资源简介

(共28张PPT)
金融业务
项目七
任务一·
任务二·
了解中央银行的业务
掌握商业银行的业务
任务三·
了解保险业务
目录
CONTENTS
掌握商业银行的业务
任务二
一、商业银行的负债业务
商业银行的负债是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务，是商业银行的资金来源。负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。商业银行的负债有广义和狭义之分：广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，狭义的负债主要是指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
任务二 掌握商业银行的业务
存款类负债是商业银行接受客户存入的货币款项，是商业银行最重要的资金来源。根据期限，存款可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。
（一）存款类负债
任务二 掌握商业银行的业务
活期存款是指存入时不定期限，可以随时提取的存款，是商业银行最主要的资金来源。由于活期存款存取频繁，流动性风险较大，银行还需为客户提供多种服务，因此其经营成本较高。但同时活期存款的利息成本最低，且信用创造能力强，因此成为商业银行争夺的重点。
1. 活期存款
任务二 掌握商业银行的业务
定期存款是指预先约定取款时间，一般到期才能支取的存款。定期存款是银行稳定的资金来源，不能流通转让。由于定期存款的流动性小，其利率根据期限长短而高低不等，但都高于活期存款；同时，定期存款的经营成本也低于活期存款。
2. 定期存款
任务二 掌握商业银行的业务
关于储蓄存款的定义，国内外存在明显差异。国际上对储蓄存款的通行定义是不约定存款期限，但在实际取款日前 7日，必须以书面形式通知银行的存款。而我国的储蓄存款则是指居民个人在银行等金融机构的各类存款。储蓄存款在流动性、经营成本、利息成本等方面的特点介于活期存款与定期存款之间。
3. 储蓄存款
任务二 掌握商业银行的业务
思政课堂
实施乡村振兴战略是党的十九大做出的重大决策部署，是全面建设社会主义现代化国家的重大历史任务，是新时代“三农”工作的总抓手。作为重庆本土最大的地方金融机构、服务“三农”的主力地方银行——重庆农村商业银行始终坚持以服务“三农”、助力乡村振兴为己任，找准乡村“五个振兴”着力点，持续优化“三农”服务长效机制，积极倾斜“三农”金融服务资源，不断为乡村振兴注入“金融活水”，奋力描绘“农业强、农村美、农民富”的乡村美丽画卷。该行在巩固金融助力乡村振兴成果的基础上，积极探索、创新更多业务产品及服务模式，全力助推农业产业高质量发展。
任务二 掌握商业银行的业务
课堂提问
大家认为商业银行都有哪些业务？
任务二 掌握商业银行的业务
任务二 掌握商业银行的业务
（二）借入类负债
借入类负债是指商业银行主动从中央银行或金融市场直接获得的资金来源。商业银行借入类负债的类别及说明如表7-1所示。
表7-1 商业银行借入类负债的类别及说明 类别 说明 短期借款 短期借款是指期限在1年以内的债务，包括同业拆借借款、句中央银行借款和发行大额可转让定期存单。短期借款的主要特征包括：对时间和金额上的流动性需要十分明确，对流动性的需要相对集中；面临较高的利率风险；借款目的主要是弥补银行短期头寸的不足 (1)同业拆借借款。同业拆借借款是指金融机构之间的短期资金融通，是银行的一项传统业务， 一般有头寸拆借和同业借贷两种形式。
(2)向中央银行借款。向中央银行借款是商业银行以再贴现、再贷款形式向中央银行融通的资金。
(3)发行大额可转让定期存单。大额可转让定期存单是银行负债证券化的产物，存单利率较高，可流通转让，有较活跃的二级市场。大额可转让定期存单将长期存单的收益和短期存单的流动结合起来，兼有活期存款流动性和定期存款营利性的优点
任务二 掌握商业银行的业务
类别 说明 长期借款 长期借款是指偿还期限在1年以上的债务，主要形式是发行金融债券。金融债券是由银行和非银行类金融机构发行的，用于解决特定用途资金需要的债券。在英、美等国家，金融机构发行的债券归类于公司债券；而在我国及日本等国家，金融机构发行的债券称为金融债券 金融债券能够有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾。 一般来说，银行等金融机构的资金有三个来源，即吸收存款、向其他机构借款和发行债券。根据利息支付方式的不同，金融债券可分为付息金融债券和贴现金融债券。附息金融债券是指债券上附有多期息票，发行人定期支付利息；贴现债券是指以低于面值的价格贴现发行，到期按面值还本付息，利息为发行价与面值的差额
续表
二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务是其资金使用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务是商业银行收入的主要来源。商业银行资产的特点：归属于商业银行，是商业银行付出一定代价而占有的资产，能给商业银行带来权益。
任务二 掌握商业银行的业务
商业银行的现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。商业银行现金资产的作用是保持清偿力和流动性以应付提现，防范支付风险，并抓住新的贷款和投资机会增加盈利。
（一）现金资产
任务二 掌握商业银行的业务
1. 库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金是商业银行的非营利性资产，银行要为其支付保管和运输费用。
任务二 掌握商业银行的业务
2. 在中央银行存款
在中央银行存款包括法定存款准备金和超额准备金。
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，在正常情况下不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。
超额准备金有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。当存款准备金总额不变时，二者此消彼长。
任务二 掌握商业银行的业务
3. 存放同业存款
存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。其目的是便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业存款的性质是活期存款。
4. 在途资金
在途资金又称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥前是一笔占有的资金，在收妥后成为存放同业存款。
任务二 掌握商业银行的业务
（二）贷款业务
商业银行的贷款业务是银行的主要资产业务。贷款也有广义和狭义之分。广义的贷款包括票据贴现、透支和同业拆借；狭义的贷款是指银行按照贷款原则和条件，根据规定的利率向单位和个人借出的货币资金。商业银行贷款根据不同的标准可以分为不同的类别（见表7-2）。
任务二 掌握商业银行的业务
任务二 掌握商业银行的业务
表7-2 商业银行贷款业务的类别及说明 分类标准 类别 说明
贷款期限 短期贷款 短期贷款的期限不超过1年。最早的商业银行业务以短期贷款为主，后来比重有所下降，现在短期贷款仍然是商业银行一项重要的贷款。这种贷款灵活方便，银行的短期资金来源是发放这种贷款的物质保障
中期贷款 中期贷款的期限一般为1~5年
长期贷款 长期贷款的期限较长，期限通常在5年以上。中长期贷款的成本费用低，其不足是资金占用时间长，周转慢，风险较大
任务二 掌握商业银行的业务
分类标准 类别 说明
贷款的保 障程度 信用贷款 信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者担保而发放的贷款。这种贷款通常发放给那些信誉好、效益好的企业和单位
担保贷款 担保贷款是商业银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是以第三人承诺在借款人不能偿还时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款；抵押贷款是指以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款
票据贴现 票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款
续表
任务二 掌握商业银行的业务
分类标准 类别 说明
贷款偿还 方式 一次偿还贷款 一次偿还贷款是指在贷款到期时一次性偿还本金的贷款，利息可在中间分次支付，亦可在贷款到期时一并归还
分期偿还贷款 分期偿还贷款是指贷款按期(通常为年、季、月)以相等金额支付银行，避免一次偿还贷款带来沉重负担
续表
综观以上贷款方式，从贷款人的角度看，最安全的是质押贷款，其次为抵押贷款，再次为票据贴现和保证贷款，最不安全的是信用贷款。无论选择何种贷款方式，商业银行都要对借款人的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，以降低风险。
任务二 掌握商业银行的业务
三、商业银行的中间业务
所谓中间业务，是指银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。它与资产业务、负债业务共同构成商业银行的三大业务类型。
（一）中间业务的概念
任务二 掌握商业银行的业务
中间业务的种类繁多，不胜枚举。巴塞尔委员会将银行的中间业务大致分为以下四类：
（1）商业银行提供的各类担保业务。这类业务主要包括贷款偿还担保、履约担保、票据承兑担保和备用信用证等。
（2）贷款承诺业务。这类业务主要有贷款限额、透支限额、备用贷款承诺和循环贷款承诺等。
（3）金融工具创新业务。这类业务主要包括金融期货、期权业务、货币及利率互换业务等。
（4）传统中间业务。这类业务包括结算、代理、信托、租赁、保管和咨询等
（二）中间业务的类型
任务二 掌握商业银行的业务
中间业务大多属于银行和非银行金融机构交叉经营的领域，因此，国家的宏观金融管理政策对银行、非银行金融机构业务范围的限定直接决定商业银行中间业务的开拓空间。我国从 1993 年开始实行银、证、保、信托的严格分业经营，使银行难以设计开发出跨领域、综合性、多方位的中间业务产品，难以提高业务的集约水平和档次。虽然近年来我国在分业经营方面有所松动，但仍是分业管理的模式，中间业务的开拓受到很大限制，无法取得突破性发展。
任务二 掌握商业银行的业务
货币发行一般遵循以下原则：
由于管理体制的原因，我国商业银行还不能完全按照市场经济规律的要求经营。另外，长期以来，我国商业银行对中间业务发展的认识普遍不足，没有将其当作一项主业和新的利润增长点来经营，因此未能从战略高度将其作为商业银行发展的必然选择。
我国大多数商业银行发展中间业务不是以利润最大化为目标，而是作为吸收存款、吸引客户的一种手段。这不但减少了银行收入，影响了商业银行发展中间业务的积极性，而且不符合市场经济规律，最终影响银行自身业务的发展。我国商业银行中间业务发展的时间较短，基本处于自发、盲目、单项开发、分散管理的状态。由于缺乏正常的渠道接触客户，很难了解客户需求，往往导致开发的产品不受欢迎，真正有需求的项目却没有开发。
任务二 掌握商业银行的业务
以电子通信和计算机为中心内容的金融电子化是中间业务发展的技术依托。而我国商业银行的中间业务技术服务手段则显得比较落后，科技化程度低。尽管也建立了电子银行、电子清算中心等支付结算系统，但系统覆盖面有限，速度也有待提高；支付系统尚未联网，各家银行各自为政；客户服务系统滞后，家庭银行、手机银行业务难以开展，网上银行业务除招商银行具有明显特色和优势外，其他银行大部分只是开展宣传攻势，实质操作内容不多。
任务二 掌握商业银行的业务
中间业务是知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、善经营、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收、工程、企业管理、计算机、市场营销等专业知识的中高级人才。与发达国家的商业银行相比，我国商业银行这方面的人才较少，培养和储备严重不足，缺乏一支具有系统性、综合性金融理论知识和操作技能相结合的专业人才队伍。
任务二 掌握商业银行的业务

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