资源简介

(共66张PPT)
第四章 财经调研文书
本章知识目标
◆了解市场调研报告、市场预测报告、可行性研究报告、经济活动分析报告的等文种的使用场合、特点、写作要求；
◆掌握市场调研报告、市场预测报告、可行性研究报告、经济活动分析报告的结构和内容。
本章能力目标
◆独立获取财经调研文书写作的资料，认真阅读分析；
◆借助工具书和网络资料，在老师指导下评价复杂的财经调研文书的写作要素；
◆能够撰写财经调研文书。
目录
第一节 市场调查报告
1
第二节 市场预测报告
2
第三节 经济活动分析报告
3
第四节 可行性研究报告
4
第一节 市场调查报告
导入新课
为全面反映市场商务活动的现状，为企业经营着提供全面而准确的信息，必须在对市场进行调查的基础上，撰写市场调查报告。如果你是企业策划部的人员，上司要你撰写一份市场调查报告，你能完成吗？你对市场调查报告的写作知识了解多少呢？
一、市场调查报告概述
市场调查报告是对某项工作、某个事件、某个问题，经过深入细致的调查后，将调查中收集到的材料加以系统整理，分析研究，以书面形式向组织和领导汇报调查情况的一种文书。
（一）市场调查报告的特点
写实性
充分了解实情和全面掌握真实可靠的素材是写好调查报告的基础
针对性
相关的调查取证都是针对和围绕某一综合性或是专题性问题展开的
逻辑性
对核实无误的数据和事实进行严密的逻辑论证，探明事物发展变化的原因，预测事物发展变化的趋势，提示本质性和规律性的东西，得出科学的结论
（二）调查报告的种类
情况调查报告
典型经验调查报告
问题调查报告
二、调查报告的写法
（一）标题
单行标题：由调查对象、调查内容（范围）、文种构成，如：天津自行车在国内外市场地位的调查
可直接揭示调查结论，如：皮革服装在济南市场畅销
也可提出问题，如：电动玩具为何如此热销？
双行标题：一般由正、副两行标题构成，如：“皇帝的女儿”也“愁嫁” ——关于舟山鱼滞销情况调查
（二）正文
正文一般分前言、主体、结尾三部分。
前言
常见的写法有：
交代调查活动的一般情况。写明调查目的、时间、地点、对象、范围、方式、结果等。介绍调查对象的基本情况。提出问题。
主体
主体部分也是调查报告的核心部分，一般包括：
基本情况。即调查对象过去和现在的客观情况。如发展历史、市场布局、销售情况等。
分析与结论。对调查所收集的材料进行科学的分析，从分析中得出结论性意见。
结论与建议
结论与建议是撰写综合分析报告的主要目的。这部分包括对引言和正文部分所提出的主要内容的总结，提出如何利用已证明为有效的措施和解决某一具体问题可供选择的方案与建议。
课堂练习一
运用所学习的市场调查报告的知识，分析《2017移动支付用户调研报告》的写作结构
课堂练习二
这是20xx年中国市场调查网关于笔记本电脑的市场调查报告主体中的一小部分。读下面的柱形图，学着写出你的分析和结论。
参考答案
从调查结果统计，20.3%的用户最注重价格。相比之下，服务、外观等因素对消费者购买行为的影响依次降低，所占比例分别为6.0%、3.2%。
参考答案
根据这一数据可以看出，消费者的消费行为变得越来越理性。当价格的影响因素逐渐走低，而产品内在性能被投以越来越多的关注目光。笔记本厂商面对这样一个消费行为日趋于理性化的群体，必须在价格之外寻求突破口，细分市场需求。
第二节 市场预测报告
早在春秋是时代，经商鼻祖范蠡就有经商名言，”水则资车，旱则资舟” ”，“水”的意思即是在有大水的时候，涝的季节，就要开始准备旱天的时候所用的车；”旱”是旱季，就要在别人还忙着打造车的时候，我们就要开始准备有水的时候用的舟了，说明做事要有个预见性、前瞻性。
背景小故事
一、市场预测报告概述
市场预测报告就是依据已掌握的有关市场的信息和资料，对商品的产、供、销情况进行广泛深入的调查研究后，通过科学的方法分析进行研究，对市场的发展变化趋势作预先测算或推断的一种预见性报告。
市场预测报告着眼的是“未来”，运用的是预测理论、方法和手段。它要以现在预算未来，以已知推断未知。所以预见性是它的本质特点，预见的准确性是它的根本价值。
市场预测报告与一般市场调查报告不同的是
（一）市场预测报告的特点
预见性
是对市场未来的发展趋势作出预见性的判断，它是在深入分析市场既往历史和现状的基础上的合理判断
科学性
必须占据充分详实的资料，并运用科学的预测理论和预测方法，以周密的调查研究为基础，充分搜集各种真实可靠的数据资料，才能找出预测对象的客观规律
针对性
每一次市场调查和预测，只能针对某一具体的经济活动或某一产品的发展前景
（二）市场预测报告的分类
宏观预测与微观预测
定量预测和定性预测
短期、中期和长期预测
二、市场预测报告的写作格式
（一）标题
一种是由“单位或地区名称”+“时间”+“内容”+“文种” 组成，如《XX县2015年奶牛业发展预测报告》。
另一种是由“内容”+“文种”组成 ，如 《空调消费趋势预测报告》、《我国钢材市场预测报告》
有时也可以省略“报告” 的字样或有正副两个标题，如《国内电冰箱市场预测》、《儿童用品市场需求潜力大》、《大件电器需求减弱 ——近期电器市场形势预测》
（二）前言
以简短扼要的文字，说明预测的主旨，或概括介绍全文的主要内容，也可以将预测的结果先提到这个部分来写，以引起读者的注意。
（三）正文
市场预测报告的正文是市场预测报告的主体部分，一般包括现状、预测、建议三个部分，而以预测为重点。
现状部分：
写市场预测报告，首先要从收集到的材料中选择有代表性的资料、数据来说明经济活动的历史和现状，为进行预测分所提供依据 。多采用夹叙夹议的手法，置于报告的开头。
如《我国电池产销预测报告》的开头部分对现状的表述是：
“近些年来，我国电池生产取得了较大的发展，到目前全国生产电池的工厂已达XX家，年产量 XX亿只，品种也从锌、锰单一品种扩大为锌银、镁铜、镁银、镉镍和锌空等多个品种。目前，由于各地新厂上马较多，产量增长幅度较大 全国电池产销从总量上说已处于饱和状态。”
预测部分：
这个部分应该在调查研究或科学实验取得资料数据的基础上，对材料进行认真分析研究，再经过判断推理，从中找出发展变化的规律。是市场预测报告的重点所在。
建议部分：
根据推断结果，向商品生产的决策部门以及生产和销售厂家提出切实可行的建议。这部分最能显示预测报告的价值，是作者经验和智慧的综合体现。在写作上一般是采取分条列项的方法，一条一条地表述，条与条属平行的并列关系。
（四）结尾
凡有前言的预测报告，结尾一般要与开头相照应。或归结全文，以深化主题，或重申观点，以加深认识。如无前言，大都是由署名和成文日期作结尾。用于报刊发表的，要把署名置于标题之下的正中位置。
课堂活动 一
运用你所学习的市场预测报告的写作知识，分析《 2018年中国在线餐饮外卖行业市场现状及行业未来发展情况预测》一文的写作结构。
课堂活动 二
下面几个市场预测报告的标题都不完整，请补出来。（补的内容可以是假设的） （1）湖北柑橘 （2）自来水笔
（3） 服装流行款式与色彩 （4） 潜力很大 （5） 由热变冷
课堂活动三
阅读《中国智能可穿戴设备行业的现状及预测》，找出其中的预测和建议部分。
第三节 经济活动分析报告
一、经济活动分析报告概述
经济活动分析报告是经济部门和企业按照国家的有关方针、政策，以计划资料、统计信息、核算数据和调研情况为依据，对本系统、本单位以及企业内部活动状况进行分析研究、评估后写成的书面报告。
（一）经济活动分析报告的概念
（二）经济活动分析报告的特点
时效性?
经济活动分析多数是定期（如按年度、季度、月度或计划）进行的，以便及时了解某一阶段的经济活动状况，为下一阶段决策服务。
分析性
只有通过分析，才能对经济活动状况作出正确判断，找出取得经济效益或造成经济损失的原因，总结出经验，找到经济发展的规律。?
（二）经济活动分析报告的特点
专业性
作者应具备相应的专业知识和业务工作经验，要熟悉经济理论和经济规律，专业性是非常明显的。?
指导性
报告站在全局和理论的高度分析经济现象，总结经济工作经验，探求经济发展规律，能给企业经营者以启迪，为其生产经营发展指明方向 ?
（三）经济活动分析报告的分类
按分析范围可分为：宏观经济活动分析报告
微观经济活动分析报告
按分析内容可分为：专题分析报告
综合分析报告
按分析时间可分为：事前预测分析报告
日常不定期分析报告
事后定期分析报告
按分析目的可分为：决策性分析报告
控制性分析报告
考核性分析报告
二、经济活动分析报告的写作格式
其一是公文式标题。主要用于全面分析报告和简要分析报告中。这种标题包括单位名称、分析时限、分析内容和文种四个要素。如《××机械厂21xx年上半年财务三项指标完成情况分析报告》
（一）标题
其二为文章式标题,常用于专题分析报告中。或直接揭示主题,或写成××建议之类。如《加强商品购销过程中的经济核算》,《关于增加老年用纺织面料花色品种的建议》
前言部分主要概括介绍分析的内容、范围、对象、目的、背景等，具有提纲挈领,引人注目的作用 。
（二）前言
也有的经济活动分析报告没有前言,落笔直接进入主体部分。
主体一般由三部分组成。基本情况部分以对比、分解、综合的方法,以大量数据介绍情况及其存在的问题,甚而列图呈示；原因分析部分则对上述情况予以细致分析,找出主客观因素,并给予恰当评断；对策决议部分则有针对性地提出措施、建议、方案。
（三）主体
一般用来总结前文,或展望未来,也有用来补充说明的。有些分析报告也可去掉结尾。
（四）结尾
经济活动分析报告的正文之后,还应该写上报告单位名称及写作日期。如果标题中已经写明了单位也可以不再写报告单位,只写日期就可以了。
（五）落款
三、经济活动分析报告的写作要求
1．事实准确，数据无误。
2．分析全面、深入。
3．必须提出有价值的建议，使报告的终极目标得以实现。
4．语言精当，不拖沓。
阅读《黑河市上半年消费品市场运行情况分析》, 针对消费品市场运行特点和市场消费存在的问题， 试着写出你的建议和主张
课堂活动
（一）增加居民消费动力，让消费持续“升温”
（二）助推汽车消费市场潜力进一步释放
（三）重视商业模式转型升级，培育消费新增长点
参考答案
第四节 可行性研究报告
课堂导入
“技术上合理，经济上合算”是每个经营对象所追求的目标。但是要达到这个目标 ，必须要对相关的经营活动做一个全面而客观的可行性分析，作为财经文体的重要文体之一，可行性研究报告在经济活动中有着重要作用。
一、可行性研究报告概述
可行性研究报告，又称可行性论证报告，是在项目建设前对拟建中的工程项目进行全面的技术经济调查研究，确定其是否合理，是否可行的文书。是对建设项目、科学试验或产品投产前，进行全面分析，论证评估，以确定其技术上先进合理，经济上有效益，为决策提供依据的一种书面报告。
（一）可行性研究报告的概念
（二）可行性研究报告的意义
国家计划委员会1983年颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》中规定：凡大型工业交通项目，重大技术考查项目，利用外资项目，技术引进和设备进口项目都要进行可行性研究。并规定：凡编制可行性研究的建设项目，不附可行性研究报告者，不得审批设计任务书。
（二） 可行性研究报告的意义
建设项目的论证、审查、决策的依据；
编制计划书和初步设计的依据；
取得用地，向国土部门、开发区、工业园申请用地的依据；
项目融资，向银行申请贷款的重要依据；
申请专项资金，向有关主管部门申请专项资金的重要依据;
与项目有关的部门合作，协作合同或协议的依据；
引进技术，进口设备和对外谈判的依据；
环境部门审查项目对环境影响的依据等。
二、可行性研究报告的写作
可行性研究报告一般由封面、编制说明、目录、正文、落款和署名、附件组成。
1.封面
可行性研究报告的文本通常为16开本，封面上方正中间为报告名称，写法较固定，往往由事由和文种构成，如《关于投资兴建海富大厦的可行性研究报告》等。有的也把项目承担者写入标题，如《树脂厂转产改建工程可行性研究报告》。封面下方居中注明编制时间。
2.编制说明
通常包括项目名称、项目建设单位及其负责人、可行性研究报告的编制单位及其负责人和报告审核人等几项。
3.目录
目录也叫目次，是将总论、主体部分各条目、结语、各附件的名称分别标上页码，依次罗列出来，并在上首居中用较大字号标明“目录”二字。
4.正文
（1）总论
总论即项目的基本情况。在可行性研究报告的编制中，这一部分特别重要，项目的报批、贷款的申请、合作对象的吸引主要靠这一部分。总论的内容一般包括项目的背景、项目的历史、项目概要以及项目承办人四个方面。
4.正文
（2）主体
这是报告的核心内容，也就是基本问题研究。可行性研究报告的基本问题研究，是对各个专题研究报告进行汇总统一、平衡后所作的较原则、较系统的概述。
主要内容为：市场情况与企业规模；资源与原料及协作条件；厂址选择方案；项目技术方案；环保、节能方案；工厂管理机构和员工方案；项目实施计划和进度方案；资金筹措；经济评价；结论等。
5.落款和署名
包括项目主办单位、负责人、主要技术负责人、经济负责人，以及年、月、日。
6.附件
主要是不宜于放进正文中分析论证的依据，包括图表、参考文件、设计图纸、附件材料等。
设计方案
可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证，所以必须设计研究方案，才能明确研究对象。
三、可行性研究报告编制要点
内容真实
可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据，必须绝对真实可靠，不允许有任何偏差及失误。其中所运用的资料、数据，都要经过反复核实，以确保内容的真实性。
三、可行性研究报告编制要点
预测准确
可行性研究报告是投资决策前的活动。必须进行深入的调查研究，充分的占有资料，运用切合实际的预测方法，科学的预测未来前景。
三、可行性研究报告编制要点
论证严密
论证性是可行性研究报告的一个显著特点。要使其有论证性，必须做到运用系统的分析方法，围绕影响项目的各种因素进行全面、系统的分析，既要做宏观的分析，又要做微观的分析。
三、可行性研究报告编制要点
课堂活动
以小组为单位（8-10人），运用所学习过的可行性研究报告的写作知识，完成有关在学校周边开设书店可行性研究报告（提纲）。
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