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项目二 报关与对外贸易管制
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工作任务：未申领许可证件的进出口货物的处理
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2021年1月13日， A公司以一般贸易方式向某海关申报进口农药一批， 总价值人民币50万元。 B海关经审查发现， A 公司所进口农药属于国家限制进口货物， 申报时未提
交有关许可证件电子数据， 其行为违反了《海关法》的有关规定。
2021年1月26日，B海关根据 《海关行政处罚实施条例》 第十四条的规定， 认定A公司的上述行为违反了海关监管规定， 对A公司处以人民币5万元罚款， 同时决定不予放行涉案货物。A公司对B海关的行政处罚决定未提出异议，在规定期限内如数缴纳了罚款， 并在此后多次向B海关申请办理该批货物的通关放行手续。因 A 公司一直不能提交涉案货物的“进出口农药登记证明”的电子数据， B海关对其放行申请未予批准。
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A公司不服B海关对其进口货物不予放行的处理决定， 就向B海关的上一级海关申请
行政复议。A公司在复议申请书中称， 自己在未领取许可证件的前提下，进口国家许可证
件管理商品确实违反了法律规定，但其也因此受到海关处罚，承担了相应的法律责任，A
公司在正常情况下所负有的提交许可证件电子数据的法律义务已得以免除；B海关在对A公司“无证进口”行为实施处罚后不应再要求其提交许可证件电子数据，更不能以此为由对涉案货物作不予放行处理，B海关对进口农药所作处理决定没有法律依据， 致使有关货物长时间滞留港口无法通关，给 A公司造成巨大经济损失，请复议机关依法纠正B海关上述违法行为，尽快放行涉案货物，同时责令B海关赔偿其经济损失人民币10万元。
2021年2月26日，复议机关对此作出行政复议决定：确认B海关对A公司进口农药
不予放行的处理决定合法，驳回 A公司的复议申请和赔偿请求。
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任务：读懂案情资料并利用相关知识解读案情,分析海关与有关当事人的应对方法。
知识精讲
对外贸易管制概述
一、对外贸易管制的主要内容
对外贸易范围核准
货物、技术进出口许可管理制度
出入境检验检疫制度
贸易外汇收支非现场核查
贸易管制救济措施
准
证
检
核
救
知识精讲
对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
１．海关监管是实现对外贸易管制的重要手段
国家通过颁布对外贸易法
律、 行政法规， 制定各项规章制度， 维护对外贸易的正常秩序。 海关监管正是以这些法律、 行政法规及规章为依据， 通过对进出境货物、 技术的实际监管， 实现对外贸易管制的目标。
２．报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件
按照 《 海关法》 的规定， 进口货物的收货人、 出口货物的发货人应当向海关如实申报。国家限制进出口的货物， 没有进出口许可证电子数据的， 海关不予放行这是报关人员应当履行的义务，也是海关确认货物合法进出口的先决条件。
知识精讲
对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
已实现电子数据联网的许可证件
序号 证件名称 证件代码 证件主管部门 证件核验部门
1 中华人民共和国两用物项和技术进口许可证 2 商务部 海关总署综合司
2 中华人民共和国两用物项和技术出口许可证 3 商务部 海关总署综合司
3 中华人民共和国出口许可证 4 商务部 海关总署综合司
4 中华人民共和国自动进口许可证 7、O（新旧机电产品）、v（加工贸易） 商务部 海关总署综合司
5 中华人民共和国技术出口许可证 i 商务部 海关总署综合司
6 中华人民共和国进口许可证 1 商务部 海关总署综合司
7 中华人民共和国技术出口合同登记证 g 商务部 海关总署综合司
8 援外项目任务通知单 d 商务部 海关总署综合司
9 非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明 E、F 国家濒危物种进出口管理办公室 海关总署综合司
10 《濒危野生动植物国际贸易公约》允许进出口证明书 E、F 国家濒危物种进出口管理办公室 海关总署综合司
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对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
已实现电子数据联网的许可证件
序号 证件名称 证件代码 证件主管部门 证件核验部门
11 中华人民共和国野生动植物允许进出口证明书 E 国家濒危物种进出口管理办公室 海关总署综合司
12 药品进口准许证 L 药监局 海关总署综合司
13 药品出口准许证 L 药监局 海关总署综合司
14 进口药品通关单 Q 药监局 海关总署综合司
15 麻醉精神药品进出口准许证（含精神药物进、出口准许证，麻醉药品进、出口准许证） I 药监局 海关总署综合司
16 进口非特殊用途化妆品备案凭证 526 药监局 海关总署食品局
17 进口医疗器械备案/注册证 612、629 药监局 海关总署检验司
18 进口特殊用途化妆品卫生许可批件 526 药监局 海关总署食品局
19 黄金及黄金制品进出口准许证 J 人民银行 海关总署综合司
20 银行调运人民币现钞进出境证明 m 人民银行 海关总署综合司
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对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
已实现电子数据联网的许可证件
序号 证件名称 证件代码 证件主管部门 证件核验部门
21 有毒化学品进出口环境管理放行通知单 X 生态环境部 海关总署综合司
22 进口兽药通关单 R 农业农村部 海关总署综合司
23 农药进出口放行通知单 S 农业农村部 海关总署综合司
24 合法捕捞产品通关证明 U 农业农村部 海关总署综合司
25 农业转基因生物安全证书 330 农业农村部 海关总署动植司
26 国（境）外引进农业种苗检疫审批单引进林木种子、苗木检疫审批单 332、331 农业农村部、林业和草原局 海关总署动植司
27 进口广播电影电视节目带（片）提取单 b 国家电影局、广播电视总局 海关总署综合司
28 音像制品（成品）进口批准单 f 新闻出版署 海关总署综合司
29 赴境外加工光盘进口备案证明 Z 新闻出版署 海关总署综合司
30 民用爆炸物品进口审批单 k 工业和信息化部 海关总署综合司
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对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
已实现电子数据联网的许可证件
序号 证件名称 证件代码 证件主管部门 证件核验部门
31 民用爆炸物品出口审批单 k 工业和信息化部 海关总署综合司
32 人类遗传资源材料出口、出境证明 V 科技部 海关总署综合司
33 古生物化石出境批件 z 自然资源部 海关总署综合司
34 特种设备制造许可证及型式试验证书 429、430 市场监管总局 海关总署检验司
35 特殊医学用途配方食品注册证书 528 市场监管总局 海关总署食品局
36 保健食品注册证书或保健食品备案凭证 529 市场监管总局 海关总署食品局
37 婴幼儿配方乳粉产品配方注册证书 527 市场监管总局 海关总署食品局
38 强制性产品认证证书或证明文件 411、410 市场监管总局 海关总署检验司
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对外贸易管制概述
二、对外贸易管制目标的实现
监管证件联网核查
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对外贸易管制概述
三、对外贸易管制的基本框架和法律体系
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对外贸易管制的主要制度
一、对外贸易经营者管理制度
1、我国对外贸易经营者资格管理实行备案登记制。
2、国有贸易：由特定法人企业或其他组织代表国家所从事的部分商品的进出口经营活动。
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
（一）禁止进出口管理
1．禁止进口：
（1）禁止进口货物管理规定
①列入《禁止进口货物目录》的商品
②国家有关法律、法规明令禁止进口的商品
③其他禁止进口的货物
（2）禁止进口技术管理规定
目前《中国禁止进口限制进口技术目录》所列明的禁止进口的技术涉及林业，印刷业和记录媒介的复制，石油加工、炼焦及核燃料加工业，化学原料及化学制品制造业，医药制造业，非金属矿物制品业，黑色金属冶炼及压延加工业，有色金属冶炼及压延加工业，交通运输设备制造业，电气机械及器材制造业等10个技术领域的39项技术。
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
（一）禁止进出口管理
2．禁止出口：
（1）禁止出口货物管理规定
①列入《禁止出口货物目录》的商品。
②国家有关法律、法规明令禁止出口的商品。
（2）禁止出口技术管理规定
目前列入《中国禁止出口限制出口技术目录》禁止出口部分的技术涉及畜牧业、渔业、农林牧渔服务业、有色金属矿采选业、农副食品加工业等20个技术领域的29项技术。
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
（二）限制进出口管理
许可证件管理
进口
关税配额—配额税率管理（相对数量限制）
限制进出
口货物 配额许可证管理（直接分配）
配额限制
出口 配额招标—许可证管理
非配额限制—许可证件管理
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
（二）限制进出口管理
提出技术进口申请
发技术进口许可意向书
发技术进口许可证报关
对外签订技术进口合同
申请技术
进口许可证
审查
批准
国务院商务主管部门
限制进口技术进口流程
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对外贸易管制的主要制度
二、货物、技术进出口许可管理制度
（三）自由进出口管理
1、部分自由进口的货物实行自动进口许可管理，发放自动进口许可证明；
2、自由进出口技术实行技术进出口合同登记管理，颁发技术进出口合同登记证。
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对外贸易管制的主要制度
三、出入境检验检疫制度
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对外贸易管制的主要制度
四、货物贸易外汇管理制度
是我国实施外汇管理的主要手段，也是外汇管理制度的重要组成部分
企业名录登记管理
1
非现场核查
2
现场核查
3
3
分类管理
4
4
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对外贸易管制的主要制度
五、贸易救济措施
2
3
1
(1)临时反倾销措施
(2)最终反倾销措施
1.反倾销措施
(1)临时保障措施
(2)最终保障措施
3.保障措施
(1)临时反补贴措施
(2)最终反补贴措施
2.反补贴措施
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对外贸易管制的主要制度
五、贸易救济措施
适用对象 具体条件 具体实施形式 实施期限
反倾销 主要针对不公平贸易或不公平竞争 低价倾销造成实质性损害 1、临时反倾销措施： 征收临时反倾销税； 要求提供保证金、保函或其他形式的担保。 2、最终反倾销措施 临时反倾销措施不超过4个月，可延长至9个月。
反补贴 主要针对不公平贸易或不公平竞争 政府经济性补贴导致进口国家的同类产品及其生产行业受到损害 1、临时反补贴措施：征收临时反补贴税，以保证金、保函作为担保。 2、最终反补贴措施 临时反补贴措施不超过4个月
保障 公平条件下数量猛增的进口产品 进口产品的数量激增极大地挤占了进口国家国内同类产品的市场份额，并且对于进口国家的相关生产行业造成不利影响 1、临时保障措施：提高关税 2、最终保障措施： 提高关税； 数量限制； 关税配额。 临时保障措施200天，全部实施期限一般不超过4年，最长不得超过10年。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
一、进出口许可证管理
二、自动进口许可证管理
三、濒危物种进出口管理
四、进出口药品管理
五、黄金及其制品进出口管理
六、两用物项和技术进出口许可证管理
七、其他进出口管理
知识精讲
货物进出口许可管理制度
一、进出口许可证管理
进口许可证类
适用范围：重点旧机电产品和消耗臭氧层物质
报关规范：
进口许可证的有效期为1年，当年有效。特殊情况需要跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日，
一般情况下，进口许可证为“一批一证”；如要实行“非一批一证”，最多不超过12次。
对进口实行许可证管理的大宗、散装货物，溢装数量按照国际贸易惯例办理，即报关进口的大宗、散装货物的溢装数量不得超过进口许可证所列进口数量的5％。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
一、进出口许可证管理
出口许可证类
适用范围：2023年实行出口许可证管理的43种货物。
报关规范：
出口许可证的有效期不得超过6个月。出口许可证需要跨年度使用时，出口许可证有效期的截止日期不得超过次年2月底。
出口许可证管理实行“一证一关”制、“一批一证”制和“非一批一证”制。
报关出口的大宗、散装货物的溢装数量不得超过出口许可证所列出口数量的5％。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
二、自动进口许可管理
适用范围：2023年分为①商务部签发自动进口许可证的货物和②受商务部委托的省级地方主管部门或地方、部门机电办签发自动进口许可证的货物两个目录，目录①包括18种共102个10位编码非机电类货物以及6种共311个10位编码机电类货物，目录②包括11种共74个10位编码非机电类货物以及10种共168个10位编码机电类货物。
报关规范：
自动进口许可证有效期为6个月，但仅限公历年度内有效。
自动进口许可证项下货物原则上实行“一批一证”管理，对部分货物也可实行“非一批一证”管理。对实行“非一批一证”管理的，在有效期内可以分批次累计报关使用，但累计使用不得超过6次。
海关对散装货物溢短装数量在货物总量正负5％以内的予以免证验放；对原油、成品油、化肥、钢材四种大宗货物的散装货物溢短装数量在货物总量正负3％以内予以免证验放。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
三、濒危物种进出口管理
主管部门：中华人民共和国濒危物种进出口管理办公室
适用范围及报关规范
1、非公约证明 实行“一批一证”制度
2、公约证明 实行“一批一证”制度
3、非物种证明 “当年使用、一次性使用”
知识精讲
货物进出口许可管理制度
四、进出口药品管理
主管机关：国家药品监督管理局
适用范围及报关规范
《精神药品品种目录》，精神药品进出口准许证，精神药品的进出口准许证实行“一批一证”制度。
《兴奋剂目录》，蛋白同化制剂、肽类激素药品进出口准许证实行“一批一证”制度。
《麻醉药品品种目录》，麻醉药品进出口准许证，麻醉药品的进出口准许证实行“一批一证”制度。
国家对一般药品的管理实行目录管理。国家药品监督管理局依据《中华人民共和国药品管理法》、《中华人民共和国药品管理法实施条例》制定和调整《进口药品目录》，由其授权的口岸药品检验机构签发进口药品通关单，进口药品通关单仅限在该单注明的口岸海关使用，并实行“一批一证”制度。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
五、黄金及其制品管理
主管部门及管理方式
主管部门中国人民银行总行
进出口黄金及其制品，进出口企业应事先向中国人民银行申领“黄金及其制品进出口准许证”。
适用范围
包括黄金条、块、锭、粉，黄金铸币，黄金制品，黄金基合金制品，含黄金化工产品，含黄金废渣、废液、废料，包金制品，镶嵌金制品等。
报关规范
列入《黄金及黄金制品进出口管理目录》的黄金及黄金制品进口或出口通关时，海关对人民银行主管部门传输的“黄金及黄金制品进出口准许证”电子数据进行比对核查，并按规定办理相关手续。
知识精讲
货物进出口许可管理制度
六、两用物项和技术进出口许可证管理
1、主管机构：商务部
2、提交两用物项和技术进出口许可证
3、有效期内使用，在有效期内只能使用到次年3月31日
4、两用物项和技术进口许可证实行“一证一关”制、“非一批一证”制，两用物项和技术出口许可证证实行“一证一关”制、“一批一证”制
知识精讲
货物进出口许可管理制度
七、其他进出口管理
音像制品、 化学品及有毒化学品、农药、兽药等商品的进出口管理归入其他进出口管理。每一类商品进口或者出口需要国家主管部门批准的许可证件或者进出口的有关证明。
知识精讲
主要证件 报关规范 一批一证 一证一关 非一批一证 有效期
进口许可证 ∨（一般） ∨ ∨（12次） 1年
出口许可证 ∨ （一般） ∨ ∨（12次） 6个月
自动进口许可证 ∨（原则） ∨（6次） 6个月
两用物项和技术进口许可证 两用物项和技术进口许可证 ∨ ∨ ∨ ∨ 1年
进口关税配额证（农产品） 一证多批 1年
精神/麻醉药品进出口准许证 兴奋剂进出口准证 进口药品通关单 ∨ ∨ ∨ ∨ 进口1年/出口3个月
公约、非公约证明 物种证明 ∨
一次或多次使用
进口兽药通关单 ∨ 一单一关 30日内只能一次性使用
操作指导
任务操作
工作任务：未申领许可证件的进出口货物的处理
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首先,案情中A公司违反了《海关法》的有关规定,未提交有关许可证件。因此,A公司应事先申领许可证件。
根据《海关法》第二十四条规定,进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报,交验进出口许可证件和有关单证。国家限制进出口的货物,没有进出口许可证件的,不予放行。本案涉案货物农药属于限制类商品,须事先取得“进出口农药登记证明”方能进口。同时,《海关行政处罚实施条例》第十四条规定,违反国家进出口管理规定,进出口国家限制进出口的货物,进出口货物的收发货人向海关申报时不能提交许可证件的,进出口货物不予放行,并处货物价值30%以下罚款。违反国家进出口管理规定,进出口属于自动进出口许可管理的货物,进出口货物的收发货人向海关申报时不能提交自动许可证明的,进出口货物不予放行。
从上述规定可以看出,无论是国家限制进出口货物还是自动进出口许可管理货物,当事人如果不能提交许可证件的电子数据,有关货物均不得通关放行。两者的区别主要在于是否对当事人给予处罚。申请人A公司申报进口上述货物时未能向B海关提交有关许可证件的电子数据,违反了国家进出口管理规定,B海关依据《海关行政处罚实施条例》第十四条之规定对其处以罚款并无不当。
工作任务：未申领许可证件的进出口货物的处理
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其次,当事人接受海关处罚后是否仍须履行交验许可证件的法律义务。
根据《海关行政处罚实施条例》第五条规定:依照本实施条例处以警告、罚款等行政处罚,但不没收进出境货物、物品、运输工具的,不免除有关当事人依法缴纳税款、提交进出口许可证、办理有关海关手续的义务。A公司就上述货物所负有的提交许可证件的电子数据、缴纳应缴税款及办理相关海关手续的义务,不能因海关行政处罚而得以免除。在A公司不能提交“进出口农药登记证明”电子数据的情况下,B海关不予放行涉案货物的决定于法有据,并不构成对当事人合法权益的侵害,A公司因货物无法通关所受到的经济损失是其自身过错造成的,B海关是无须承担行政赔偿责任的。
最后,“无证进出口”当事人在此情况下可选择以下处理方法:
(1)积极争取补办有关许可证件,以便货物顺利通关。
(2)如果无法补办有关许可证件,经海关核准符合条件的,当事人可向海关申请退运无证货物。
(3)对于既无法补办许可证件也不便或不能退运的货物,当事人可声明放弃。
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