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(共22张PPT)
第三章
考试版会计软件的应用
目 录
01
02
03
04
会计软件的应用流程
系统级初始化
财务处理模块的应用
固定资产管理模块的应用
目 录
报表管理模块的应用
应付管理模块的应用
应收管理模块的应用
工资管理模块的应用
05
06
07
08
7
应付管理模块的应用
（一）控制参数和基础信息的设置
1.控制参数的设置
一、应付管理模块初始化工作
01
基本信息的设置
02
应付款核销的设置
03
规则选项
一、应付管理模块初始化工作
1.设置基本信息
基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。
2.设置应付款核销
应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。应付管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式。
一、应付管理模块初始化工作
3.设置规则选项
应付管理模块规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证、预付冲应付是否生成转账凭证等。
2.基础信息设置
　
设置会计科目
设置账龄区间
设置对应科目的
结算方式
一、应付管理模块初始化工作
设置会计科目
设置账龄区间
设置对应科目的结算方式
设置会计科目是指定义应付管理模块凭证制单所需的基本科目
一、应付管理模块初始化工作
设置会计科目
设置账龄区间
基础信息设置
设置对应科目的
结算方式
设置对应科目的结算方式即设置对应科目的付款方式
一、应付管理模块初始化工作
设置会计科目
设置账龄区间
设置对应科目的
结算方式
设置账龄区间是指为进行应付账款账龄分析，根据欠款时间，将应付账款划分为若干等级，以便掌握对供应商的欠款时间长短
一、应付管理模块初始化工作
（二）期初余额录入
初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中，以便以后进行核销处理。
当第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
一、应付管理模块初始化工作
（一）应付处理
1.单据处理
企业的应付款来源于采购发票（包括专用发票、普通发票）和其他应付款。
2.付款单据处理
付款单据用来记录企业支付给供应商的款项。付款单据处理主要包括对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
3.单据核销
单据核销主要用于建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理，同时，核销日期也是账龄分析的重要依据。
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
【应付管理1】录入应付单。
（操作员：李会计；账套：206；操作日期：2016年1月31日）
2016年1月31日，办公室张三从飞虎公司购买A材料，当日收到增值税专用发票，价款1000元，增值税170元，税率17%，材料验收入库，款项尚未支付，付款条件：30D，到期日为2016年2月28日。请录入应付单。
摘要：采购A材料
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
操作步骤：
执行“应付——应付贷项”命令，打开“应付单”对话框，选择单位“飞虎公司”，根据题意选择或输入相关的信息，单击“确定”按钮进行保存。
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
【应付管理2】凭证生成。
（操作员：李主管；账套：101；操作日期：2016年1月31日） 　　选择单据为0001（单据类型为应付贷项）的应付单，生成记账凭证。（摘要：采购商品）
操作步骤：
执行“应付——应付凭证”命令，打开“选择单据”对话框，选择相应的单据，参照应收单据制单的步骤生成凭证。
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
2.转账处理
将一家供应商的应付款转到另一家供应商中
应付冲应付
用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务
预付冲应付
用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项
应付冲应收
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
（二）票据管理
票据管理用来管理企业因采购商品、接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
（三）生成记账凭证
应付管理模块为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块。
应付管理模块
账务处理模块
二、应付管理模块日常处理（操作题考点）
（一）期末结账
当月业务全部处理完毕，在采购管理模块月末结账的前提下，可执行应付管理模块的月末结账功能。
（二）应付账款查询
三、应付管理模块期末处理
销售发票
收款单
往来总账：往来明细账；往来余额表；总账、明细账和单据之间的联查
（三）应付账龄分析
账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
三、应付管理模块期末处理
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