资源简介

(共50张PPT)
项目四 总账管理
会计电算化
目录
CONTENTS
1
总账子系统的主要功能
2
总账系统初始化
3
总账系统日常业务处理
任务三
总账系统 日常业务处理
一、凭证处理
二、记账处理
三、出纳处理
凭 证 处 理
（一）凭证的作用
——账薄报表数据的源头
经济业务
原始凭证
记账凭证
会计账簿
会计报表
记录
填制
登记
手工环境下的账务处理
手工环境下的账务处理
记账凭证
会计账簿
会计报表
会计数据
会计数据
会计信息
记账凭证文件
原始凭证
录入 编辑
记账凭证
机制凭证
审核
记账
更新
科目余额及发生额文件
输出 总账
生成
报表
输出明细账、日记账
报表
总账
明细账 日记账
会计软件中，账务数据处理逻辑1
会计软件中，账务数据处理逻辑2
临时记账凭证文件
原始凭证
录入 编辑
记账凭证
机制凭证
审核
记账 过账
凭证汇总文件
总账
明细账 日记账
历史记账凭证文件
更新
报表
凭证的转移
临时凭证库
历史凭证库
U8软件的设计思路：
原先在凭证编辑窗口看到的凭证，凭证记账后，凭证不见了
会计软件中凭证数据的存储
报表
账簿
余额表
记账凭证
会计数据存储在记账凭证和余额表
手工需要转抄和对账
账表核对
账账核对
账证核对
软件中的数据没有重复存储
xxxx
记账凭证文件
不仅节约了存储空间，还避免了转抄带来的错误
思考题：
软件中还需要账账核对、账表核对、账证核对吗？
（二）填制凭证
财务处理系统
账簿和报表数据
手工录入凭证时
填制
审核
录入的是否准确完整，直接影响到会计信息的可靠性！
凭证处理
填制凭证
表头
凭证类别：满足设置凭证时的限制类型
凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号
凭证日期：默认登录系统时的业务日期
附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数
表体
摘要：每个记录行都要有摘要
会计科目：必须选择末级科目
金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数
填制凭证要点：
（1）应先设置凭证类别。
（2）采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期和上张凭证日期，但不能超过机内系统日期。
（3）凭证一旦保存，其凭证类别、编号不能修改。
（4）科目编码必须是末级科目编码
（5）金额不能是零，红字以“-”号表示。
（6）当录入辅助核算科目，应录入相应的辅助信息。辅助信息必须已在档案中建立。
（7）系统只允许输入未结账月份的记账凭证。
凭证在哪里填制？
注意：如果启用了应收等其他系统，则有些业务应在其他系统中完成，在其他系统中生成的凭证再传递到总账。
应收系统——填制销售、收款、票据、坏账等业务
应付系统——填制采购、付款、票据等业务
固定资产——填制固定资产增加、减少、折旧等业务
薪资管理——填制计提工资等业务
总账——填制上述业务之外的凭证
如只启用了总账，则所有凭证都在总账中填制！
凭证管理-填制凭证
普通凭证：
辅助核算-银行账：
要求输入辅助核算：
结算方式、票号
辅助核算-外币：
自动带出汇率，
输入外币金额自动计算人民币
输入数量和单价，系统自动计算金额
辅助核算-数量
辅助核算-客户往来：
输入客户相关信息
辅助核算-供应商往来：
输入供应商相关信息
辅助核算-部门：
输入部门信息
辅助核算-个人往来：
输入个人信息
辅助核算-项目核算：
输入项目信息
凭证录入时的小技巧：
Enter键：自动复制上一条摘要
空格键：借贷方向调整
等号键：最后一个金额倒挤
负数键：红蓝字交换
几个时间节点总结：
业务 发生日期
建账日期
登录日期
系统日期
制单日期
系统日期
输入的凭证不能在这个日期之后
登录日期
可以做今天之 前经济业务的 账务处理
默认的系统日期
x年X月X日
业务发生日期
业务发生日期
制单日期
制单日期
制单
日期
填制记账凭证的日期
建账日期
开始使用软件做账
所有业务日期
建账日期
记账凭证的时间
建账日期
业务日期
登录日期 制单日期
系统日期
1
2
3
（三）查询凭证
包括对未记账凭证的查询和已记账凭证的查询。
如果凭证未记账，则可以直接在填制凭证中查看。
如已记账，则只能在“查询凭证”中查看。
（四）修改凭证
填制凭证 审核凭证 记账
（1）尚未审核的凭证
直接进行修改，凭证编号不能修改。——无痕迹修改
（2）已经审核，尚未记账的凭证——无痕迹修改
取消审核修改或删除
（3）已记账凭证
红字冲销法或补充更正法 ——有痕迹修改
提示：
如果在总账系统的“选项”中选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则在填制凭证功能中可以由非原制单人修改或作废他人填制的凭证，修改人同时变为新的制单人。
外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
（五）作废及删除凭证
（1）对象：未审核未签字凭证
（2）作废凭证不能修改、不能审核，但参与记账，否则月末无法结账，即相当于一张空凭证。
（3）账簿查询时，找不到作废凭证的数据。
（4）删除凭证：对作废凭证进行“整理”即可删除
删除凭证：作废凭证——整理凭证
（六）设置常用凭证
由账套主管来设置常用凭证。
设置常用凭证-填制凭证界面（调用常用凭证）
注意：不能先点击增加凭证，而是在最后一张凭证后直接调用。
不同权限的人
（七）审核凭证
对记账凭证进行审核，一是发现在凭证输入过程中有无错误，二是确认填制的凭证的正确性做一个审核标记。
只有经过审核的凭证才能记账。
U8软件中的审核操作
出纳 签字
主管 签字
审核人员
审核
凭证的审核
1.出纳签字（非必须）
2.主管签字（非必须）
3.审核凭证（必须）
审核凭证
（1）出纳签字
需满足3个条件：
在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”
在会计科目“指定科目”中制定了现金总账科目和银行总账科目
库存现金科目、银行存款科目设置为日记账
出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
（2）主管签字
前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”
（3）审核凭证
是必须环节
制单人与审核人不能为同一人
可以单张审核也可以成批审核
注意：制单人与审核人不能是同一人。所以填制凭证后要审核时必须更换操作员。
凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能进行修改或删除。
出纳签字
现金、银行存款收入与支出凭证
出纳审核签字
出纳签字的总账参数设置
经过指定科目的凭证，才可进行出纳签字
出纳签字错误原因
指定科目
. 没有指定科目
. 记账的时候没有与库 存现金或银行存款相关 的记账凭证
出纳签字
我明明录入了10笔凭证， 可出纳签字只过滤出来5笔，是什么原因呢？
五笔转账凭证
转账凭证不需要出纳签字
审核凭证
制单人和审核人不能是同一人
审核凭证—— 批量操作
审核人员 签字
出纳 签字
U8系统软件
主管 签字
在会计实务中，一般要将记账凭证打印出来，审核人员审记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录、金额是否正确。
然后才运行批审功能
凭证的审核
标注“有错”的凭证 不能审核记账
制单人修改凭证后，“有
错”标识自动去掉
审核签字小结
单张审核
逐张签字
通过“批处理” 功能完成整批凭证一次签字
审核签字小结
一经签字，就不能修改、删除， 除非由本人取消才可以
审核签字
出纳签字
主管签字
取消操作：取消审核
以本人登录，进行取消
审核签字

展开更多......

收起↑