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第三章
考试版会计软件的应用
目 录
01
02
03
04
会计软件的应用流程
系统级初始化
财务处理模块的应用
固定资产管理模块的应用
目 录
报表管理模块的应用
应付管理模块的应用
应收管理模块的应用
工资管理模块的应用
05
06
07
08
4
固定资产管理模块的应用
功能描述
固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现：
①固定资产的会计核算；
②固定资产卡片的增加、删除、修改、查询；
③折旧计提和分配、设备管理等功能；
④提供了按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能；
⑤该模块与其他模块的数据接口管理。
一、固定资产管理模块初始化工作
（一）设置控制参数
设置启用会计期间
1
设置固定资产编码
3
设置折旧相关内容
2
·启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间
·固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。设置启用会计期间在第一次进入固定资产管理模块时进行
一、固定资产管理模块初始化工作
设置启用会计期间
1
设置固定资产编码
3
设置折旧相关内容
2
·设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等
·如果确定不计提折旧，则不能操作账套内与折旧有关的功能
一、固定资产管理模块初始化工作
设置启用会计期间
1
设置固定资产编码
3
设置折旧相关内容
2
·固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识
一、固定资产管理模块初始化工作
（二）设置基础信息（操作题考点）
1.设置折旧对应科目
折旧对应科目是指折旧费用的入账科目，资产计提折旧后必须设定折旧数据应归入哪个成本或费用科目。
2.设置增减方式
固定资产增加的方式主要有：直接购买、投资者投入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等。
固定资产减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。
一、固定资产管理模块初始化工作
3.设置使用状况
固定资产使用状况包括在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。
4.设置折旧方法
设置折旧方法是系统自动计算折旧的基础。折旧方法通常包括不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。
一、固定资产管理模块初始化工作
（二）设置基础信息（操作题考点）
5.设置固定资产类别
固定资产种类繁多，规格不一，企业可根据自身的特点和管理方法，确定一个较为合理的固定资产分类方法。
一、固定资产管理模块初始化工作
【固定资产1】新增固定资产类别。
（操作员：李主管；账套：101；操作日期：2016年1月1日） 　　类别编码：15 　　类别名称：电子设备 　　折旧类型：正常计提折旧 　　折旧方法：平均年限法 　　使用年限：5 　　净残值率：5%
一、固定资产管理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“固资——固定资产类别”命令，打开“固定资产类别”对话框。
（2）单击“新增”按钮，打开“新增固定资产类别”对话框，根据题目要求输入相关信息。
（3）单击“确定”按钮进行保存。
一、固定资产管理模块初始化工作
【固定资产2】新增固定资产变动方式。
（操作员：系统主管；账套：正保远程教育公司；操作日期：2016年1月1日）
固定资产变动方式编码：07
固定资产变动方式名称：建造
变动类型：增加
对应科目：1604在建工程
凭证类型：记账凭证
摘要：自行建造固定资产
一、固定资产管理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“基础编码——固资变动方式”命令，打开“固资变动方式”对话框。
（2）单击“新增”按钮，打开“新增固资变动方式”对话框，选择固定资产变动类型“增加固定资产”，根据题目要求输入相关信息。
（3）单击“确定”按钮保存。
一、固定资产管理模块初始化工作
（三）录入原始卡片（操作题考点）
固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。
固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编码、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用年限、残值率、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。
一、固定资产管理模块初始化工作
【固定资产3】录入固定资产原始卡片。 （操作员：张会计；账套：201；注册日期：2016年1月1日）
卡片编号：0014
资产编号：0014
固资名称：小汽车
固资类别：交通运输设备
使用状态：使用中
增加方式：购入
增加日期：2015-03-01
使用部门：销售部
折旧科目：销售费用——折旧
币种：人民币
原值本币金额：150000
折旧方法：工作量法
预计总工作量：50000公里
已计提折旧工作量：1000公里
累计折旧：3000
折旧计算因素：按原值和预计总工作量计提折旧
一、固定资产管理模块初始化工作
操作步骤：
（1）执行“期初设置——固资资产期初”命令，打开“固定资产期初”对话框，单击“固资增加”按钮，打开“固定资产期初——增加”对话框，输入固定资产原始卡片资料。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
一、固定资产管理模块初始化工作
【提示】
（1）原值、累计折旧和累计工作量录入的一定要是卡片录入月的月初价值。
（2）已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用不计提折旧的月份。
（3）总账系统必须与固定资产系统中的数据核对一致。
一、固定资产管理模块初始化工作
企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、变动等。
【提示】固定资产折旧属于期末处理。
（一）固定资产增加
固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
卡片编号：0008　　　　
资产编号：0008
固定资产名称：接收机
固定资产类别：电子产品及通讯设备
使用状态：使用中
增加方式：购入
增加日期：2016年1月20日
使用部门：销售部
折旧科目：销售费用——折旧费 币种：人民币 本币金额：1500 预计使用年限：5 折旧方法：平均年限法
【固定资产4】增加固定资产卡片，并生成记账凭证。
（操作员：张会计；账套：204；操作日期：2016年1月31日）
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“固资——固资增加”命令，打开“固定资产增加”对话框，根据题目信息输入固定资产的相关信息。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
（3）执行“固定资产——固资凭证”命令，打开“固资凭证向导”对话框，勾选新增固资卡片“0008”复选框，依次单击“下一步”、“确定”按钮，生产固资凭证。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
（二）固定资产减少
固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。
【提示】固定资产减少的操作必须在固定资产计提折旧之后进行，当期减少的固定资产，照提折旧。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
【固定资产5】固定资产减少。
（操作员：李会计；账套：206；注册日期：2016年1月31日） 　　2016年1月31日，出售编码为“1408”的惠普打印机，将该固定资产进行减少处理。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“固资——固资减少”命令，打开“减少固定资产”对话框，根据题目信息输入固定资产减少的相关信息。
（2）单击“确定”按钮进行保存。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
（三）固定资产变动
固定资产原值变动
折旧要素变更
使用部门变动
使用状况变动
存放地点变动
非
价
值
信
息
变
更
价
值
信
息
变
更
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
1.价值信息的变更
（1）固定资产原值变动
（2）折旧要素的变更
折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、累计折旧调整等。
2.非价值信息变更
固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
（四）生成记账凭证
设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。
固定资产管理模块
账务处理模块
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
【固定资产6】减少固定资产并生成凭证。
（操作员：张会计；账套：207；注册日期：2016年1月31日
2016年1月31日，出售编码为“2002”的爱普生打印机，将该固定资产进行减少处理并生成记账凭证。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
（1）执行“固定资产——固资减少”命令，打开“减少固定资产”对话框，根据题目信息输入固定资产减少的相关信息。
（2）执行“固定资产——固资凭证”命令，打开“固资凭证向导”对话框，勾选新增固资卡片“2002”复选框，依次单击“下一步”、“确定”按钮，生产固资凭证。
二、固定资产管理模块日常处理（操作题考点）
（一）计提折旧（操作题考点）
在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。
系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。
三、固定资产管理模块期末处理
【固定资产7】计提折旧。
（操作员：李会计；账套：206；操作日期：2016年1月31日） 　　计提固定资产折旧，生成记账凭证并保存。
操作步骤：
执行“固定资产——计提折旧”命令，生成固定资产计提折旧的凭证。
三、固定资产管理模块期末处理
（二）对账
固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。
对账工作是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。　　
三、固定资产管理模块期末处理
（三）月末结账
在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。
（四）相关数据查询
固定资产管理模块提供账表查询功能，用户可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。
三、固定资产管理模块期末处理
THANKS

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