资源简介
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第四章
用友畅捷通T3会计软件的应用
目 录
系统级初始化
模块级初始化
日常业务处理
期末业务处理
会计报表的生成
02
01
03
04
05
3
日常业务处理
一、T3填制凭证
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,填制记账凭证,假设附件数统一为1张。
一、T3填制凭证
2.情境案例设计
正保科技公司6月份发生的经济业务如下所示。
(1)6月6日,企业管理部张华出差,预借差旅费2500元,用库存现金支付。
借:其他应收款——个人款 2500
贷:库存现金 2500
(2)6月7日,以招行存款支付市环保局污染罚款5000元。(结算方式:转账;票号:转2)
借:营业外支出 5000
贷:银行存款——招行存款 5000
一、T3填制凭证
(3)6月7日,以招行存款支付招标会议费3000元。(结算方式:转账;票号:转3)
借:管理费用——会议费 3000
贷:银行存款——招行存款 3000
(4)6月7日,缴纳上月职工个人所得税86120元。(2011年新税法规定从2011年9月1日起个人所得税代扣代缴税款于次月15日前缴纳)(结算方式:转账;票号:转4)
借:应交税费——应交个人所得税 86120
贷:银行存款——招行存款 86120
一、T3填制凭证
(5)6月8日,购入别克轿车一辆作为企业管理部用车,价款为1000000元,增值税税率为17%,车辆购置税税率为10%,以银行存款支付。(结算方式:转账;票号:转5)
借:固定资产 1100000
应交税费——应交增值税(进项税额) 170000
贷:银行存款——招行存款 1270000
一、T3填制凭证
(6)6月8日,企业到招行以招行存款购买现金支票支付工本费50元。(结算方式:转账;票号:转6)
借:管理费用——办公费 50
贷:银行存款——招行存款 50
(7)6月9日,车间购买一批办公用品2500元,用招行存款支付。(结算方式:转账;票号:转7)
借:制造费用——办公费 2500
贷:银行存款——招行存款 2500
一、T3填制凭证
(8)6月9日,用招行存款支付2015年5月份车间水电费6000元。(结算方式:转账;票号:转8)
借:制造费用——水电费 6000
贷:银行存款——招行存款 6000
(9)6月10日,用招行存款支付2015年5月份车间设备修理费用1000元。(结算方式:转账;票号:转9)
借:管理费用——修理费 1000
贷:银行存款——招行存款 1000
一、T3填制凭证
(10)6月10日,用招行存款支付企业管理部2015年5月份的业务招待费1000元。(结算方式:转账;票号:转10)
借:管理费用——业务招待费 1000
贷:银行存款——招行存款 1000
(11)6月11日,企业为困难员工捐款,以招行存款支付4000元。(结算方式:转账;票号:转11)
借:营业外支出 4000
贷:银行存款——招行存款 4000
一、T3填制凭证
(12)6月13日,上缴上月未交增值税、城市维护建设税和教育费附加,其中未交增值税为130191元,城市维护建设税为9113.37元,教育费附加为3905.73元。(结算方式:转账;票号:转12)
借:应交税费——未交增值税 130191
——应交城市维护建设税 9113.37
——应交教育费附加 3905.73
贷:银行存款——招行存款 143210.1
一、T3填制凭证
(13)6月20日,销售部张凡报销各项费用共计5000元,包括差旅费4000元,业务招待费1000元,以现金支付。
借:管理费用——差旅费 4000
——业务招待费 1000
贷:库存现金 5000
一、T3填制凭证
(14)6月30日,计提本月应该负担的城市维护建设税为802.2元和教育费附加为343.8元。
借:营业税及附加 1146
贷:应交税费——应交城市维护建设税 802.2
——应交教育费附加 343.8
一、T3填制凭证
(15)6月30日,对期末现金进行盘点,盘盈现金1500元,经反复核查,上述库存现金长款无法查明原因。
借:库存现金 1500
贷:待处理财产损溢 1500
借:待处理财产损溢 1500
贷:营业外收入 1500
【操作步骤】执行“总账——凭证——填制凭证”命令。
一、T3填制凭证
提示1:
系统规定每页凭证有五笔分录,当某号凭证不只一页,系统自动将在凭证号后标上几分之一,如:收字0001号-0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单,当前光标所在分录在第二张分单上。
一、T3填制凭证
一、T3填制凭证
提示2:
分录的借方或贷方本币发生额,金额不能为零,但可以是红字, 红字金额以负数形式输入。如果方向不符,可按空格键调整金额方向。最后一条分录金额可以按“=”键自动计算。
一、T3填制凭证
提示3:
对于未指定为现金流量的科目,如需指定现金流量项目,可在录入一条分录的金额后,点击〖流量〗按钮,则会弹出现金流量项目指定的窗口,要求您输入此条件分录对应的现金流量项目。
一、T3填制凭证
提示4:
若不希望在凭证金额栏中显示数据位线(除千分位线外),可按< Ctrl + L >键取消显示,若希望显示,也可按< Ctrl + L >键恢复显示。
提示5:
常用凭证:在日常填制凭证的过程中,经常会有许多凭证完全相同或部分相同,如果将这些常用的凭证存储起来,在填制会计凭证时可随时调用,必将大大提高业务处理的效率。
一、T3填制凭证
二、T3固定资产增加
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,增加固定资产卡片,并生成记账凭证,假设附件数为1张。
二、T3固定资产增加
2.情境案例设计
6月2日,正保科技公司收到华兴集团投资的生产设备C一台,投出设备在投出单位账面原始价值为500000元,双方协议确认为600000元,增值税进项税额为102000(投资方支付税款,并提供或开具增值税专用发票),协议价与公允价一致,设备已投入使用。
借:固定资产 600000
应交税费——应交增值税(进项税额) 102000
贷:实收资本 702000
二、T3固定资产增加
提示:
资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加”录入,在于资产的开始使用日期,只有当开始使用日期的期间=录入的期间时,才能通过“资产增加”录入。
【例如】
某单位新购入了一部手机,2016年3月3日开始使用,录入系统时是2016年3月15日,则该卡片只能通过“资产增加”录入。
二、T3固定资产增加
三、计提折旧
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,计提本月固定资产折旧,并生成记账凭证,假设附件数为1张。
三、计提折旧
2.情境案例设计
6月30日,计提本月的固定资产折旧。
借:管理费用——折旧费 24615. 04
销售费用——折旧费 21330
制造费用——折旧费 407740
贷:累计折旧 453685.04
【操作步骤】执行“固定资产——处理——计提本月折旧”命令。
三、计提折旧
提示1:
本系统影响折旧计算的因素包括:原值变动、累计折旧调整、净残值(率)调整、折旧方法调整、使用年限调整、使用状况调整。
(1)当发生原值调整、累计折旧调整、净残值(率)调整时,当月计提的折旧额不变,下月按变化后的值计算折旧。
(2)折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整当月按调整后的值计算折旧。
(3)使用状况调整当月按调整前的数据判断是否计提折旧,即使用状况调整下月有效。
三、计提折旧
提示2:
本系统在一个期间内可以多次计提折旧,每次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧,不会重复累计。
提示3:
如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统,则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
提示4:
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作,必须重新计提折旧,否则系统不允许结账。
三、计提折旧
边思边学:如何手工修改月折旧额?
答:菜单栏“处理”→“折旧清单”。
1.在期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间,只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。
2.执行快捷键[Ctrl+Alt+g ],打开修改折旧额开关。
3.双击要修改的单元格,把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。
三、计提折旧
四、工资分摊
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,计提本月工资和公司负担的社保,并生成记账凭证,假设附件数为1张。
2.情境案例设计
6月30日,设置正保科技公司的工资分摊类型,工资分摊类型如表所示。计提2015年6月份工资和公司负担社保。
加班费:倪婷:200;赵晴:200;吴萍:250;吴菲菲:300
缺勤扣款:赵晴:100;李春华:80;李玲:120;张凡:95
四、工资分摊
计提类型名称 计提比例 部门 人员类别 项目 科目
借方 贷方
计提工资费用 100% 企业管理部、财务部、采购部 管理人员 实发合计 660201 221101
普通员工 实发合计 660201 221101
生产部 管理人员 实发合计 510101 221101
普通员工 实发合计 510101 221101
销售部 管理人员 实发合计 660101 221101
普通员工 实发合计 660101 221101
计提工资费用
四、工资分摊
计提工资社保费
计提类型名称 计提比例 部门 人员类别 项目 科目
借方 贷方
计提公司社保费用 100%
企业管理部、财务部、采购部 管理人员 养老保险公司 660202 221102
普通员工
管理人员 失业保险公司 660203 221103
普通员工
管理人员 医疗保险公司 660204 221104
普通员工
管理人员 工伤保险公司 660205 221105
普通员工
管理人员 生育险公司 660206 221106
普通员工
管理人员 住房公积金公司 660207 221107
普通员工
四、工资分摊
计提工资社保费用
计提类型名称 计提比例 部门 人员类别 项目 科目
借方 贷方
计提公司社保费用 100% 生产部 管理人员 养老保险公司 510102 221102
普通员工
管理人员 失业保险公司 510103 221103
普通员工
管理人员 医疗保险公司 510104 221104
普通员工
管理人员 工伤保险公司 510105 221105
普通员工
管理人员 生育险公司 510106 221106
普通员工
管理人员 住房公积金公司 510107 221107
普通员工
四、工资分摊
计提工资社保费用
计提类型名称 计提比例 部门 人员类别 项目 科目
借方 贷方
计提公司社保费用 100% 销售部 管理人员 养老保险公司 660102 221102
普通员工
管理人员 失业保险公司 660103 221103
普通员工
管理人员 医疗保险公司 660104 221104
普通员工
管理人员 工伤保险公司 660105 221105
普通员工
管理人员 生育险公司 660106 221106
普通员工
管理人员 住房公积金公司 660107 221107
普通员工
四、工资分摊
借:制造费用——工资 13348.1
管理费用——工资 78031.2
销售费用——工资 15147.1
贷:应付职工薪酬——工资 106526.4
四、工资分摊
借:制造费用——公司养老保险 3500
——公司失业保险 175
——公司医疗保险 1750
——公司工伤保险 175
——公司生育险 140
——公司住房公积金 2100
四、工资分摊
借:管理费用——公司养老保险 21400
——公司失业保险 1070
——公司医疗保险 10700
——公司工伤保险 107
——公司生育险 856
——公司住房公积金 12840
四、工资分摊
借:销售费用——公司养老保险 4100
——公司失业保险 205
——公司医疗保险 2050
——公司工伤保险 205
——公司生育险 164
——公司住房公积金 2460
四、工资分摊
贷:应付职工薪酬——公司养老保险 29000
——公司失业保险 1450
——公司医疗保险 14500
——公司工伤保险 1450
——公司生育险 1160
——公司住房公积金 17400
【操作步骤】执行“工资——业务处理——工资分摊”命令。
四、工资分摊
五、采购业务处理
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,处理以下采购业务,并生成记账凭证,假设附件数为1张。
五、采购业务处理
2.情境案例设计
(1)6月4日,与深圳远华签订采购协议,订购A材料500千克,单价为100元/千克,收到的增值税专用发票上注明的价款为50000元,进项税税额为8500元,款项尚未支付,材料已入库。
借:原材料——A材料 50000
应交税费——应交增值税(进项税额) 8500
贷:应付账款——深圳远华 58500
五、采购业务处理
(2)6月5日,与北京实业签订采购协议,订购B材料400千克,单价为200元/千克,对方垫付运费4000元(不含增值税),款项尚未支付,供应单位已签发增值税专用发票,材料尚未到达。
借:在途物资——B材料 84000
应交税费——应交增值税(进项税额) 14040
贷:应付账款——北京实业 98040
五、采购业务处理
(3)6月30日,偿还6月5日应付北京实业的货款98040元,B材料入库。(结算方式:转账;票号:转13)
借:应付账款——北京实业 98040
贷:银行存款——招行存款 98040
借:原材料——B材料 84000
贷:在途物资——B材料 84000
【操作步骤】1.执行“采购——采购订单”命令,生成采购订单;
五、采购业务处理
2.执行“采购——采购入库”命令,生成入库单;
3.执行“采购——采购发票”命令,生成专用发票。
4.执行“采购——供应商往来——付款结算”命令,完成付款。
五、采购业务处理
提示1:
在进行采购和库存业务的日常处理时,应首先进行期初记账。
提示2:
如果在输入发票时选择“运输发票”,那么在发票的存货编码/名称栏目下,只能输入存货档案中的“应税劳务”大类中的应税劳务编码/名称。
提示3:
采购入库单在“库存”管理模块中审核。
五、采购业务处理
提示4:
采购结算也叫采购报账,在手工业务中,采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门,由财务人员确认采购成本。
采购结算
流转
采购发票
五、采购业务处理
边学边思1:如何进行暂估入库呢?
答:本系统规定凡是没有结算的入库单都是暂估入库(即“货到票未到”)。相反,如果“票到货未到”,则属于在途物资。
五、采购业务处理
边学边思2:采购发票记应付账如何处理?
答:采购系统的采购发票录入保存后,即可通过复核功能,以登记应付账,同时回填采购发票的审核人。
五、采购业务处理
六、T3销售业务
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,处理以下销售业务,并生成记账凭证,假设附件数为1张。
六、T3销售业务
2.情境案例设计
(1)6月6日,向天津中大销售甲商品2000件,售价为900元/件,总成本为1000000元,款项尚未收到。
借:应收账款——天津中大 2106000
贷:主营业务收入 1800000
应交税费——应交增值税(销项税额) 306000
借:主营业务成本 1000000
贷:库存商品——甲商品 1000000
六、T3销售业务
(2)6月6日,收到河北电子前欠购货款1005500元,结算方式为转账,款项已存入招行。(结算方式:转账;票号:转1)
借:银行存款——招行存款 1005500
贷:应收账款——河北电子 1005500
六、T3销售业务
【操作步骤】1.执行“销售——销售订单”命令,生成销售订单;
2.执行“销售——销售发货单”命令,生成发货单;
3.执行“销售——销售发票”命令,生成销售发票;
4.执行“销售——客户往来——收款结算”命令,完成收款。
六、T3销售业务
提示:
如果库存管理系统与存货核算系统集成使用,那么存货核算系统只能修改销售出库单中的单价和金额,其他项目不允许修改。并且,如果库存管理系统与销售管理系统集成使用,那么在库存管理系统中其他项目也不允许修改,只能在销售管理系统中修改发货单。
销售管理系统
库存管理系统
存货核算系统
六、T3销售业务
七、T3审核凭证
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,审核凭证。
2.情境案例设计
以“账套主管赵芝”的身份登录001账套,审核正保科技有限公司2015年6月份的所有记账凭证。
【操作步骤】执行“总账——凭证——审核凭证”命令。
七、T3审核凭证
提示:
1.审核人和制单人不能是同一个人。
2.审核过程中,如发现凭证有错,单击“标错”按钮,对凭证进行标错处理。
3.作废凭证不能被审核,也不能被标错。
4.凭证一经审核,就不能被修改、删除,只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。
5.取消审核签字只能由审核人自己进行。
七、T3审核凭证
八、T3出纳签字
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,出纳签字。
2.情境案例设计
以“005李玲”的身份登录001账套,对正保科技有限公司2015年6月份的相关凭证进行出纳签字。
【操作步骤】执行“总账——凭证——出纳签字”命令。
八、T3出纳签字
提示:
1.涉及指定为现金总账科目和银行总账科目的凭证才需出纳签字。
2.企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理,若不需要此功能,可在“账簿选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。
3.凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除。
4.取消签字只能由出纳人自己进行。
八、T3出纳签字
九、T3记账
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,记账。
2.情境案例设计
以账套主管“001赵芝”的身份登录用友T3软件,对001账套6月份总账进行记账操作。
【操作步骤】执行“总账——凭证——记账”命令。
九、T3记账
提示:
1.未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。
2.记账过程中一旦断电或由于其他原因中断,系统会自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账。
【注】在期末对账界面,按下< Ctrl + H >键,将决定是否显示/隐藏菜单中的“恢复记账前状态”功能。
九、T3记账
3.在第一次记账时,若期初余额不平衡,不能记账。
4.上月未结账,本月不可记账。
5.一个月可以一天记一次账,也可以一天记多次账,还可以多天记一次账。
6.作废凭证不需要审核可直接记账。
九、T3记账
十、T3银行对账
实训任务:
1.工作任务要求
根据情境案例,进行出纳的日常处理工作。
2.情境案例设计
(1)录入银行对账单,进行银行存款对账工作,并查看银行存款余额调节表。银行对账单如表所示。
(2)核销银行账。
【操作步骤】执行“现金——现金管理——银行账”命令。
十、T3银行对账
日期 结算方式 票号 银行借方金额 银行贷方金额
2015-6-6 转账 转1 1005500
2015-6-7 转账 转2 5000
2015-6-7 转账 转3 3000
2015-6-7 转账 转4 86120
2015-6-8 转账 转5 1270000
2015-6-8 转账 转6 50
2015-6-9 转账 转7 2500
银行对账单
十、T3银行对账
日期 结算方式 票号 银行借方金额 银行贷方金额
2015-6-9 转账 转8 6000
2015-6-10 转账 转9 1000
2015-6-10 转账 转10 1000
2015-6-11 转账 转11 4000
2015-6-13 转账 转12 143210.1
2015-6-30 转账 转13 98040
续表
十、T3银行对账
提示1:
对账条件中的方向、金额相同是必选条件。
提示2:
在对账单中输入的结算方式同制单时所使用的结算方式可相同也可不同,但在此输入的票号应同制单时输的票号位长相同。
提示3:
银行对账单为启用日期之后的银行对账单。
十、T3银行对账
提示4:
对于已达账项,系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圈圈标志。没有标志的则为未达账项。核销银行账功能就是对已达账项进行的清理。
提示5:
银行对账不平时,不能使用核销功能,核销不影响银行日记账的查询和打印,如果核销错误,可进行反核销(Alt+U)。
十、T3银行对账
边学边思1:如果余额调节表显示账面余额不平,则可能是什么原因造成的?
答:1.〖银行期初录入〗中的〖调整后余额〗是否平衡?如不平衡请查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确。如不正确请进行调整。
2.银行对账单录入是否正确?如不正确请进行调整。
3.〖银行对账〗中勾对是否正确、对账是否平衡?如不正确请进行调整。
十、T3银行对账
边学边思2:如何查询对账勾对情况?
答:1.进入【银行对账】下的【查询对账勾对情况】功能。
2.屏幕提示输入查询条件: 输入要查找的银行科目, 然后选择查询方式。系统提供三种查询方式供您选择,即:显示全部、显示未达账、显示已达账,系统默认显示全部。
3.输入查询条件后,按〖确定〗,屏幕显示查询结果。您可以通过单击银行对账单、单位日记账页签切换显示对账情况。
十、T3银行对账
THANKS
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