭证”列表窗口。
（5）生成凭证。修改凭证类别为“转”字，单击工具栏上的“生成”按钮，自动生成一张转账凭证，单击工具栏上的“保存”按钮，保存凭证。
（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（二）现付业务
现付业务是指在收到发票的同时支付货款。现付业务与普通业务的不同之处在于不需要单独填写付款单，只需要在填写发票的同时进行支付，支付时可全额支付，也可部分支付，但不可超额支付。
1．填写请购单。根据资料直接填写请购单。
2．生成采购订单。生成订单后，注意要修改单价为4 800元。
3．生成到货单。依据采购订单生成到货单。
4．生成采购发票并现付。依据订单生成发票，同时进行现付处理。
5．生成入库单。依据到货单生成入库单。
6．采购结算。可以对入库单和发票进行自动结算或手工结算。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（二）现付业务
7．记账。对入库单进行正常单据记账。
8．审核发票。在应付模块对发票进行审核，在条件中需要选择“包含已现结发票”。
9．生成采购凭证（现付凭证）。
10．生成入库凭证。在存货模块生成入库凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（三）采购费用业务
采购费用是指企业在采购材料过程中所支付的各项费用，包括材料的运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费，以及运输途中的合理损耗和入库前的整理挑选费等。这里的采购费用业务专指不包括合理损耗的其他费用，并能以发票的形式呈现。
此类型的业务按普通采购业务流程进行操作，在此基础上，录入发票时还需要录入费用发票，将费用项目当做存货定义，并设置应税劳务属性，在采购结算时还需选择费用发票，并分摊费用。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（三）采购费用业务
1．填写请购单；2．生成采购订单；3．生成到货单；4．生成入库单
5．生成采购发票。既可依据订单生成发票，也可依据入库单生成发票。
6．填写运费发票。通过填写专用发票功能实现，如果费用由其他供应商已垫付，还需填写垫付供应商。
7．采购结算并分摊运费。选择发票时需要选择采购发票和运费发票，运费发票会显示在结算界面的下方，先单击工具栏上的“分摊”，然后再单击“结算”，其他操作方法与普通业务流程相同。
8．正常单据记账
9．审核发票
10．生成采购凭证。生成采购和运费两张凭证。
11．生成入库凭证
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（四）损耗业务
损耗分为合理损耗和非合理损耗，可以根据损耗原因在采购手工结算时在相应栏内输入损耗数量，即可进行采购结算。短缺时损耗为正数，盈余时损耗为负数。
损耗业务与普通采购业务流程相同，但入库数量与开票数量不同，只能通过手工结算，并填写损耗信息。合理损耗将把成本分摊到正常的入库存货中，而非合理损耗直接扣除，另行处理。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（四）损耗业务
1．填写请购单
2．生成采购订单
3．生成到货单
4．生成采购发票
5．生成并修改入库单。生成入库单后，将入库数量由10修改为8。
6．采购结算并分摊合理损耗
7．正常单据记账
8．审核发票
9．生成采购凭证。
10．生成入库凭证
11．关闭到货单。在填写到货单界面，通过查找或翻页（最后一张），找到9日到货的单据，单击工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前到货单。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（五）付款
依据任务引例资料填写付款单并进行核销，生成凭证，操作方法与普通业务流程相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（六）退货业务
采购退货业务是指货物已经到货或入库，由于某些原因，采购方要求全部或部分退货的业务。已到货未入库的货物通过到货拒收单实现，已入库的货物通过退货单或红字入库单实现。退货流程按普通业务流程操作，相应单据按红字方式录入即可。
退货业务流程与普通业务原理相同，相当于普通业务的红字业务，在填写单据时填写红字到货单（即退货单）、红字入库单、红字发票、红字付款单（即收款单），生成的凭证科目与普通业务相同，金额为红字。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（六）退货业务
1．填写采购退货单（红字到货单）。操作方法与到货单基本相同，只是数量为负。
2．生成采购入库单（红字入库单）。根据“红字采购到货单”参照生成红字入库单，操作方法与正常的入库单方法相同。
3．生成红字发票。通过〖红字专用采购发票〗菜单打开录入功能，根据“红字入库单”生成红字发票，操作方法与正常的发票方法相同。
4．采购结算。通过自动或手工结算，如果找不到单据，注意修改查询条件。
5．正常单据记账
6．复核发票
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（六）退货业务
7．填写红字付款单（收款单）。在付款单中单击工具栏上的“切换”按钮，再点“增加”，录入退回的货款，录入的金额数为正数，保存后，还需要审核。
8．往来核销。通过自动或手工核销，手工核销时需要将查询条件中的单据类型由付款单改为收款单。
9．生成红字采购凭证。与正常业务方法相同。
10．生成红字付款凭证。与正常业务方法相同。
11．生成红字出库凭证。与正常业务方法相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（七）暂估业务
暂估业务是指本月货先到，下月票才到，业务出现了跨月的情况，在进行业务处理时需根据具体情况进行处理。跨月业务可能会出现两种情况，一是货到票未到，二是票到货未到。第一种情况就是暂估业务，当月货到票未到时，暂估发生，以后月份票到时，暂估结算。第二种情况可以采用压单处理，也可以录入发票，形成应付款。暂估业务流程图由两部分构成，如图9-81所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
2021年2月5日星期五
图9-81 暂估业务流程图
暂估成本录入
入库单
记账
采购发票
审核
采购结算
付款单
审核
核销
付款凭证
暂估凭证
采购凭证
结算成本处理
红字暂估凭证
入库凭证
当月货到票未到
下月票到
学习任务9-3 采购业务处理
（七）暂估业务
1．货上月到，票本月到。
（1）生成采购发票。根据上月的入库单生成采购专用发票。
（2）采购结算。可以手工或自动结算。
（3）结算成本处理。
①打开“结算成本处理”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖业务核算〗-〖结算成本处理〗菜单，打开“暂估处理查询”窗口。
②查询暂估单据。在暂估处理查询窗口直接单击“确定”按钮，打开“结算成本处理”窗口，并在窗口中列出符合条件的暂估单。
③结算成本。选择结算单，单击工具栏上的“暂估”按钮，更新上月暂估记账成本。
④关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（七）暂估业务
1．货上月到，票本月到。
（4）生成入库凭证（红字凭证和蓝字凭证）。过滤时选择“红字回冲单”和“蓝字回冲单(报销)”，其他步骤与正常业务方法相同。
（5）审核发票。
（6）生成采购凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（七）暂估业务
2．本月货到票未到
（1）填写采购入库单。直接新增填写并审核采购入库单。
（2）暂估成本录入。
①打开“暂估成本录入”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖业务核算〗-〖暂估成本录入〗菜单，打开查询窗口。
②查询暂估单据。选择“包括已有暂估金额的单据”，单击“确定”按钮，打开“暂估成本录入”窗口，并在窗口中列出符合条件的暂估单。
③录入单价。在单价栏录入单价“5 000”（如果在入库单中录入了单价，系统自动将入库单中的单价作为暂估成本带入，无需再录入和保存）。
④单击工具栏上的“保存”按钮，保存单价。
⑤关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（七）暂估业务
2．本月货到票未到
（3）正常单据记账。
（4）生成入库凭证（暂估入库凭证）。查询条件中选择“采购入库单（暂估记账）”，其他步骤与正常业务方法相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（八）固定资产采购业务
在采购管理系统存在业务类型为“固定资产”的入库单时，通过固定资产模块的“采购资产”功能，根据此入库单中的存货结转生成固定资产卡片。固定资产采购业务流程图如图9-88所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
请购单
采购订单
到货单
入库单
采购发票
审核
采购结算
付款单
审核
核销
付款凭证
资产卡片
资产采购凭证
可选操作
（八）固定资产采购业务
与普通业务流程比较，其不同点体现在：①采购订单与到货单为必须操作流程，②采购结算后不能记账与生成凭证，而是到固定资产模块生成卡片，替代卡片录入，③新增的卡片在应付模块根据采购发票生成资产采购凭证，固定资产模块无法生成此卡片的凭证，等价于在固定资产模块增加后生成的凭证。④在录入单据过程中，需将业务类型改为“固定资产”。
资产采购凭证借方科目取应付模块“固定资产采购科目”，贷方取应付模块“税金科目”与“采购科目”。付款凭证与普通业务相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（八）固定资产采购业务
1．录入采购订单。需将业务类型改为“固定资产”。
2．生成到货单。需将业务类型改为“固定资产”，再生单。
3．生成入库单。仓库选择“固定资产仓”。
4．生成采购发票。并现付需将业务类型改为“固定资产”，再生单。
5．采购结算。在采购发票窗口工具栏单击“结算”按钮。
6．审核发票
7．生成采购凭证。生成的凭证借方科目为固定资产（取固定资产采购科目）。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（八）固定资产采购业务
8．生成采购资产卡片
（1）打开“采购资产”功能。双击〖固定资产〗-〖卡片〗-〖采购资产〗菜单，打开采购资产窗口。
（2）增加采购资产。双击选择栏，选择采购模块采购结算后传递过来的固定资产记录，单击“增加”按钮。
（3）设置采购资产分配信息。录入类别编号：022办公设备，选择使用部门：人力资源部，修改开始使用日期：2020-1-24，选择使用状态：在用，单击“保存”按钮，显示固定资产卡片信息。
（4）完善并保存卡片。将卡片中固定资产名称改为“联想服务器”（名称在上一操作步骤修改后无法传递到卡片中），核对其他信息，保存卡片。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（九）受托代销业务
受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。当有受托代销商品入库时，以暂估成本记账并生成暂估入库凭证。当受托方销售部分或全部后，需要进行受托结算时，由受托方发起采购结算，对已销售部分进行结算，并自动生成一张已结算的受托采购发票，委托方根据受托方发票信息开具销售发票，受托方根据自动生成的发票生成采购凭证，结算成本处理后得到一张已记账的入库调整单，根据入库调整单生成调整凭证（相对暂估凭证）。受托代销业务流程图如图9-92所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
2021年2月5日星期五
暂估成本录入
入库单
记账
采购结算
审核
付款单
审核
核销
付款凭证
暂估凭证
采购凭证
结算成本处理
调整凭证
受托入库
受托结算
自动生成发票
图9-92 受托代销业务流程图
学习任务9-3 采购业务处理
（九）受托代销业务
受托代销业务由于入库时没有采购发票，不能确定入库成本，原理类似于暂估业务，但不受暂估方式设置影响。暂估凭证与调整凭证所取的科目与成本计价方法有关，此处以售价法为例，其他成本计算方法对应凭证科目可自行研究。
暂估凭证根据入库单生成凭证，借方取存货模块的“存货科目”，金额取售价，贷方取存货模块的“暂估科目”与“差异科目”，金额取暂估成本以及与金额售价的差值。
调整凭证科目根据入库调整单生成凭证，贷方取“对方科目”，贷方取“差异科目”进行调整，如果价格上调，差异科目为红字，如果价格下调，对方科目为红字，金额结算价格与暂估成本差值。其他凭证与普通采购业务相同。建议暂估科目、对方科目、采购科目为同一科目。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（九）受托代销业务
1．受托代销结算
（1）采购结算
①打开“受托代销结算”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖采购管理〗-〖采购结算〗-〖受托代销结算〗菜单，打开过滤窗口。
②查询暂估单据。选择供应商编码“03”，单击“过滤”按钮，打开“受托代销结算”窗口，并在窗口中列出未结算的受托代销入库单。
③录入结算信息。修改结算日期“2020-01-30”，录入发票号“HP20013001”，修改发票日期“2020-01-30”，选择采购类型“03”，在表体中修改结算数量“40”，原币无税单价“550” 。
④结算。双击选择入库单，单击工具栏上的“结算”按钮，提示“结算完成！”后，单击“确定”按钮，完成结算。
⑤单击窗口的“关闭”按钮，关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（九）受托代销业务
1．受托代销结算
（2）结算成本处理。与暂估方法相同。
（3）生成入库凭证（调整凭证）。过滤时选择“入库调整单”，其他步骤与正常业务方法相同。
（4）审核发票
（5）生成采购凭证
（6）录入付款单
（7）生成付款凭证
（8）往来核销
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
（九）受托代销业务
2．受托代销入库
（1）填写采购入库单。填写入库单时，将业务类型改为“受托代销”，采购类型“代理商进货”，入库类别自动变为“受托代销入库”，其他方法与暂估入库方法相同。
（2）暂估成本录入。与暂估方法相同，由于在入库单中已录入单价，此步可跳过。
（3）正常单据记账。
（4）生成入库凭证（暂估入库凭证）。过滤时选择“采购入库单(暂估记账)”，其他步骤与正常业务方法相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-3 采购业务处理
问题思考
1．在现付时只支付部分金额，会出现什么结果，大于货款金额又是什么结果？
2．入库单生成完成后，生成发票的依据是什么？
3．在普通业务流程中，是否可以先记账，后采购结算？
4．取消结算和删除凭证的具体步骤有哪些？
5．在采购结算后，会回写入库单的单价，是否会回写发票的单价？
6．总结标准操作流程中的无痕迹反向操作。
7．验证可否录入红字请购单、红字采购订单？
8．如果退货业务从红字入库单开始，应该如何操作？
9．受托代销业务如果从请购单开始，如何操作？
10．在受托代销结算时，如果结算金额与入库金额相同，能否生成入库调整凭证？
11．暂估业务、受托业务中发生运费，应该如何处理？
12．在货到票未到时，可否采用压单的方式处理？
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
2021年2月5日星期五
过程指导
（一）先发货后开票业务
先发货后开票业务是指根据销售合同、协议向客户发出货物，发货后根据发货单开票结算，业务流程图如图9-98所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
报价单
销售订单
发货单
出库单
记账
销售发票
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
可选操作
（一）先发货后开票业务
与采购流程比较，不同点在于：（1）物流的正式起点是发货单；（2）物流与发票之间无需结算；（3）销售发票不能填写，必须依据发货单生成（4）依据销售发票记账，而不是发货单或出库单（5）依据销售发票生成销售成本结转凭证，而不是发货单或出库单。（6）销售发票需要先复核，再审核。
出库单受销售选项“销售生成出库单”影响，当选中时，发货单审核后自动生成一张未审核的出库单，只能实现一对一生单，未选中时需手动生单，可实现多对多生单。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
确认收入凭证根据销售发票生成。借方取应收模块“应收科目”，贷方取应收模块“销售收入科目”与“税金科目”，金额取发票中的对应金额。
确认成本凭证根据记账后的销售发票生成。借方取存货模块“对方科目”，贷方取存货模块“存货科目”，金额取采购成本，不是发票中的销售价格。
收款凭证根据收款单生成。借方取应收模块“应收结算方式科目”，贷方如果是预收款取应收模块“预收科目”，如果应收款取应收模块“应收科目”，金额取收款单上的总额。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
1．填写报价单
（1）打开“报价单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖销售报价〗-〖销售报价单〗菜单，打开报价单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）录入单据。修改日期2020-1-2，选择客户“速达”，在表体中录入存货编码001，数量10，无税单价8 500。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。
（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
2．生成销售订单
（1）打开“销售订单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖销售订货〗-〖销售订单〗菜单，打开订单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。修改日期2020-1-3，单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“报价”，在过滤条件中单击“过滤”，在过滤结果中双击选择报价单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将报价单的内容填写到当前订单中，将无税单价改为8 200。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
3．生成发货单
（1）打开“发货单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖销售发货〗-〖发货单〗菜单，打开发货单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。修改日期2020-1-3，单击工具栏上的“订单”按钮，在过滤条件中单击“过滤”按钮，在过滤结果中双击选择订单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将订单的内容填写到当前发货单中，在表体中选择仓库“联想电脑仓”。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
4．审核出库单
（1）打开“销售出库单”管理功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖库存管理〗-〖出库业务〗-〖销售出库单〗菜单，打开出库单管理窗口。
（2）查找单据。单击工具栏上的“末张”按钮，自动找到最后一张出库单。
（3）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前表单。
（4）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
5．生成销售发票
（1）打开“销售专用发票”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖销售开票〗-〖销售专用发票〗菜单，打开销售发票录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）参照生成单据。录入发票号XS20010401，单击工具栏上的“生单”下拉按钮，选择“参照发货单”，在过滤条件中单击“过滤”按钮，在过滤结果中双击选择发货单，单击工具栏上的“OK确定”按钮，系统自动将发货单的内容填写到当前发票中。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前表单。
（5）单击工具栏上的“复核”按钮，复核当前表单。（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（一）先发货后开票业务
6．审核发票。通过〖应收款管理〗-〖应收单据处理〗-〖应收单据审核〗功能对发票进行审核。
7．生成销售收入凭证。通过〖应收款管理〗-〖制单处理〗功能依据销售发票生成销售收入凭证。
8．正常单据记账。通过〖存货核算〗-〖业务结算〗-〖正常单据记账〗功能进行记账，方法与采购标准业务操作步骤相同。
9．生成销售成本结转凭证。通过〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖生成凭证〗功能依据销售发票生成成本结转凭证，在过滤时选择“销售专用发票”，其他方法与采购标准业务操作步骤相同。
10．填写收款单，生成收款凭证。通过〖应收款管理〗-〖收款单据处理〗-〖收款单据录入〗功能收取货款，审核收款单，生成收款凭证。
11．核销往来账。通过〖应收款管理〗-〖核销处理〗-〖手工核销〗功能核销往来账，也可在填写收款单界面中调用核销功能。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（二）上月发货，本月开票业务
由于上月已完成了发货业务，发货单已录入，商品已出库，因此本月只需要按照普通业务流程完成其它操作即可。本月业务不能再对期初业务进行出库处理。
1．生成销售发票。根据发货单生成销售专用发票。
2．审核发票。在应收模块审核发票。
3．正常单据记账。对销售发票进行正常单据记账。
4．生成销售收入凭证。在应收模块根据销售发票生成凭证。
5．生成销售成本结转凭证。在存货模块根据销售发票生成成本结转凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（三）先开票后发货业务
先开票后发货业务是指根据销售合同或销售协议向客户开具发票，随后再发货，业务流程图如图9-110所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
报价单
销售订单
发货单
出库单
记账
销售发票
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
可选操作
自动
生成
（三）先开票后发货业务
与先发货后开票流程比较，不同点在于：（1）销售发票只能手工录入或根据销售订单生单，不能根据发货单生单（2）发货单无需操作，在销售发票录入并复核后，自动得到一张已审核的发货单，销售发票与发货单之间只能实现一对一生单，先开票流程操作步骤比先发货流程简洁。
出库单受销售选项“销售生成出库单”影响，凭证生成方式与先发货流程相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（三）先开票后发货业务
1．填写报价单
2．生成销售订单
3．生成销售发票。根据销售订单生成发票，并填写仓库“戴尔电脑仓”(必填)，复核后，自动生成一张已审核的发货单，此发货单不可取消审核，不能修改，因此，可以跳过发货单的操作。
4．审核出库单。由于设置了“销售生成出库单”，出库单已自动生成，因此，只需要审核出库单即可。
5．审核发票
6．正常单据记账
7．生成销售收入凭证
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（四）现收业务
在开具发票的同时收取对方全部或部分货款，填写发票审核前直接录入收款信息，无需额外填写收款单，在确认收入时，已收款部分不形成应收款，直接变为流动资金。操作流程只需将普通销售业务中的收款单对应流程去除，不再核销、生成收款凭证。
确认收入凭证根据销售发票生成。借方取应收模块“应收结算方式科目”，贷方取应收模块“销售收入科目”与“税金科目”，金额取发票中的对应金额。确认成本凭证与普通销售业务流程相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（四）现收业务
1．填写销售发票并现收。直接填写发票内容，保存后，通过工具栏上的“现结”按钮进行现收处理，然后复核。
2．审核出库单
3．正常单据记账
4．审核发票。在应收模块对发票进行审核，在条件中需要选择“包含已现结发票”。
5．生成销售收入凭证。根据“现结制单”生成凭证。
6．生成销售成本结转凭证
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（五）代垫费用业务
在销售业务中，有的企业随货物销售有代垫费用的发生，如代垫运杂费、保险费等，代垫费用单审核后自动生成一张其它应收单并传递到应收模块，流程图如图9-113所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
代垫费用单
其他应收单
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
代垫凭证
自动生成
（五）代垫费用业务
代垫费用单可在销售发票录入窗口填写，并与销售发票关联，也可独立填写。
代垫凭证根据其他应收单生成，借方取应收模块“应收科目”，贷方优先取其他应收单贷方科目，如为空则取应收模块“代垫费用科目”，金额取发票中的对应金额。收款凭证与普通业务相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（五）代垫费用业务
1．填写销售发票
2．填写代垫费用单
（1）打开“代垫费用单”录入功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖销售管理〗-〖代垫费用〗-〖代垫费用单〗菜单，打开代垫费用单录入窗口。
（2）进入增加状态。单击工具栏上的“增加”按钮，系统自动增加一张空表单。
（3）录入单据。修改日期2020-1-7，选择客户“用友”，在表体中选择录入费用项目“运费”，录入代垫金额“50”。
（4）单击工具栏上的“保存”按钮，保存当前费用单。
（5）单击工具栏上的“审核”按钮，审核当前费用单。
（6）关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（五）代垫费用业务
3．审核出库单
4．审核发票和其它应收单
5．正常单据记账
6．生成销售收入凭证和代垫费用凭证。根据“发票制单”和“应收单制单”生成凭证，在生成代垫费用凭证时，需要补填贷方科目“1001”。
7．生成销售成本结转凭证
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（六）销售退货业务
销售退货业务是指客户在购买后因货物质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回给销售单位的业务。退货流程按普通业务流程操作，相应单据按红字方式录入即可。
如果按先发货流程退货，在填写单据时填写红字发货单（即退货单），生成红字入库单、红字发票，填写红字收款单（即付款单）；如果按先开票流程退货，在填写单据时填写红字发票，自动生成红字发货单（即退货单）与红字入库单，填写红字收款单（即付款单）。生成的凭证科目与普通业务相同，金额为红字。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（六）销售退货业务
1．填写红字销售发票。通过〖红字专用销售发票〗功能，根据速达公司上一次的销售订单，生成红字发票，修改数量为“-1”，保存后复核发票，操作方法与正常发票方法相同，只是数量为“-”。
2．审核红字出库单。与正常销售出库单操作方法相同。
3．审核发票。4．正常单据记账。
5．填写红字收款单（付款单）。在应收款管理模块的收款单中通过切换功能录入，操作方法与采购里面的红字付款单方法相同。
6．核销往来账。手工核销时需要将收款单改为付款单。
7．生成红字收款凭证。8．生成红字销售收入凭证。
9．生成红字销售成本结转凭证。根据专用销售发票生成。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（七）业务关闭
业务关闭是指将单据关闭，从流程上停止该业务，在以后生单过程中不会再显示该单据。此操作有利于简化生单参照内容，缕清业务逻辑。采购与销售业务均可实现业务关闭，可关闭的单据有请购单、采购订单、到货单、报价单、销售订单、发货单。业务关闭不会生成凭证。
1．录入报价单。填写并审核报价单。
2．关闭报价单。通过工具栏上的“关闭”按钮，关闭当前表单。
（八）收款结算
依据任务引例资料在应收款管理系统中填写收款单并进行核销，生成凭证，操作方法与普通业务流程相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（九）直运业务
直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算，流程图如图9-116所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
报价单
销售订单
直运记账
销售发票
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
成本凭证
收入凭证
无订单模式
采购订单
审核
采购发票
直运记账
采购凭证
有订单模式
付款单
审核
付款凭证
核销
（九）直运业务
从流程图中可以看出，直运业务由直运采购与直运销售两大部分组成，去除了采购与销售流程中的物流环节，没有到货单、入库单、采购结算、发货单、出库单，采购模块根据采购发票直接记账，无采购验收入库凭证，采购流程与销售流程由订单或发票将两都联系在一起，分有订单模式与无订单模式。
当启用了直运必有订单时，执行有订单模式，根据报价单填写销售订单，采购订单根据销售订单生成；当没有启用直运必有订单时，执行无订单模式，可先录入采购发票或销售发票，然后生成另一个发票，没有先后顺序。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（九）直运业务
采购环节在存货模块对采购发票进行直运销售记账，在应付模块对发票进行审核，然后在存货模块根据已审核并已记账的采购发票生成采购凭证。销售环节在存货模块对销售发票进行直运销售记账。
采购凭证依据采购发票生成，必须通过存货模块实现，不能在应付模块生成。凭证借方取存货模块“直运科目”与应付模块“税金科目”，贷方取应付模块“应付科目”，金额取发票中的对应金额。成本凭证借方取存货模块“对方科目”，贷方取存货模块“直运科目”。其他凭证与普通业务相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（九）直运业务
1．填写销售报价单。直接填写并审核销售报价单，在填写时，将业务类型改为直运销售。
2．生成销售订单。根据销售报价单生成销售订单，先改订单日期，再改条件中的业务类型，然后修改预发货日期。
3．生成采购订单。根据销售订单生成采购订单，在生单前注意修改业务类型，生单后选择供应商，修改计划到货日期。
4．生成采购发票。根据采购订单生成采购发票，在生单前注意修改业务类型。
5．审核采购发票。在选择条件中需要选择“未完全报销”选项，否则，找不到发票。采购发票在应付模块不能生成采购凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（九）直运业务
6．生成销售发票。根据销售订单生成销售发票，改条件中的业务类型，不填仓库。
7．审核销售发票。
8．生成销售收入凭证。
9．填写收款单，审核，生成收款凭证，核销。
10．填写付款单，审核，生成付款凭证，核销。
11．直运记账。通过〖直运销售记账〗功能，对采购发票和销售发票进行记账。
12．生成直运采购凭证。根据“直运采购发票”生成直运采购凭证。
13．生成直运销售成本结转凭证。根据“直运销售发票”生成成本结转凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十）分期收款发出商品业务
分期收款发出商品，指按协议分期收款的已发出未结算的商品，即商品已经发出，而发票迟迟未开，销售并未实现。发货时，就将存货从库存商品转入发出商品科目，以实现账实相符，开票后，再将存货从发出商品科目转入主营业务成本。业务流程图如图9-118所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
报价单
销售订单
发货单
出库单
发出商品记账
销售发票
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
可选操作
发出商品记账
发出商品凭证
（十）分期收款发出商品业务
此业务一定是先发货，后开票。其业务的重点不是分期收款，而是发出商品。分期收款发出商品业务与先发货后开票操作流程不同点在于：（1）单据业务类型不同；（2）记账方法不同；（3）根据发货单记账并生成发出商品凭证；（4）确认成本转出科目不同。
发出商品凭证根据记账后的发货单生成。借方取存货模块“分期收款发出商品科目”，贷方取存货模块“存货科目”，金额取采购成本。
确认成本凭证根据记账后的销售发票生成。借方取存货模块“对方科目”，贷方取存货模块“分期收款发出商品科目”，金额取采购成本。其他凭证与普通业务相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十）分期收款发出商品业务
1．填写销售订单。在填写订单时，将业务类型改为分期收款。
2．生成发货单。根据销售订单生成发货单，注意修改查询条件中的业务类型。
3．审核出库单。
4．对发货单进行发出商品记账。记账时不是正常单据记账，而是〖发出商品记账〗，记账时根据“发货单”进行记账，而不是销售发票。
5．生成发货凭证。在存货中根据“分期收款发出商品发货单”生成凭证，注意查看凭证的借贷科目。
6．填写收款单，审核，生成收款凭证。此为第一次收款。
7．填写收款单，审核，生成收款凭证。此为第二次收款。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十）分期收款发出商品业务
8．生成销售发票。根据发货单生成销售发票，注意修改查询条件中的业务类型。
9．对发票进行发出商品记账。根据“销售发票”进行〖发出商品记账〗操作。
10．生成成本结转凭证。在存货中根据“分期收款发出商品专用发票”生成凭证，注意查看凭证科目。
11．审核发票。
12．生成销售收入凭证。
13．手工核销。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十一）委托代销业务
委托代销是指委托方将货物委托给受托方(一般为商业企业)，并要求受托方按委托方的要求销售委托方货物，受托方销售后，视同买断结算。如果委托方给受托方支付手续费，可通过销售费用支出单结合红字其他应收单（或其他应付单）变通处理。此业务相对委托方就是销售模块的委托代销业务，相对受托方就是采购模块的受托代销业务。委托代销的特点是受托方只是一个代理商，委托方将商品发出后，所有权并未转移给受托方，因此商品所有权上的主要风险和报酬仍在委托方。只有在受托方将商品售出后，商品所有权上的主要风险和报酬才转移出委托方。所以，企业采用委托代销方式销售商品，应在受托方售出商品，并取得受托方提供的代销清单时确认销售收入实现。业务流程图如图9-119所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
2021年2月5日星期五
报价单
销售订单
发货单
出库单
(发出商品)记账
销售发票(复核)
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
可选操作
委托代销结算
自动生成
发出商品记账
发出商品凭证
图9-119 委托代销业务流程图
学习任务9-4 销售业务处理
（十一）委托代销业务
与受托代销业务相比，不同点有：（1）委托代销结算单根据发货单生成；（2）生成的销售发票还需要手工复核。与先发货后开票流程相比，多一步委托代销结算环节。
当委托代销成本核算方式采用“普通销售核算”，将生成三张凭证，与普通业务处理方式相同，确认成本凭证使用存货科目。当委托代销成本核算方式采用“按发出商品核算”，将生成四张凭证，与分期收款发出商品业务处理方式相似，发出商品凭证的借方与确认成本凭证的贷方取存货模块的“委托代销发出商品科目”，其他相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十一）委托代销业务
1．填写委托代销发货单。通过〖销售管理〗-〖委托代销〗-〖委托代销发货单〗功能填写发货单。
2．审核出库单。
3．生成委托代销结算单。根据委托代销发货单生成结算单，修改数量，审核后选择生成销售专用发票。
4．现结并复核销售发票。无法修改发票，因此，发票号不能录入。点现结，录入收款信息，再复核。
5．审核销售发票。注意现结选项。
6．生成销售收入凭证。选择“现结制单”生成凭证。
7．正常单据记账。根据销售发票记账。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十二）零售日报业务
零售日报业务即是零售业务，是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，业务流程如图9-120所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
自动
生成
发货单
出库单
记账
零售日报
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
（十二）零售日报业务
由于向零售客户销售时，销售对象不固定，销售数量小，销售记录多，如果每次销售都采用以前的业务处理模式独立处理，将生成大量垃圾数据，并增加了工作人员的工作量。零售日报业务是在每日零售完成后，一次性通过销售日报功能录入当日的全部销售内容，一次性出库，可完美解决这个问题。
零售日报功能等价于销售发票，凭证生成原理与先开票后发货原理相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十二）零售日报业务
1．录入零售日报并现结。通过〖零售日报〗功能增加日报，现结后审核日报单据。
2．审核出库单。共生成两张出库单，分别进行审核。
3．正常单据记账。根据“零售日报”单据进行记账。
4．审核零售日报。通过〖应收款管理〗-〖应收单据处理〗-〖应收单据审核〗审核零售日报，操作方法与审核发票的方法相同，注意选择“包含已现结发票”选项。
5．生成销售收入凭证。选择“现结制单”生成凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
（十三）销售调拨业务
销售调拨单是一种特殊的确认销售收入的单据，是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。
销售调拨业务是一种销售业务，一般要有内部结算权利的单位才能做这个业务。只适用于集团内部结算，与普通销售业务的区别在于销售调拨单处理的销售业务不涉及销售税金。与调拨业务的区别在于调拨业务属仓库之间内部调拨，没有结算业务发生，而销售调拨业务会生成应收款，操作流程如图9-121所示。
从流程图中可以看出，其原理与先开票后发货的流程基本相同，销售调拨单的地位相当于销售发票，其他环节完全相同，在生成收入凭证时，根据销售调拨单生成的凭证不含进项税科目，具体操作请参照先开票后发货步骤。
2021年2月5日星期五
学习任务9-4 销售业务处理
2021年2月5日星期五
发货单
出库单
记账
销售调拨单
审核
收款单
审核
核销
收款凭证
确认成本凭证
确认收入凭证
自动
生成
图9-121 销售调拨业务流程图
学习任务9-4 销售业务处理
问题思考
1．为什么存货记账后生成凭证的金额与发票上的金额完全不同？
2．为什么有的业务能生成成本结转凭证，有的业务不能生成成本结转凭证？
3．总结标准操作流程中无痕迹反向操作内容。
4．为什么采购业务流程中有采购结算环节，而销售业务流程中没有销售结算环节？
5．如果普通业务收款时分多次收款，与分期收款业务有何不同？
6．直运业务生成的凭证与普通业务有何不同？
7．如何理解委托代销与受托代销的关系？
8．零售日报业务与普通业务流程有何不同？
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
2021年2月5日星期五
过程指导
（一）调拨业务
调拨业务是指仓库在操作过程中涉及到的物料从一个仓库转移到另一个仓库的业务。业务流程图如图9-123所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
特殊单据记账
调拨、组装、拆卸、形态转换凭证
其他出库单
其他入库单
调拨单、组装单、拆卸单、形态转换单
自动生成
自动生成
（一）调拨业务
当调拨业务发生时，一个仓库物料减少，另一个仓库物料增加，对应生成其他出库单与其他入库单。通过“特殊单据记账”功能进行记账，调拨凭证借贷方都取存货科目，同价调拨，可以不生成凭证，异价调拨，需要生成凭证。
组装单、拆卸单、形态转换单发生于工业企业，本质上是一种存货减少，另一种存货增加，其成本不变，处理原理与调拨单相同。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
（一）调拨业务
1．填写并审核调拨单。通过〖库存管理〗-〖调拨业务〗-〖调拨单〗打开录入窗口，录入日期、转出仓库、转入仓库、出库类别、入库类别、存货编码、数量，保存后审核单据。
2．审核其他入库单。通过〖库存管理〗-〖入库业务〗-〖其他入库单〗打开其他入库单窗口，通过翻页找到单据后，审核即可。
3．审核其他出库单。通过〖库存管理〗-〖出库业务〗-〖其他出库单〗打开其他出库单窗口，通过翻页找到单据后，审核即可。
4．特殊单据记账。通过〖存货核算〗-〖业务核算〗-〖特殊单据记账〗功能，根据“调拨单”记账，操作方法与正常单据记账方法相同。
5．按照上述方法作，完成第2小题业务处理。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
（二）盘点业务
盘点业务是指将仓库中存货的实物数量与库存账面数量进行清点核对。盘点工作可根据需要定期与不定期进行，可针对一个仓库，也可局部盘点。业务流程图如图9-127所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
记账
盘盈凭证
其他入库单
记账
盘亏凭证
其他出库单
盘点单
盘盈自动生成
盘亏自动生成
（二）盘点业务
盘点时直接录入盘点单，审核后，盘盈则自动生成其他入库单，盘亏则自动生成其他出库单。正常单据记账后即可生成盘盈、盘亏凭证。
盘盈凭证根据其他入库单生成，借方取存货模块的“存货科目”，贷方取存货模块的“对方科目”；盘亏凭证根据其他出库单生成，借方取存货模块的“对方科目”，贷方取存货模块的“存货科目”。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
（二）盘点业务
1．填制并审核盘点单。通过〖库存管理〗-〖盘点业务〗打开盘点数据录入窗口，新增后，选择普通仓库盘点，修改账面日期，盘点日期，选择盘点仓库，出库类别，入库类别，单击工具栏上的盘库（也可以表体中录入存货），自动填写表体账面数量，修改盘点数量（账面数量+1），保存并审核。
2．审核其他出入库单。通过〖库存管理〗-〖入库业务〗-〖其他入库单〗打开其他入库单窗口，通过翻页找到单据后，审核即可。
3．正常单据记账。
4．生成凭证。在〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖生成凭证〗中根据“其他入库单”生成凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
（三）领料出库与完工入库业务
领料出库与完工入库业务属于工业企业专用的业务，在生产前从仓库领出原材料，仓库库存数减少，生产完工后，将产成品入库，仓库库存数增加。业务流程图如图9-130所示。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
领料出库
记账
领料出库凭证
领料出库单
完工入库
产成品成本分配
记账
产成品入库单
完工入库凭证
（三）领料出库与完工入库业务
此业务领料出库中的原材料必须具有“生产耗用”属性，产成品入库中的产成品必须具有“自制”属性。完工入库的产成品价值需要通过产成品成本分配功能完成，如果没有启用成本管理模块，只能查询生产成本明细账后手工录入。
领料出库凭证根据领料出库单生成。借方取存货模块的“对方科目”，贷方取存货模块的“存货科目”，金额取材料成本。
完工入库凭证根据产成品入库单生成，借方取存货模块的“存货科目”，贷方取存货模块的“对方科目”，金额取产成品成本分配金额
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
（四）其他入库、出库业务
其他入库、出库业务是指采购入库、销售出库、领料出库（工业）、完工入库（工业）、盘点、调拨等业务之外的业务，主要用于处理一些特殊情况，业务流程图如图9-131所示。
入库凭证根据其他入库单生成，借方取存货模块的“存货科目”，贷方取存货模块的“对方科目”；出库凭证根据其他出库单生成，借方取存货模块的“对方科目”，贷方取存货模块的“存货科目”。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
其他入库
记账
入库凭证
其他入库单
其他出库
记账
出库凭证
其他出库单
（四）其他入库、出库业务
1．填写并审核其他出库单。通过〖库存管理〗-〖出库业务〗-〖其他出库单〗打开单据录入窗口，新增后，修改出库日期，选择仓库，出库类别，在表体中选择存货，录入数量，保存并审核。
2．正常单据记账。
3．生成凭证。在〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖生成凭证〗中根据“其他出库单”生成凭证。
2021年2月5日星期五
学习任务9-5 库存业务处理
问题思考
1．根据其他出库单生成凭证时，对方科目为空，什么原因，如何处理？
2．对于某仓库的某个商品，如何查询其流水账？
3．如何将调拨单、盘点单、其它出库单和其它入库单中的出库类别和入库类别改成必填项？
4．入库单、出库单的审核与记账是否有先后操作顺序？
5．库存结余数的变化与存货结余数的变化分别受哪些操作的影响？
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
2021年2月5日星期五
过程指导
（一）采购管理系统月末结账
采购月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据记入有关账表中。
1．打开结账功能。双击〖采购管理〗-〖月末结账〗菜单，打开月末结账窗口。
2．选择结账期间。单击第一会计月份，在选择标记处出现“选中”字样。
3．结账。单击“结账”按钮，提示“月末结账完毕！”，单击“确定”按钮。
4．退出。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（二）销售管理系统月末结账
销售月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的销售数据记入有关报表中。
1．打开结账功能。双击〖销售管理〗-〖月末结账〗菜单，打开月末结账窗口。
2．结账。单击“月末结账”按钮，提示“月末结账完毕！”，单击“确定”按钮。
3．退出。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（三）对各仓库进行期末处理
当日常业务全部完成后，需要进行期末处理，计算按“全月平均”方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本，计算按“计划价/售价”方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理标志。
1．打开“期末处理”功能。双击〖存货核算〗-〖业务核算〗-〖期末处理〗菜单，打开期末处理窗口。
2．选择处理对象。选择左边的全部仓库（默认已选择）。
3．开始计算。单击左边的“处理”按钮，系统开始对各仓库逐个进行计算。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（三）对各仓库进行期末处理
4．显示计算结果。戴尔电脑仓会显示“仓库平均单价计算表”，惠普设备仓会显示“仓库差异率计算表”和“差异结转单列表”，分别单击工具栏上的“确定”按钮，最后显示“期末处理完毕！”，单击“确定”按钮，计算完成。
5．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（四）生成全部成本结转凭证
由于戴尔电脑采用全月平均法计算成本，惠普打印机采用售价法计算成本，在期末处理前，无法得到存货的成本，无法生成凭证。因此，此类型的凭证只能在月末期末处理后进行。操作方法与普通业务相同。
1．打开存货核算“生成凭证”功能。双击〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖生成凭证〗菜单，打开“生成凭证”窗口。
2．打开查询窗口。单击工具栏上的“选择”按钮，打开“查询条件”窗口。
3．设置查询条件。单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（四）生成全部成本结转凭证
4．选择单据。单击“选择”栏，选择需要生成凭证的原始单据，单击工具栏上的“确定”按钮，系统切换到“生成凭证”列表窗口。
5．生成凭证。修改凭证类别为“转”字，单击工具栏上的“生成”按钮，自动生成4张转账凭证，单击工具栏上的“保存”按钮，依次保存凭证。
6．关闭界面。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（五）与总账对账
本功能已在初始化完成时使用过，在日常业务中需要经常调用此功能与总账对账。对账前，需要对总账的凭证进行审核记账，否则对账不平。
1．打开存货“与总账对账”功能。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖与总账对账〗菜单，显示对账对结果窗口。
2．修改对账条件。去除“数量检查”复选框，并单击工具栏上的“刷新”按钮，重新显示结果。对账前，需要对总账的凭证进行审核记账，或者在对账时选择“包含未记账凭证”，否则对账不平。
3．用同样的方法对发出商品与总账对账。双击〖业务工作〗-〖供应链〗-〖存货核算〗-〖财务核算〗-〖发出商品与总账对账〗菜单，查看对账结果。
4．关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（六）库存管理系统月末结账
库存管理月末结账是将每月的出入库单据逐月封存，并将当月的出入库数据记入有关账表中。
1．打开结账功能。双击〖库存管理〗-〖月末结账〗菜单，打开月末结账窗口。
2．结账。单击“结账”按钮，已经结账栏显示“是”。
3．单击“退出”按钮，关闭月末结账窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（七）存货核算系统月末结账
存货核算月末结账与其它模块的结账功能相同。
1．打开结账功能。双击〖存货核算〗-〖业务核算〗-〖月末结账〗菜单，打开月末结账窗口。
2．结账。选择“月末结账”单选框，单击“确定”按钮，提示“月末结账完成！”单击“确定”按钮完成结账，自动关闭窗口。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
（八）供应链各账表查询
在相应模块中查询收发存汇总表、采购订单执行表、库存台账、明细账、存货呆滞积压分析表、销售毛利表、业务员业绩提成表、账龄分析表、盘点表，操作步骤略。
2021年2月5日星期五
学习任务9-6 存货核算处理
问题思考
1．什么样的业务需要在期末业务处理完成后才能结转销售成本？
2．采购、销售、库存、存货、应收、应付、薪资、固定资产、总账等九个模块的结账顺序如何？请画出流程图。
3．收发存汇总表、采购订单执行表、库存台账、存货呆滞积压分析表、销售毛利表、业务员业绩提成表、账龄分析表、盘点表的内容及其作用有哪些？
2021年2月5日星期五

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