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(共33张PPT)
第三章
考试版会计软件的应用
目 录
01
02
03
04
会计软件的应用流程
系统级初始化
财务处理模块的应用
固定资产管理模块的应用
目 录
报表管理模块的应用
应付管理模块的应用
应收管理模块的应用
工资管理模块的应用
05
06
07
08
6
应收管理模块的应用
功能描述
应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，完成：
①记录销售、采购业务所形成的往来款项；
②处理应收、应付款项的收回、支付和转账；
③进行账龄分析和坏账估计及冲销；
④对往来业务中的票据、合同进行管理；
⑤提供统计分析、打印和查询输出功能；
⑥与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。
（一）控制参数和基础信息的设置
1.控制参数设置
一、应收管理模块初始化工作
基本信息的设置
规则选项
应收款核销方式的设置
坏账处理方式设置
3
1
2
4
一、应收管理模块初始化工作
基本信息的设置
1
·主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置
坏账处理
方式设置
2
一、应收管理模块初始化工作
应收款核销方式的设置
3
·应收款核销是确定收款与销售发票、应收单据之间对应关系的操作，即指明每一次收款是哪几笔销售业务款项
·应收管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式
一、应收管理模块初始化工作
规则选项
4
·应收管理模块的规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预收冲应收是否生成转账凭证等
一、应收管理模块初始化工作
2.基础信息的设置
（1）设置会计科目
设置会计科目是指定义应收管理模块凭证制单所需的基本科目。
（2）设置对应科目的结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的收款方式，主要包括现金、支票、汇票等。
（3）设置账龄区间
设置账龄区间是指为进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。
一、应收管理模块初始化工作
【应收管理1】设置付款条件。
（操作员：李主管；账套：103；操作日期：2016年1月1日） 　　付款条件编码：300D 　　付款条件名称：300天 　　到期日（天）：300 　　优惠日100，折扣率2% 　　优惠日200，折扣率1% 　　优惠日300，折扣率0
一、应收管理模块初始化工作
操作步骤：
执行“基础编码——付款条件”命令，打开“付款条件”对话框，单击“新增”按钮，打开“新增付款条件”对话框，输入付款条件。单击“确定”按钮进行保存。
一、应收管理模块初始化工作
（二）期初余额录入
初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。
当第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
一、应收管理模块初始化工作
（一）应收处理
1.单据处理
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
单据核销
收款单据处理
应收单据处理
（1）应收单据处理
企业的应收款来源于销售发票（专用、普通）和其他应收单。
（2）收款单据处理
收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操
作。
（3）单据核销
单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的
管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
【应收管理2】录入应收单。
（操作员：张会计；账套：102；操作日期：2016年1月31日） 　　2016年1月15日，销售部李小田向Y公司销售产品共计70200元（其中包含增值税10200元），增值税税率17%，款项尚未收到，当日开票，付款条件：30D，到期日是2016年2月14日。请录入应收单。 　　摘要：销售产品款项未收
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
执行“应收——应收借项”命令，打开“应收单”对话框，选择单位“Y公司”，根据题意选择或输入相关信息，单击“确定”按钮进行保存。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
【提示】应收账款是资产类科目，所以应收账款增加应填制应收借项，应收账款的减少应填制应收贷项。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
2.转账处理
转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。
在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
应收冲应收
（两个客户）
预收冲应收
（同一客户）
应收冲应付
（一客户一供应商）
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
（1）应收冲应收（两个客户）
应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过将应收款业务在客户之间转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。
借：应收账款——A客户
贷：应收账款——B客户
A客户
B客户
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
货款什么时候给？
大哥，您预收过我钱，互不相欠啦！
A客户
你
（2）预收冲应收（同一客户）
预收冲应收用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。
借：预收账款——A客户
贷：应收账款——A客户
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
（3）应收冲应付（一客户一供应商）
应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。解决应收债权与应付债务的冲抵。
借：应付账款——C供应商
贷：应收账款——A客户
A客户
C供应商
兄弟，小C向我讨债了！
大哥，让小C直接找我吧，您别管了！
你
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
（二）票据管理
票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。对应收票据的处理主要是对应收票据进行新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等操作。
（三）坏账处理
1.坏账准备计提：计提方法，科目
2.坏账发生：选定坏账单据，查找业务单据
3.坏账收回：填制收款单
以上，均可以自动生成凭证。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
（四）生成记账凭证
应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。
应收管理模块
账务处理模块
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
【应收管理3】凭证生成。
（操作员：李主管；账套：101；操作日期：2016年1月31日） 　　选择单据为0001（单据类型为应收借项）的应收单，生成记账凭证。
（摘要：销售商品）
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
执行“应收——应收凭证”命令，打开“应收凭证”对话框，选择对应的单据，单击“下一步”按钮，打开“凭证设置”对话框，选择凭证类型，输入凭证摘要，单击“下一步”，单击“确定”按钮进行保存。
二、应收管理模块日常处理（操作题考点）
（一）期末结账
当月业务全部处理完毕，在销售管理模块月末结账的前提下，可执行应收管理模块的月末结账功能。
（二）应收账款查询
应收账款查询包括单据查询和账表查询。
三、应收管理模块期末处理
销售发票
收款单
往来总账：往来明细账；往来余额表；总账、明细账和单据之间的联查
（三）应收账龄分析
账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
三、应收管理模块期末处理
THANKS

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