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第三章
考试版会计软件的应用
目 录
01
02
03
04
会计软件的应用流程
系统级初始化
财务处理模块的应用
固定资产管理模块的应用
目 录
报表管理模块的应用
应付管理模块的应用
应收管理模块的应用
工资管理模块的应用
05
06
07
08
3
账务处理模块的应用
功能描述
账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。
目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。
（一）设置控制参数
在账务处理模块中，常见的参数设置包括：
一、账务处理模块初始化工作
（二）录入会计科目初始数据（操作题考点）
会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额及发生额等相关数据输入到系统中。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时间可能初始化工作仍然没有完成，导致试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但不能记账。
一、账务处理模块初始化工作
年初建账
一般只需要对末级科目录入期初余额，自动汇总生成上级会计科目的期初余额
（1）设置数量核算：输入相应的数量和单价；
（2）设置外币核算：先录入本币余额，再录入外币余额；
（3）设置辅助核算：在辅助账录入期初明细数据，自动汇总并生成会计科目的期初余额
年中建账
除需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额，根据本月月初数和借、贷方累计发生额，自动计算本会计年度各会计科目的年初余额
一、账务处理模块初始化工作
年初余额=期初余额
年初余额+/-本年累计发生额=期初余额
【账务处理1】录入期初余额。
（操作员：张主管；账套：204；操作日期：2016年1月1日
科目名称：库存现金
期初余额：1000
操作步骤：
（1）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框。
（2）选取“1001 库存现金”科目，在“年初余额-本位币”处输入1000，按回车键确认。
一、账务处理模块初始化工作
【账务处理2】录入期初余额。
（操作员：李主管；账套：101；操作日期：2016年1月1日）
指定会计科目“银行存款——民生银行”的核算币种为“美元”，并输入期初余额。
原币：2000；本位币：13000
一、账务处理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“银行存款——民生银行”的核算币种。
（2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，在“1002-02 民生银行”科目的“年初余额-原币”处输入2000，“本位币”处输入13000，按回车键确认。
一、账务处理模块初始化工作
【账务处理3】录入期初余额。
（操作员：李主管；账套：203；操作日期：2016年1月1日）
将科目“原材料——B材料”设置为数量辅助核算，并输入期初余额。
计量单位：千克；本位币：6000；数量：300
一、账务处理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“原材料——B材料”为数量辅助核算。
（2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，在“1401-02 原材料”科目的“年初余额-本位币”处输入6000，“数量”处输入300，按回车键确认。
一、账务处理模块初始化工作
【账务处理4】录入期初余额。
（操作员：张主管；账套：206；操作日期：2016年1月1日）
将会计科目“应付账款”设置为按照“单位”进行辅助核算，并录入期初余额。
单位：上通有限公司；期初余额：28000
一、账务处理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“应付账款”为单位辅助核算。
（2）执行“期初设置——科目期初”命令，打开“期初设置-科目期初”对话框，双击“应付账款”的年初余额栏，进入“科目期初明细”窗口，进行应付账款明细科目的期初设置。
一、账务处理模块初始化工作
【提示】
（1）在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡。
（2）期初余额未录入完毕，仍可以进行凭证录入，但是不能记账。
（3）一经记账，则不能再录入、修改期初余额。
一、账务处理模块初始化工作
（一）凭证管理（操作题考点）
1.凭证录入
（1）凭证录入的内容
①凭证头
凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数等。
②凭证体
摘要、科目、发生金额、辅助信息等。
二、账务处理模块日常处理
（2）凭证录入的输入校验
二、账务处理模块日常处理
【提示】
二、账务处理模块日常处理
【账务处理5】填制凭证。
（操作员：张会计；账套：101；操作日期：2016年1月31日）
将会计科目“应收账款”设置为“单位”往来辅助核算。
2016年1月18日，收到A公司的前欠货款800元，对方公司以现金形式支付，请填制并保存记账凭证。（摘要：收回前欠货款；附件张数：1）
二、账务处理模块日常处理
操作步骤：
（1）执行“基础编码——会计科目”命令，修改“应收账款”为单位辅助核算。
（2）执行“总账——填制凭证”命令，进入“编辑——记账凭证”窗口。
二、账务处理模块日常处理
（3）选择凭证类别“记账凭证”，制单日期“2016-01-31”，输入摘要“收回前欠货款”，在科目栏输入“库存现金”科目编码“1001”，或单击下拉按钮选择“1001”，在弹出的提示框中选择“库存现金”科目，输入借方金额800。
（4）同样的方法，输入第二行的摘要，贷方科目“1122”，选择辅助核算单位“A公司”，输入贷方金额800，单击“确定”按钮进行保存。
二、账务处理模块日常处理
2.凭证修改
（1）凭证修改的内容
凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。
但：
①凭证类别、编号不能修改。
②已采用制单序时控制，制单日期的修改也会受到限制。
二、账务处理模块日常处理
（2）凭证修改的操作控制
先取消审核，再由填制人员修改
不得修改
在账务处理模块参数设置中设置
③修改已经记账的凭证
④修改他人制作的凭证
①修改未审核或
审核标错的凭证
②修改已审核而未记账的凭证
直接由填制人员修改
会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。
二、账务处理模块日常处理
【账务处理6】凭证修改。
（操作员：系统主管；账套：205；操作日期：2016年1月31日）
修改凭证“记0002”，将借方科目改为“工行存款”。
操作步骤：
（1）执行“总账管理——凭证管理”命令，打开“凭证列表”对话框，选取“记0002号”凭证，单击“修改”按钮，打开“修改凭证”对话框，进行相应的修改。
（2）单击“确定”按钮，保存修改的信息。
二、账务处理模块日常处理
【账务处理7】凭证作废。
（操作员：系统主管；账套：103；操作日期：2016年1月31日）
作废“记0002”号凭证。
操作步骤：
（1）执行“总账管理——凭证管理”命令，打开“凭证列表”对话框，选取“记0002号”凭证，单击“修改”按钮，打开“修改凭证”对话框。
（2）单击“作废”按钮。
二、账务处理模块日常处理
3.凭证查询
在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况。
在“凭证列表”窗口，即可查询已填制的凭证。
二、账务处理模块日常处理
【账务处理8】凭证查询。
（操作员：系统主管；账套：102；操作日期：2016年1月31日）
查询科目为“其他应收款”的记账凭证。
操作步骤：
执行“总账管理——凭证管理”命令，打开“凭证列表”对话框，在查找文本框中输入“其他应收款”科目，按回车键确认。
二、账务处理模块日常处理
4.出纳签字
【账务处理9】出纳签字。
（操作员：李主管；账套：204；操作日期：2016年1月31日） 　　将本账套中涉及到库存现金或银行存款的凭证进行出纳签字。
操作步骤：
（1）执行“总账管理——出纳签字”命令，打开“凭证列表——出纳签字”对话框，选取“付0001号”凭证，单击“出纳签字”按钮，进行凭证的签字。
（2）同理进行其他收、付款凭证的出纳签字操作。
二、账务处理模块日常处理
5.凭证审核（复核）
二、账务处理模块日常处理
【账务处理10】凭证审核。
（操作员：李主管；账套：103；操作日期：2016年1月31日）
复核凭证字号为“记 0001”的凭证。
操作步骤：
执行“总账——凭证审核”命令，打开“凭证列表—复核”对话框，选择“记 0001”号凭证，单击“凭证复核”按钮，完成凭证的复核。
二、账务处理模块日常处理
6.凭证记账
（1）记账功能
在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
计算机账务处理中的记账过程是一个数据传递的过程，把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中，传递到记账凭证数据库文件中，这一工作由计算机自动完成。
二、账务处理模块日常处理
（2）记账的操作控制
二、账务处理模块日常处理
【账务处理11】凭证记账。
（操作员：张主管；账套：207；操作日期：2016年1月31日）
将本账套所有凭证进行记账处理。
操作步骤：
执行“总账——记账”命令，打开“凭证列表—记账”对话框，选择“记0001”号凭证，单击“记账”按钮，完成凭证的记账操作，同理将其他凭证进行记账处理。
二、账务处理模块日常处理
（二）出纳管理
二、账务处理模块日常处理
二、账务处理模块日常处理
二、账务处理模块日常处理
（三）账簿查询
二、账务处理模块日常处理
科目账：
总账 联查当前会计科目当前月份的明细账
明细账 联查所选明细事项的记账凭证及联查总账
余额表 总账科目、明细科目、某一个会计科目在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额
多栏账 可以预先设计企业需要的多栏式明细账，按明细科目保存为不同名称的多栏账
日记账 用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他会计科目的日记账
总账
明细账
二、账务处理模块日常处理
账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
三、账务处理模块期末处理
（一）自动转账
自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。
三、账务处理模块期末处理
1.自动转账的步骤
三、账务处理模块期末处理
2.常用的自动转账功能
自定义转账和期间损益结转
6
5
4
3
2
1
结转利润分配………
提取法定盈余公积
结转本年利润
结转所得税费用
计提所得税
期间损益结转
三、账务处理模块期末处理
（二）对账
对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。
至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确才能进行结账操作。
2
1
3
辅助账
总账
明细账
三、账务处理模块期末处理
（三）月末结账
1.月末结账功能
结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。
“结束本期，结转下期”
三、账务处理模块期末处理
2.期末结账操作的控制
结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况。
三、账务处理模块期末处理
三、账务处理模块期末处理
工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；
（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账；
（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；
三、账务处理模块期末处理
（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；
（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；
（6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
THANKS

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