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财政与金融
金融机构与金融业务
财政与金融—项目七
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CONTENTS
PAGE
任务一
任务二
任务三
金融机构体系概述
中央银行
商业银行
任务四
保险、信托与租赁
3.1.1 商业银行的性质
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
与央行和其他金融机构不同
具有企业的基本特征
经营对象、活动范围、交易形式与一般企业不同。
01
02
03
04
金融服务
支付中介
信用中介.
信用创造
3.1.2 商业银行的职能
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
闲置资本 职能资本
小额货币储蓄 巨额资本
短期资本 长期资本
另外，引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。
3.1.2 商业银行的职能——信用中介
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资本集中到银行，再通过资产业务把货币资本投向社会个部门。
实现了三个转化：
银行为客户开立账户，办理转账结算等各种同货币资本运动有关的技术性业务而成为货币收付的中介人。
银行作为支付中介的优势：
1）较高的信誉；
2）较多的分支机构；
3）与各个企业和部门都有密切联系。
3.1.2 商业银行的职能——支付中介
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
指商业银行通过吸收存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。
存款 贷款 存款 贷款
放贷
支票流通
转帐结算
放贷
3.1.2 商业银行的职能——信用创造
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
银行为企业或者个人提供的专门性金融服务。
银行新的发展领域，传统领域的扩展。
金融服务项目：发放工资、信息咨询、代理付费、保管箱业务等
3.1.2 商业银行的职能—— 金融服务
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的性质与职能
全能型银行
优点：增强银行竞争，密切与客 户关系，调剂资金盈亏，提供多种服务，满足经济发展。
缺点：垄断，加大金融风险，规模大难以管理。
商业银行
任务三
正文
3.2商业银行的类型
优点：限制垄断、控制风险、便于监管。
缺点：限制银行发展，不利于提供全面服务。
分离型银行
混业经营
分业经营
3.3.1分支行制
优点：
便于扩大规模
提高资金使用效率
分散风险
缺点：
易垄断
管理容易脱节，灵活性差
商业银行
任务三
正文
3.3商业银行的组织制度
3.3.2单一银行制
银行A
银行B
银行C
优点：
防止垄断
独立性和自主性更高
效率高
缺点：
抗风险能力差
不能满足客户多元化需要
无规模效益
不利于银行业国际化发展
商业银行
任务三
正文
3. 3商业银行的组织制度
3.3.3集团银行制
优点：
便于扩大规模
兼具单元制与分支行制的优点于一身
缺点：
易垄断
管理容易脱节，灵活性差
商业银行
任务三
正文
3.3商业银行的组织制度
3.3.4连锁银行制
商业银行
任务三
正文
3.3商业银行的组织制度
商业银行的资产负债表 （以流动性高低排列）
资 产 负 债
（资金用途） （资金来源）
准备金 库存现金 存放同业的存款 证券 贷款 其它资产（如实物资产） 支票存款
非交易存款（储蓄存款、定期存款）
借款
银行资本
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
3.4. 1 负债业务
负债业务
资本
存款
业务
借款业务
储蓄存款
定期存款
活期存款
长期借款（发行金融债券）
短期借款（银行同业拆借等）
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
商业银行的自有资本（Capital)是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
商业银行的资本与资产（Asset)不同。
自有资金一般占其资金来源的10%以内。
商业银行资本的定义与会计学定义主要差异是，除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。
3.4.1 负债业务——资本金
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
存款是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。
包括：
传统存款业务（活期存款、储蓄存款、定期存款）
创新存款业务（大额可转让定期存单、可转让支付命令账 户、货币市场存款账户、自动转账服务账户、协定账户）
3.4.1 负债业务——存款业务
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
3.4.1 负债业务——借款业务
商业银行
任务三
正文
3.1商业银行的业务
资产业务
贷款业务
现金资产
证券投资业务
3.4.2 资产业务
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
流动性强、盈利性差的资产。
3.4.2 资产业务——现金资产
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
商业银行运用资金的主要方式，银行主要收入来源、核心业务。
贷款类型
按用途：工商企业贷款、不动产贷款、消费贷款
按期限：短期、中期和长期贷款
按是否担保：信用贷款、担保贷款、抵押贷款、质押贷款
……
3.4.2 资产业务——贷款
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
3.4.2 资产业务——贴现
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
企业
银行
未到期票据
资金
票据贴现从形式上看是票据买卖，但实质上是商业银行办理以票据作担保的贷款。
贴现的商业汇票主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
金融行业竞争加剧导致，商业银行参与证券投资。
主要投资于风险小的债券、优质股等。
银行投资证券的目的：
分散风险：通过投资组合分散风险。
补充流动性：证券投资比贷款变现能力强，比现金资产收益高。
获得投资收益
合理避税
3.4.2 资产业务——投资
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
3.4.3 中间业务
商业银行的中间业务是指银行不动用自己的资金，利用自己人才、信息、技术、机构网络、资金和信誉等方面的优势为顾客提供服务，并据以收取手续费的业务。中间业务只会为银行带来服务性收入，而又不会影响其表内业务质量。
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
3.4.3 表外业务
商业银行
任务三
正文
3.4商业银行的业务
狭义的表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。即或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动。
广义的表外业务：包括中间业务和狭义的表外业务。
狭义表外业务
1.安全性
2.流动性
3.盈利性
“三性原则”
商业银行
任务三
正文
3.5商业银行的经营原则
三个原则从根本上说是统一的，但同时三者之间也存在着矛盾，强调和偏重于资金的安全性和流动性，一般会削弱盈利性，反之，则会使安全性和流动性受到影响。
目录页
CONTENTS
PAGE
任务一
任务二
任务三
金融机构体系概述
中央银行
商业银行
任务四
保险、信托与租赁
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.1.1 保险的概念
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.1保险
保险的含义
保险合同当事人
保险的主体
保险合同关系人
广义保险
狭义保险
4.1.2 保险的类型
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.1保险
4.1.3 保险的功能
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.1保险
4.1.4 主要的保险业务
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.1保险
4.2.1 信托的概念
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.2信托
委托人
受托人
受益人
转移财产权
管理、处分（贷款、投资等）
信托收益
指定
信托收益分配
信托财产
信托协议
信托，即信任委托。信托作为一种经济行为，是指委托人为了自己或第三者的利益，将自己的财产或有关事务委托给所信任的人或组织（如信托公司）代为管理、经营的经济活动。
4.2.2 信托的种类
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.2信托
4.2.3 信托的功能
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.2信托
保险、信托与租赁
任务四
正文
4.3租赁
租赁是指出租人在一定期限内以收取租金为条件将某项物资财产交付承租人使用的行为。
感谢您的聆听 ！

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