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第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
09 二月 2024
第一节 银行保函概述
1
第二节 银行保函的种类
2
第三节 备用信用证
3
目 录
09 二月 2024
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义
保函（letter of guarantee，L/G）又称保证书，是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而作出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。
银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。
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二、银行保函的当事人
基本当事人
1. 申请人
2. 担保行
3. 受益人
当事人
其他当事人
1. 通知行/转递行
2. 保兑行
3. 反担保行和转开行
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三、银行保函的内容
1. 银行保函当事人的完整名称和详细地址
2. 基础合同内容
3. 银行保函的编号、开立日期和种类
4. 银行保函的金额和货币种类
5. 银行保函的有效期
6. 银行保函的担保责任
7. 银行保函的索偿条件和索偿办法
8. 银行保函所适用的法律与司法
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四、银行保函的业务处理
（一）申请人向银行申请开立银行保函
（二）担保行审查有关情况
1. 对担保范围的审查
2. 对申请手续的审查
3. 对交易项目的审查
4. 对反担保及抵押情况的审查
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（三）担保行开立银行保函
1. 直开银行保函
（1）直交式
受益人
⑴交易合同
申请人
担保行
图6-2 直交式银行保函的业务流程
⑺赔偿担保行损失
⑹提出索赔
⑵申请开立银行保函
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（2）转交式
图6-3 转交式银行保函的业务流程
⑺提出索赔
⑹进行赔付
⑹进行赔付
⑸提出索赔
⑸发现申请人违约后，提出索赔
⑷转交银行保函
⑶银行保函
⑴交易合同
申请人
受益人
担保行
通知行
⑻赔偿担保行损失
⑵申请开立银行保函
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2. 转开银行保函
⑼提出索赔
⑺根据反担保函提出索赔
⑹进行赔付
⑻进行赔付
⑸发现申请人违约后，提出索赔
⑷转开银行保函
⑶开出反担保函，要求转开
⑴交易合同
申请人
受益人
指示行
转开行
图6-4 转开银行保函的业务流程
⑽赔偿担保行损失
⑵申请开立银行保函
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（四）银行保函的修改
（五）银行保函的索偿与赔付
（六）银行保函的注销
1.独立性保函
是指根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。
（1）其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》，担保行的支付/赔偿责任是第一性的。
（2）担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。
（3）它是一个独立于基础合约的自足性契约，担保行处理的只是银行保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。
五、银行保函的性质
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2. 从属性保函
指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。
（1）业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》（URCG325），担保行的支付/赔偿责任是从属性的。
（2）担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。
（3）它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/赔偿责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。
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六、银行保函与跟单信用证的比较
（一）相同点
1. 均是处理单据化业务
2. 银行对单据的有限责任相同
3. 信用基础相同
09 二月 2024
（二）不同点
1. 保证的对象不同
2. 银行的付款责任不同
3. 受益人索款对象不同
4. 付款银行的对价情况不同
5. 单据的提交途径不同
6. 权利的可转让性不同
7. 办理费用不同
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第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方的申请向进口方开出的银行保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的银行保函。
09 二月 2024
1.投标保函（tender guarantee）
又称投标保证书，是指在以招标方式成交的工程建造和物资采购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。
2.履约保函（performance guarantee）
是指担保行应供货方或劳务承包方（申请人）的请求而向业主或商品买卖中的买方（受益人）出具的一种保证文件，保证申请人忠实地履行合同，按时、按质、按量地交运货物或完成承包工程。
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3.预付款保函（advance payment guarantee）
又称还款保函,在买卖合同项下还可以称为定金保函,是指担保行根据申请人（合同中的预收款人，通常为出口商或承包方）的要求向受益人（合同中的预付款人，通常为进口商或业主）开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
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4.保留金保函（retention money guarantee）
是指出口商或承包商向银行申请开出的以进口商或工程业主为受益人的银行保函，保证在提前收回尾款后，如果卖方提供货物或承包工程达不到合同规定的质量标准时，出口商或承包商将把这部分留置款项退回给进口商或工程业主。
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5.质量保函（quality guarantee）和维修保函（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担保货物或工程质量符合合同规定的银行保函。
在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函，在工程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
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二、进口类保函
进口类保函是指由商品或劳务的购买者、工程项目的业主申请开立的银行保函。
1.付款保函（payment guarantee）
是指担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保，是由买方或工程业主向担保行申请开立的，向卖方或承包商所出具的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。
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2.租赁保函（leasing guarantee ）
是指承租人根据租赁协议的规定，委托担保行向出租人开立的用以担保承租人履行合同、按时缴纳租金的付款保证承诺。
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保函。
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三、其他类保函
1．借款保函（loan guarantee）
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支负偿还责任的银行保函。
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3.保释金保函（bail guarantee）
是指合同纠纷中的责任人委托担保行向有关债权人开立的、旨在保释责任人抵押物品的一种银行保函。
4.海关免税保函（duty-free guarantee）
是指担保行应一国进口商（含加工贸易企业）的要求，向该国海关出具的、保证该进口商履行关税缴纳义务的书面承诺。
5.票据保函（commercial paper guarantee）
是指担保行在商业票据上加签银行担保，保证债务人按期足额偿债，否则由担保银行进行赔付。
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第三节 备用信用证
一、备用信用证的定义
备用信用证（standby L/C）是依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，担保人或开证行承担第一性付款责任的一种信用证。
09 二月 2024
二、备用信用证的主要内容
其主要内容包括：开证申请人的名称和地址、受益人的名称和地址、开证行的名称和地址、通知行或转开行（如有的话）的名称和地址、备用证编号和开证日期、金额、种类、有效期、需要提交的凭证、保证文句等。
备用信用证有其特有条款：
（1）先期放弃或削减可用金额条款
（2）有效期条款
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三、备用信用证的业务处理
图6-6 备用信用证的业务流程
⑶通知备用信用证
⑵开出备用信用证，委托通知行通知
合同
开证申请人
受益人
开证行
通知行
⑹归还代偿付款
⑴申请开立备用信用证
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四、备用信用证的种类
1. 履约备用信用证
2. 预付款备用信用证
3. 招标/投标备用信用证
4. 反担保备用信用证
5. 融资备用信用证
6. 保险备用信用证
7. 商业备用信用证
8. 直接付款备用信用证
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五、备用信用证与跟单信用证的比较
（一）相同点
1. 形式相似
2. 都属于银行信用
3. 都具有独立性
4. 都凭符合信用证规定的凭证或单据付款
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（二）不同点
1. 适用范围不同
2. 开证目的不同
3. 付款依据不同
4. 适用的主要惯例不同
5. 可转让性不同
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六、备用信用证与银行保函的比较
（一）相同点
1. 形式相似
2. 性质相同
3. 使用目的相同
（二）不同点
1. 银行保函有独立性保函和从属性保函之分，备用信用证无此区分
2. 适用的法律规范和国际惯例不同
3. 要求受益人提交的单据不同
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