资源简介

(共17张PPT)
增值税一般纳税人纳税申报
VAT general taxpayer tax declaration
情境导入
行规解读
回归情境
归纳总结
职业思考
目录
情境导入
案例
收取包装物租金1130元，款项暂未收取，未开具发票
不含税销售额=1130/(1+13%)=1000元
销项税额=1000*13%=130元
情境导入
网上报税
行规解读
一般纳税人申报流程
行规解读
抄税处理
报税处理
清卡处理
填申报表
申报发送
扣缴税款
填申报表
行规解读
附表一
难点
在填写的顺序是先填附表，再填主表
15日前
行规解读
回归情境
回归情境
收取包装物租金1130元，款项暂未收取，未开具发票
不含税销售额=1130/(1+13%)=1000元
销项税额=1000*13%=130元
回归情境
345130.62
1+2+3+4+5
5
4
3
2
1
回归情境
44866.98
1+2+3+4+5
5
4
3
2
1
回归情境
归纳总结
本讲小结
熟记
主表+附表
先填附表，再填主表
关注
未开票收入
存在偷税漏税风险
归纳总结
职业思考
思考题
17
请同学思考一下有哪些方法可以快速提高纳税申报效率？
职业思考

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