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第三章
考试版会计软件的应用
目 录
01
02
03
04
会计软件的应用流程
系统级初始化
财务处理模块的应用
固定资产管理模块的应用
目 录
报表管理模块的应用
应付管理模块的应用
应收管理模块的应用
工资管理模块的应用
05
06
07
08
1
会计软件的应用流程
会计软件的应用流程
系统初始化
期末处理
日常处理
数据管理
02
04
01
03
（一）系统初始化的特点和作用
系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
一、系统初始化
购买的软件
企业适用的软件
系统初始化
基础
【总结】
1.系统初始化是会计软件运行的基础。
2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
3.系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
一、系统初始化
　　
（二）系统初始化的内容
一、系统初始化
1.系统级初始化
系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。
系统级初始化内容主要包括：
（1）创建账套并设置相关信息；
（2）增加操作员并设置权限；
（3）设置系统公用基础信息。
一、系统初始化
2.模块级初始化
模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
模块级初始化内容主要包括：
（1）设置模块控制参数；
（2）设置模块基础信息；
（3）录入模块初始数据。
一、系统初始化
（一）日常处理的含义
日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。
（二）日常处理的特点
1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；
2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
二、日常处理
（一）期末处理的含义
期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。
（二）期末处理的特点
1.有较为固定的处理流程；
2.业务可以由计算机自动完成。
三、期末处理
（一）数据备份
数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。
（二）数据还原
数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。
四、数据管理
软件
硬盘等
备份
恢复
2
系统级初始化
系统级初始化
·创建账套并设置相关信息
·增加操作员并设置权限
·设置系统公用基础信息
（一）创建账套
账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称。
账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。
在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
（二）设置账套相关信息
建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。
账套号
企业
名称
企业
性质
会计
制度
科目
设置
会计
期间
记账本
位币
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
【系统级初始化1】创建账套并设置相关信息。
账套名称：北京顺祥公司2016 　　会计制度：采用小企业会计准则（2013）的单位 　　所属行业：小企业会计准则（2013） 　　是否生成预设科目：是 　　本位币编码：RMB 　　本位币名称：人民币 　　会计年度：2016年 　　账套启用日期：2016年9月1日
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“系统——新建账套”命令。
（2）打开“新建账套——账套名称”对话框，输入账套名称“北京顺祥公司2016”。
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
（3）单击“下一步”按钮，打开“会计制度”对话框，选择“采用小企业会计准则（2013）的单位 ”。
（4）单击“下一步”按钮，选择所属行业为“小企业会计准则（2013） ”。
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
（5）单击“下一步”按钮，打开“科目预置”对话框，勾选“生成预设科目”复选框。
（6）单击“下一步”按钮，打开“本位币”对话框，输入本位币编码“RMB”和本位币名称“人民币”。
（7）单击“下一步”按钮，打开“会计期间”对话框，设置账套启用日期为“2016年9月1日”。
（8）单击“确定”按钮，完成新账套的创建。
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
（三）账套参数的修改
账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。
【提示】账套建立后，账套号、会计制度、所属行业、会计期间、记账本位币等无法修改。
一、创建账套并设置相关信息（操作题考点）
二、管理用户并设置权限（操作题考点）
【系统级初始化2】增加操作员并设置权限。
（操作员：李主管；账套：204；操作日期：2016年1月1日）
姓名：王飞
口令：8
权限：应收管理、应付管理
二、管理用户并设置权限（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“设置——用户管理”命令，或执行“系统管理——用户管理”命令，进入“操作员列表”窗口。
（2）单击“新增”按钮，打开“新增操作员”对话框，输入操作员姓名、口令以及勾选相应的权限，输入完毕，单击“确定”按钮。
二、管理用户并设置权限（操作题考点）
【系统级初始化3】修改操作员权限。
（操作员：张主管；账套：102；操作日期：2016年1月1日）
设置操作员“吴工资”具有“系统管理、账务处理、工资管理”的权限。
【提示】
1.操作员在系统中具有唯一性。
2.所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。
二、管理用户并设置权限（操作题考点）
设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（一）设置编码方案
包括编码级次、各级编码长度及其含义。
编码符号能唯一地确定被标识的对象。
目的：方便企业对基础数据的编码进行分级管理
（二）设置基础档案
包括部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息等。
（三）设置收付结算方式
包括设置结算方式编码、结算方式名称等。
目的：方便银行对账、票据管理和结算票据的使用
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（四）设置凭证类别
设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。
用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准。
凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
在通用版会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。
记账凭证
转账凭证
收款凭证
付款凭证
无限制条件
贷方必有（1001,1002）
借方必有（1001,1002）
凭证必无
（1001，1002）
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
通用版会计软件中，系统提供五种常用凭证类别分类方式供选择：
①记账凭证；
②收款凭证、付款凭证、转账凭证；
③现金凭证、银行凭证、转账凭证；
④现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；
⑤自定义凭证类别。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（五）设置外币
当企业有外币核算业务时，需要设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率。用户可以增加、删除币别。
通常在设置外币时，需要输入币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式等信息。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码1】新增部门档案。
（操作员：李主管；账套：102；操作日期：2016年1月1日）
部门编码：06
部门名称：人事部
操作步骤：
（1）执行“基础编码——部门”命令，打开“部门”对话框。
（2）单击“新增”按钮，打开“新增部门”对话框，输入部门编码和部门名称，单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【提示】设置部门档案的目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码2】新增职员类型。
（操作员：李主管；账套：203；操作日期：2016年1月1日）
职员类型编码：02
职员类型名称：管理人员
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
操作步骤：
执行“基础编码——职员类型”命令，打开“职员类型”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增职员类型”对话框，输入职员类型编码和职员类型名称。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码3】新增职员。
（操作员：李主管；账套：206；操作日期：2016年1月1日）
职员编码：506
职员姓名：李成
性别：女
所属部门：办公室
文化程度：本科
设置对其征收个人所得税，扣税标准为3500元
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“基础编码——职员”命令，打开“职员”对话框。单击“新增”按钮，打开“新增职员”对话框，输入职员编号、职员姓名、性别、所属部门、职员类型信息。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（2）单击“确定”按钮保存。
【提示】设置职员目的在于方便进行个人往来核算和管理等操作。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码4】新增地区。
（操作员：李主管；账套：204；操作日期：2016年1月1日）
地区编码：003
地区名称：杭州
操作步骤：
（1）执行“基础编码——地区”命令，打开“地区”对话框。单击“新增”按钮，打开“新增地区”对话框，输入地区编号、地区名称信息。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码5】新增单位类型。
（操作员：张主管；账套：207；操作日期：2016年1月1日）
类型编码：02
类型名称：国外
操作步骤：
执行“基础编码——单位类型”命令，打开“单位类型”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增单位类型”对话框，输入“单位类型编码”和“单位类型名称”，单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
　
【基础编码6】新增供应商档案。
（操作员：张主管；账套：103；操作日期：2016年1月1日）
单位编码：108
单位名称：连美公司
单位类型：无类型
所属地区：上海
单位地址：上海市普陀区88号
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
　
操作步骤：执行“基础编码——供应商”命令，打开“供应商”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增供应商”对话框，依次输入单位编码、单位名称、单位类型等信息，单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码7】新增客户档案。
（操作员：张主管；账套：206；操作日期：2016年1月1日）
客户编码：005
客户名称：阳光股份公司
单位类型：无类型
操作步骤：客户档案的增加可参考供应商档案的增加。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码8】新增付款方式。
（操作员：系统主管；账套：203；操作日期：2016年1月1日）
付款方式编码：06
付款方式名称：银行汇票
票据管理：需要
操作步骤：
（1）执行“基础编码——付款方式”命令，打开“付款方式”对话框。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（2）单击“新增”按钮，打开“新增付款方式”对话框，输入付款方式编码、付款方式名称等信息，单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码9】按照下表中的要求设置账套的凭证类型。
（操作员：系统主管；账套：208；操作日期：2016年1月1日）
编码 名称 格式 借方必有科目 贷方必有科目 凭证必无科目
收 收款凭证 收款凭证 库存现金
银行存款 　 　
付 付款凭证 付款凭证 　 库存现金
银行存款 　
转 转账凭证 转账凭证 　 　 库存现金
银行存款
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“基础编码——凭证类型”命令，打开“记账凭证类型”对话框，选择记账凭证类型为“收款凭证、付款凭证、转账凭证”。
（2）单击“确定”按钮，打开“凭证类型列表”对话框，选择凭证类型“收款凭证”，单击“修改”按钮，在借方必有科目处选择“1001 库存现金”和“1002 银行存款”，单击“确定”按钮进行保存。
（3）同理修改其他凭证类型的限制科目。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码10】设置外币及汇率。
（操作员：张主管；账套：201；操作日期：2016年1月1日）
币符：GBP
币名：英镑
币种小数位：2
汇率小数位：2
1月1日记账汇率：10.02
其他默认
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“基础编码——币种汇率”命令，打开“币种汇率”对话框。单击“新增”按钮，打开“新增币种”对话框，输入币种编码、币种名称、币种小数位等信息。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（六）设置会计科目
设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
1.增加、修改或删除会计科目
（1）增加会计科目时，应遵循“自上而下”的原则。会计科目编码、会计科目名称不能为空。各级科目编码必须唯一。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（2）删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则，即必须先从末级会计科目删除，而且不能为已经使用的会计科目。
（3）科目一经使用，只能增加同级科目，不能在该科目下增设下级科目。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
2.设置科目属性
（1）会计科目编码
在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
（2）会计科目名称
从会计软件的要求来看，企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（3）会计科目类型
按照国家统一的会计准则制度要求，会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类别。
用户可以选择一级会计科目所属的科目类别。如果增加的是二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类别保持一致，用户不能更改。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（4）账页格式
一般可以分为普通三栏式、数量金额式（会计科目有数量核算时）、外币金额式（会计科目有外币核算时）等格式。
（5）外币核算
用于设定该会计科目核算是否有外币核算。
（6）数量核算
用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算，则需设定数量计量单位。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（7）余额方向
用于定义该会计科目余额默认的方向。一般情况下，资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方，负债类、权益类、收入类会计科目的余额方向为贷方。
（8）辅助核算
一般包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算等。辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
（9）日记账和银行账
用于设置会计科目是否有日记账、银行账核算要求。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码11】新增会计科目。
（操作员：张主管；账套：103；操作日期：2016年1月1日）
科目编码：2501-01
科目名称：应计利息
科目类别：负债
科目性质：其他
余额方向：贷方
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“基础编码——会计科目”命令，打开“会计科目”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增会计科目”对话框，输入科目编码、科目名称等信息。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码12】修改会计科目。 　
（操作员：张主管；账套：102；操作日期：2016年1月1日） 将会计科目“6602-01”设置为“部门”辅助核算。
操作步骤：
在“会计科目”列表界面中，选中“6602-01 折旧费”科目，单击“修改”按钮，打开“修改会计科目”对话框，勾选辅助核算“部门”的复选框，单击“确定”按钮进行保存。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
【基础编码13】删除会计科目。 　
（操作员：张主管；账套：205；操作日期：2016年1月1日） 删除会计科目“6901以前年度损益调整”。
操作步骤：
在“会计科目”列表界面中，选中“6901以前年度损益调整”科目，单击“删除”按钮，弹出 “确定要删除吗？”提示框，单击“是”按钮，完成会计科目的删除操作。
三、设置系统公用基础信息（操作题考点）
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