资源简介

(共19张PPT)
企业所得税纳税申报
Income tax return
情境导入
行规解读
回归情境
归纳总结
职业思考
目录
情境导入
李娜是一名刚刚从会计专业毕业的高职学生，她今天去企业面试税务助理。
面试官让李娜介绍以下新的个人所得税政策，李娜回答的非常准确且清晰，当让她介绍一下企业所得税申报流程时，她却犯难了，如果是你，你该如何回答？
案例
行规解读
申报流程
行规解读
企税查账月（季）申报实训系统登录，进入申报界面
行规解读
选择企税模块
进入企税查账月（季）申报实训系统
税款所属期的修改
行规解读
修改税款所属期：是指纳税人申报的所得税应纳税额的所属时间，根据具体申报时间进行设置
核定下载
行规解读
根据案例要求选择对应的企业类型，系统才会在报表填写中自动生成对应报表
申报表填写顺序
行规解读
纳税人应按先附表后主表的顺序填报，主表数据多为附表数据自动计算或系统自动读入，并与附表之间数据形成逻辑关系，一般情况下纳税人只需对主表个别数据进行录入或调整，纳税申报表及附列资料为纳税人必报资料，没有具体业务的也应报送空表。
申报表发送
行规解读
申报状态查询
行规解读
纳税申报表发送以后，进行申报结果查询，查询申报状态是否申报成功，以及申报类型和应纳税额的多少
网上缴税
行规解读
选择网上缴税、缴纳当期税款
封面打印
行规解读
通过封面打印，打印出报表的首页，同时可打印各个报表，最终装订成册备查
回归情境
我来回答面试官的问题
回归情境
一、登陆申报平台
二、税款所属期设置
三、申报表填写
四、申报表发送
五、网上缴税
归纳总结
本讲小结
熟悉
税前扣除项及不得扣除项目
记忆
税前扣除标准比例
归纳总结
运用
税前扣除标准
职业思考
思考题请思考企业所得税汇算清缴的流程是什么？职业思考

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