资源简介

(共21张PPT)
项目四 总账管理
会计电算化
目录
CONTENTS
1
总账子系统的主要功能
2
总账系统初始化
3
总账系统日常业务处理
任务三
总账系统 日常业务处理
一、凭证处理
二、记账处理
三、出纳处理
出 纳 处 理
出纳管理：
1.现金/银行日记账/资金日报
2.支票登记簿
3.银行对账
1.出纳管理-现金日记账、银行日记账、资金日报
前提:“会计科目”-“指定科目”-现金总账科目/银行总账科目
2.出纳管理-支票登记簿
前提:
总账-设置-选项-支票控制
结算方式-票据管理
会计科目-指定科目-银行总账科目
3.出纳管理-银行对账
做平不是目的，对账的过程才是——银行对账
预置会计科目
银行存款日记账
银行对账单
记录相同的
对上账了
记录不同的
视为未达账项 编制银行存款余额调节表
编制调节表
企业账的余额
对账单的余额
银行已收
企业未收
银行已付
企业未付
企业已收
银行未收
企业已付
银行未付
调节后的存款余额
调节后的存款余额
编平调节表不是目的，对账的过程才是
查看原始凭证
及时调整
仔细分析
银行对账是银行存款
账实核对的主要手段
积极与银行沟通
银行对账可监控到企业资金的安全
银 行 对 账
执行银行对账操作人员
注意：
一定要由出纳以外的人进行银行对账
U8软件将银行对账的操作放在了“出纳管理”模块下
执行银行对账操作人员
（1）录入银行对账期初数据
（2）录入银行对账单
（3）银行对账(自动对账/手工对账)
（4）查询银行存款余额调节表
（5）核销银行账
（6）长期未达账审计
银行对账操作步骤：
①输入银行对账期初
系统默认“银行对账单”余额方向为借方，调整为“贷方”后，借方-，贷方+
①第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账和银行对账单的期初数据。包括期初余额及期初未达账项。
②录入银行对账单
银行对账单：如果贷方为“-”，则方向未调整。
查询“银行存款日记”的期末余额是多少？
③银行对账
银行对账-对账 （自动对账、手工对账），两边一致的金额，打上两清的标志。
注意：凭证要审核记账，单位日记账才有金额
④银行存款余额调节表
余额调节表查询-查看-详细
为提高对账效率：对账单自动导入

展开更多......

收起↑