资源简介

(共30张PPT)
项目四 总账管理
会计电算化
目录
CONTENTS
1
总账子系统的主要功能
2
总账系统初始化
3
总账系统日常业务处理
任务二
总账系统 初始化设置
通用软件如何实现个性化需求
同一款软件，适用不同企业吗
商品化会计软件
个性化需求
建账时选择企业类型
性质相同的不同企业，账务和业务的处理流程可能不同
结账日期
打印格式
总账系统初始化：
总账系统初始化的内容：
（一）设置基础参数
（二）录入期初余额
将手工会计业务数据移植到计算机，系统初始化的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果
通用会计软件
专用会计软件
一、设置参数
1.制单序时控制：凭证编号必须按日期顺序排列
2.支票控制：
两个前提：使用银行科目制单；结算方式设置了票据管理
目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能
3.赤字控制：余额出现负数，系统予以提示。
4.可以使用应收受控科目：即在总账中也可以使用设置了客户往来受控的科目制单。
5.凭证编号方式：系统编号/手工编号。
（一）凭证参数设置
制单序时控制
制单序时控制
9.30
9.21
如果勾选了“制单序时控制”，填凭证必须按时间先后顺序。
制单序时控制
设置了“制单序时控制”，却又漏掉了前面日期的凭证，该怎么办呢？
可以使用应收受控科目
应收票据、应收账款、预收账款
应收款系统
总账系统
应收款凭证
应收款管理子系统
如果在总账中填写与受控科目有关的凭证，系统就会提示错误，不能使用受控科目
这样设置的目的是不重复记账
应收款管理是往来会计的职责，不是总账会计的工作
使用应收受控的科目可能会导致对账不平
注意：
1.只启用总账系统，需要在总账系统中使用这类科目，可以设置为“可以使用应收系统受控科目”。
2.只启用总账系统，可在会计科目使用前进行修改，受控系统：选择不受控
使用前修改为：不受控
1.凭证、账簿套打：凭证、账簿，已有格式，只打印内容，需勾选“套打”。
2.如用空白纸打印，不勾选“套打”。
（二）账簿参数设置
（三）权限参数设置
1.出纳凭证必须经由出纳签字：含有现金、银行存款科目的凭证必须由出纳对其签字后才能记账。
2.允许修改、作废他人填制的凭证：若选此项，在制单时可修改或作废他人填制的凭证，否则不能修改。
3.制单权限控制到科目、制单权限控制到凭证类别、操作员进行金额权限控制：这些设置要生效，应与企业门户中更多的设置权限相配合。
前问：设置了制单序时控制，又漏掉了前面日期的凭证，如何解决？
2
1
3
取消制单序时控制
填制前面日期的凭证
重新整理凭证
小结：参数决定会计软件处理方向
输入控制
总帐参数
处理方式
数据流向
输出格式
新换的账簿怎样填写——年初换账薄
保证会计数据的连续性
二、录入期初余额
新换的账簿怎样填写——年中换账薄
期末余额结转——手工做账
期末余额
期初余额
由手工到软件需要录入期初余额
期初余额录入
新建账套：录入期初余额
非新建账套：年度结账
（一）期初余额录入的两种情况
1.01
期初=年初
期初=上月期末
9.01
如果年中建账，年初数和本年累计数从哪里来？
年初建账，期初余额就是年初余额
年中建账，录入期初余额和本年累计
1月
9月
8月
总账期初数据准备：
①年初建账：
准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。
如2022.1建账，只需整理2021.12末期末余额。
②年中建账：
如2021.8开始启用总账，要准备2021年7月末期末余额及1-7月的累计发生额。
③准备辅助账期初数据
应收账款按客户整理
应付账款按供应商整理
个人往来按职员整理
只需输入末级科目的余额，上级科目余额自动汇总。
有数量、外币核算时，录本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。
有辅助核算时，不能直接输期初余额，而是输辅助账期初余额。辅助账输入后，自动带回总账。
调整余额方向：如“坏账准备”、“累计折旧” 。
凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。
（二）录入期初余额要点
（三）试算平衡
依据：资产=负债+所有者权益
期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。

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