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第四章 国际结算方式——托收
第一节 托收概述1第二节 托收的种类和业务流程2第三节 托收风险与资金融通3目 录第一节 托收概述一、托收的定义托收（collection）是债权人签发债权凭证（汇票等），委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。二、托收的当事人及其相互关系（一）托收的当事人托收当事人提示行需要时的代理付款人托收行委托人代收行（二）托收当事人之间的相互关系付款人委托人买卖关系托收行委托人委托代理关系代收行托收行委托代理关系付款人代收行不存在任何契约关系第二节 托收的种类和业务流程一、跟单托收(documentary collection)跟单托收是附带商业单据的金融单据（汇票和/或其他取款凭证）的托收或纯粹商业单据的托收。（一）付款交单(documents against payment，D/P)是指出口商的交单以进口商的付款为条件的方式。出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口商付清货款后，才能把商业单据交给进口商。1.即期付款交单（D/P at sight）是指出口商发货后开具即期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，在进口商见票立即付款后，代收行向其交出商业单据的方式。⑿付款⑾收讫贷记通知书⑽货物⑼提单⑻交单⑺即期付款⑹提示汇票⑸托收委托书和跟单汇票⑷回执⑶托收申请书和跟单汇票贸易合同⑵提单⑴发货委托人(出口商)付款人(进口商)轮船公司托收行代收行图4-1即期付款交单业务流程图2.远期付款交单（D/P after sight）是指出口商发货后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后，代收行向其交出商业单据的方式。⑼付款⑻提示付款⒁付款⒀收讫贷记通知书⑿货物⑾提单⑽交单⑺承兑汇票⑹提示汇票⑸托收委托书和跟单汇票⑷回执⑶托收申请书和跟单汇票贸易合同⑵提单⑴发货委托人(出口商)付款人(进口商)轮船公司托收行代收行图4-2远期付款交单业务流程图（二）承兑交单（documents against acceptance，D/A）承兑交单是指出口商交单是以进口商在汇票上承兑为条件的方式。⑾提示付款⑻交单⒁付款⒀收讫贷记通知书⑽货物⑼提单⑿付款⑺承兑汇票⑹提示汇票⑸托收委托书和跟单汇票⑷回执⑶托收申请书和跟单汇票贸易合同⑵提单⑴发货委托人(出口商)付款人(进口商)轮船公司托收行代收行图4-3承兑交单业务流程图二、光票托收（clean collection）1.光票托收的定义是指委托人仅签发金融单据不附有商业单据的托收，即仅提交金融单据委托银行代为收款的方式。2.光票托收的适用范围通常用于非贸易结算,也可用于贸易结算，但通常不用于货款主体部分的结算，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等从属费用。3.光票托收的一般业务流程⑸提示付款或承兑⑶回执⑴货运单据⑺收讫贷记通知书⑹即期付款或远期承兑后到期付款⑷寄交托收委托书和光票⑻付款⑵托收申请书和光票贸易合同委托人(出口商)付款人(进口商)托收行代收行图4-4光票托收业务流程图第三节 托收风险与资金融通一、托收风险及其防范（一）托收风险1.进口商面临的风险（1）所提货物不合格（2）不能按时取得单据另外，进口商还面临市场行情下跌所导致的交易损失风险。2.出口商面临的风险（1）信用风险（2）国家风险（3）钱货两空的风险另外，出口商还面临着银行不按惯例办事、违规操作、信誉欠佳造成的风险，进口商拖延付款的风险，以及因此而引起的汇率和利率风险等。3.银行面临的风险对托收行来说，在办理托收业务时，如果还为出口商提供贸易融资，如提供托收出口押汇或融通汇票贴现融资等服务，则托收行会面临上述出口商所面临的风险。对代收行来说，在办理托收业务时，如果还为进口商提供贸易融资，如在远期付款交单条件下自作主张凭信托收据借单，则代收行会面临进口商借单后不能按期付款或无力付款或逃避付款的风险。（二）托收风险的防范1.进口商对风险的防范先对出口商的资信状况进行调查。进口商可在贸易磋商过程中争取采用自己负责运输和保险的FOB价格术语成交，并在合同中明确规定，货到目的港后，进口商有检验货物的权力，以保证货款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。2.出口商对风险的防范（1）做好进口商的资信调查（2）了解进口国的相关规章制度及商业习惯（3）仔细填制托收申请书中的委托事项（4）注意选择价格条款和办理保险（5）对出口单据加以控制另外，选择银行，尤其是代收行时，应选择那些熟知国际惯例同时又信誉卓著的银行。3.银行对风险的防范对托收行来说，按照《托收统一规则》谨慎行事，即可避免基本业务中的风险。对于向出口商提供融资的业务，托收行则要严格审查进口商的资信状况及进口国的国家风险，同时还要严格审查出口商的资信状况，尽量将融资后的风险控制在给予出口商的授信额度之内。对代收行来说，要防范向进口商提供融资业务的风险，其需要严格审查进口商的资信状况，并且在提供融资时，要求进口商提供第三方出具的担保，以免日后进口商无力支付时，由担保人承担付款责任。二、托收业务中的资金融通（一）出口商的资金融通1.托收出口押汇2.出口商利用融通汇票贴现融资（二）进口商的资金融通1.凭信托收据借单2.进口商利用融通汇票贴现融资3.担保提货Thank You !

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