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(共39张PPT)
项目三 基础档案设置
目录
CONTENTS
1
基础档案设置概述
2
客户与供应商档案设置
3
机构与人员档案设置
存货档案设置
4
财务信息设置
5
收付结算及单据设置
6
任务五
财务信息设置
一、设置凭证类别
二、建立会计科目体系
三、项目档案
财务信息设置的内容
内容
内容
种类
财务信息
一、设置凭证类别
注意：已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。
二、建立会计科目体系
现行会计制度规定了会计核算中应使用的一级科目。
软件在建账时，提供了预置会计科目的功能。
会计科目的设置
科目的增加
1
科目的修改
2
科目的删除
3
会计科目的设置
科目的设置要符合之前设定的编码规则
（一）会计科目设置的内容
7.受控系统：
无、应收系统、应付系统、存货核算系统
例：应收账款：客户往来-应收系统受控（只能在应收系统使用该科目生成凭证）
客户往来-无受控系统（则能在总账中使用该科目）
1.科目编码
科目编码必须唯一，一级科目编码必须符合会计制度
2.科目类型
１=资产、２=负债、３=共同、 4=所有者权益、5=成本、 6=损益
3.账页格式
金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式
4.科目性质（余额方向）
设置一级科目方向，下级科目方向与一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改方向
5.辅助核算
专项核算：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。
其他核算：如银行账、日记账等。一般，“现金”要设为日记账；“银行存款”要设为银行账和日记账。
凡设置辅助核算的，在填制凭证时需录入辅助核算内容
6.数量核算 用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位
（二）增加会计科目
①增加会计科目，应遵循先建上级再建下级的原则。
②会计科目编码要符合编码原则，编码不能重复，编码不能越级；
③科目一经开始使用，最好只增加同级科目，不要在末级科目下再增加下级科目。
（三）修改或删除会计科目
①修改会计科目最好在会计科目未使用之前进行。
②已有数据的会计科目，应先将该科目及下级科目的余额清零后再删除。
③删除时，应遵循由低级到高级的顺序进行。
④科目一经使用，则不允许再删除该科目。
（四）批量复制会计科目
如果某一科目的下级与另一会计科目的下级相同，可以将某一科目的下级科目成批复制到另一科目中作为下级科目。
（五）指定会计科目
库存现金：日记账
银行存款：日记账、银行账
现金科目：库存现金
银行科目：银行存款
只有指定了“现金科目”和“银行科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账、银行对账。
现金流量科目：库存现金、银行存款、其他货币资金
指定现金流量项目的科目
常见错误：
1.进行出纳签字时，显示“没有符合条件的凭证”：没有进行“指定科目”的操作
2.把“库存现金”、“银行存款”科目全部选到了“现金科目”
（六）设置辅助核算
辅助核算的应用：与科目和业务建立关联
如果用户原来有许多往来单位，并且个人、部门、项目是通过明细科目来进行核算管理的，在使用总账系统后，最好改用辅助核算进行管理。可以大大减少明细科目的设置。
辅助核算有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算。
辅助核算举例1：
手工应收账款科目设置：
应收账款—福建银海
北京城乡
天津万润
……
辅助核算方式：
1131 应收账款（客户往来辅助核算）
作用：减化科目、同时能够进行往来账款对账，往来清理，账龄分析，往来余额统计等
档案与科目建立联系
传统核算方式：
5502 管理费用
550201 工资费用 550202 其他费用
55020101行政部 55020201行政部
55020102财务部 55020202财务部
55020103销售部 55020203销售部
缺点：冗长、不便于按部门进行统计。
辅助核算举例2：
辅助核算方式：
5502 管理费用
550201 工资费用（部门辅助核算）
550202 其他费用（部门辅助核算）
科目编码 科目名称 科目编码 科目名称
1122 应收账款 1604 在建工程
112201 北京石化公司 160401 工程物资
112202 天津销售分公司 16040101 办公楼
1221 其他应收款 16040102 宿舍楼
122101 差旅费应收款 6602 管理费用
12110101 王坚 660201 办公费
12210102 李默 66020101 A部门
122102 私人借款 66020102 B部门
12210201 王坚
12210202 李默
会计科目的辅助核算应用-使用前
科目编码 科目名称 辅助核算
1122 应收账款 客户往来
1221 其他应收款
122101 差旅费应收款 个人往来
122102 私人借款 个人往来
1604 在建工程
160401 工程物资 项目核算
66602 管理费用
660201 办公费 部门核算
会计科目的辅助核算应用-使用后
辅助核算的作用2：获得管理用信息
无数据不决策
无数据不管理
实务对项目管理和核算的需求
管理层的困惑：
1.手上这么多项目，如何管理进度、收款、成本？
2.项目交叉进行，如何精准获取每个项目的成本和收益？
案例：某高校财务：教育厅下拨团队建设经费20万，一年后考核经费的支出是否符合预算？
会计学院全年经费：课程建设 20万、 学生管理15万、 团队建设10万
财务上的处理：差旅费19.5、培训费12、办公费：4.5万
差旅费
培训费
办公费
差旅费
培训费
办公费
差旅费
培训费
办公费
费用归口不同：管理层要按项目，财务上按会计科目（费用类型）
三、项目核算
项目核算的应用
财务会计的利润表，费用按科目分
管理用利润表，费用按项目分
财务会计的现金流量表，按大类统计
管理用现金流量表，按产品项目分类提供
项目核算的应用
项目核算
在建工程
生产成本
对外投资
U8中如何实现项目核算
如果产品有N种，那可怎么办啊？
生产成本的核算，通常按产品的名称设置明细科目
产品编号 产品名称
001 甲产品
002 乙产品
…… ……
生产成本（项目核算）
直接材料（项目核算）
直接人工（项目核算）
制造费用（项目核算）
项目核算设置
项目档案
现金流量项目
库存现金
银行存款
其他货币资金
经营活动
投资活动
筹资活动
数据存贮的思路
相同的信息抽出来
不重复存贮
减少数据冗余
数据存储
添加会计科目
项目核算属性
设置项目大类
勾选待选
会计科目
设置项目栏目
设置项目
目录
U8中如何实现项目核算
1. 现金流量项目核算，包括：经营活动、筹资活动、投资活动
常见的项目核算类型
项目大类
项目分类
项目目录
待核算的会计科目：1001，1002，1012
每发生一笔业务，写到相应的现金流量项目下，业务完成，现金流量表生成。
2. 成本项目核算，包括：直接人工、直接费用、制造费用
常见的项目核算类型
项目大类
项目目录
每发生一笔业务，写到相应的产品下，业务完成，产品成本生成。
项目分类
项目目录设置方法
例子 科目：生产成本
——直接材料（项目辅助核算）
——直接人工（项目辅助核算）
——制造费用（项目辅助核算）
1.项目大类：产品成本
2.指定核算科目：直接材料、直接人工、制造费用
3.项目分类：自产产品
4.项目档案：货架、仓储笼
步骤：
1.增加项目大类
2.指定核算科目
3.定义项目分类
4.增加项目档案
②指定核算科目
①增加项目大类
③定义项目分类
④增加项目档案
标识“结算”的项目将不能再使用。
易错之处：
1.先在会计科目中添加辅助核算标志,才会在此显示待核算会计科目；
2.待选科目选入相应的项目中。
系统默认是现金流量项目大类，注意切换到相应项目
生产成本-库存商品--主营业务收入-主营业务成本
在建工程等
思考：
一般哪些科目适合设置为项目辅助核算？
项目核算非常重要，从原理到操作，都要熟练掌握

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