资源简介

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第五章
金蝶KIS专业版会计
软件的应用
目 录
系统级初始化
模块级初始化
日常业务处理
期末业务处理
会计报表的生成
02
01
03
04
05
3
日常业务处理
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，填制记账凭证，假设附件数统一为1张。
2.情境案例设计
正保科技公司1月份发生的经济业务参考教材P261-P262。
【操作步骤】以“赵晴”的身份登录金蝶专业版系统，执行“账务处理——凭证录入”命令，进入“记账凭证－新增”窗口。
一、KIS填制凭证
提示：
1.填制凭证时，录入分录最后一行的金额时，可使用“Ctrl＋F7”组合键或“＝”键自动计算并填写金额，不需手工录入。
2.光标定位在金额栏上，使用空格键可以使金额在借贷方进行切换。
一、KIS填制凭证
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，增加固定资产卡片，并生成记账凭证，假设附件数为1张。
二、KIS固定资产增加
2.情境案例设计
1月2日，正保科技公司收到华兴集团投资的生产设备C一台，投出设备在投出单位账面原始价值为500000元，双方协议确认为600000元，增值税进项税额为102000（投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票），协议价与公允价一致，设备已投入使用。
借：固定资产 600000
应交税费——应交增值税（进项税额） 102000
贷：实收资本 702000
二、KIS固定资产增加
【操作步骤】以“沈兰”的身份登录金蝶专业版系统，执行“固定资产——固定资产增加”命令，进入“固定资产卡片及变动－新增”窗口。
提示：
生成凭证的方式可以选择按单生成，也可以选择汇总生成，其中按单生成凭证是指可以一次同时选中一条或多条固定资产，分别生成一张或多张固定资产凭证传递到账务处理系统；汇总生成凭证是指可以一次同时选中一条或多条固定资产，汇总生成一张固定资产凭证传递到账务处理系统。
二、KIS固定资产增加
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，计提本月固定资产折旧，并生成记账凭证，假设附件数为1张。
2.情境案例设计
1月30日，计提本月的固定资产折旧。
借：管理费用——折旧费 24456
销售费用——折旧费 21375
制造费用——折旧费 405166.67
贷：累计折旧 450997.67
【操作步骤】执行“固定资产——计提折旧”命令。
三、KIS计提折旧
提示：
1.计提折旧一定要在固定资产所有业务处理完成后再进行，如计提折旧后又对固定资产卡片进行了操作，在账务处理期末结账时会提示“本期还未完成折旧计提工作，不能结账！”。
2.在折旧凭证未审核未过账的情况下，可多次计提折旧。
三、KIS计提折旧
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，计提本月工资和公司负担的社保，并生成记账凭证，假设附件数为1张。
2.情境案例设计
1月30日，计提2015年1月份工资和公司负担社保。
加班费：倪婷：200；赵晴：200；吴萍：250；吴菲菲：300
缺勤扣款：赵晴：100；李春华：80；李玲：120；张凡：95
四、KIS工资分摊
【操作步骤】
①以“沈兰”的身份登录金蝶专业版系统，执行“工资管理——工资录入”命令。
②执行“工资管理——所得税计算”命令，进行所得税的重新计算。
③执行“工资管理——工资录入”命令。
④执行“工资管理——费用分配”命令。
四、KIS工资分摊
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，处理以下采购业务，并生成记账凭证，假设附件数为1张。
五、采购业务处理
2.情境案例设计
（1）1月4日，从河北电子有限公司购入A材料一批，单价100元/千克，数量500千克，增值税专用发票上注明的价款为50000元，进项税额8500元，款项以银行存款支付，材料已入库（结算方式：转账；结算号：转1）。
借：原材料——A材料 50000
应交税费——应交增值税（进项税额） 8500
贷：银行存款——招行存款 58500
五、采购业务处理
（2）1月5日，从天津中大有限公司购买B材料400千克，单价200元/千克，对方垫付运费4000元（不含增值税），款项尚未支付，供应单位已开出增值税专用发票，材料尚未到达。双方约定的现金折扣为2/10，1/20，n/30，现金折扣不包含增值税。
借：在途物资——B材料 84000
应交税费——应交增值税（进项税额） 14040
贷：应付账款——天津中大 98040
五、采购业务处理
（3）1月30日，偿还1月5日应付天津中大有限公司的货款98040元，B材料入库。（结算方式：转账；结算号：转15、转16）
借：应付账款——天津中大 93600
贷：银行存款——招行存款 93600
借：原材料——B材料 84000
贷：在途物资——B材料 84000
借：应付账款——天津中大 4440
贷：银行存款——招行存款 4440
五、采购业务处理
【操作步骤】
（1）、（2）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“采购管理——采购入库”命令。
②执行“采购管理——采购发票”命令。
③执行“存货核算——业务生成凭证”命令。
五、采购业务处理
（3）B材料入库：
①执行“应收应付——付款单”命令
②执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令
③执行“采购管理——采购发票”命令
④执行“存货核算——业务生成凭证”命令
五、采购业务处理
偿还欠款：
①执行“应收应付——收支类别”命令
②执行“应收应付——其他付款单”命令
③执行“应收应付——应收应付模板”命令
④执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令
五、采购业务处理
提示：
1.结算方式可在“基础设置”中通过执行“结算方式”命令进行新增。
2.由采购发票等票据或单据进行制单前，需在存货核算模块中，执行“辅助功能”中的“业务凭证模板”命令，进行凭证模板的设置，需将科目设置为最末级。
3.对于采购发票，钩稽是发票与入库单确认的标志，是核算入库成本的依据。
4.运费发票与采购发票在同期到达的，可直接在采购发票中录入“应计成本费用”与“运费税金”两项，然后直接生成凭证。
五、采购业务处理
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，处理以下销售业务，并生成记账凭证，假设附件数为1张。
六、KIS销售业务
2.情境案例设计
（1）1月6日，向北京实业有限责任公司销售甲商品2000件，售价900元/件，其成本为500元/件，款项已存入招行。（结算方式：转账；结算号：转2）
借：银行存款——招行存款 2106000
贷：主营业务收入 1800000
应交税费——应交增值税（销项税额） 306000
借：主营业务成本 1000000
贷：库存商品——甲商品 1000000
六、KIS销售业务
（2）1月6日，收到深圳远华有限责任公司前欠购货款500000元，款项已存入招行。（结算方式：转账；结算号：转3）
借：银行存款——招行存款 500000
贷：应收账款——深圳远华 500000
【操作步骤】
（1）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“销售管理——销售出库”命令
②执行“销售管理——销售发票”命令
③执行“存货核算——业务生成凭证”命令
（2）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“应收应付——“收款单”命令
②执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令
六、KIS销售业务
提示：
1.销售发票的钩稽主要是指发票与销售出库单之间的勾稽，对于现销和赊销发票，钩稽的主要作用是进行收入和成本的匹配确认。
2.收款单等单据进行制单前，需在“应收应付”模块中，选择“基础资料”中的“应收应付凭证模块”命令，进行凭证模板的设置。
六、KIS销售业务
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，审核凭证。
2.情境案例设计
以“账套主管赵芝”的身份登录账套，审核正保科技有限公司2015年1月份的所有记账凭证。
【操作步骤】以“赵芝”的身份登录金蝶专业版系统，执行“账务处理——凭证管理”命令。
七、KIS审核凭证
提示：
1.审核过程中，审核人如发现凭证有误，可在凭证上方的批注框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人进行修改；录入批注后，表明凭证有误，不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存；凭证修改后批注内容自动清空。
2.利用“会计分录序时簿”的“过滤”对话框中提供的“批注”过滤条件，可以快速查找到有批注的凭证。
七、KIS审核凭证
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，出纳签字。
2.情境案例设计
以“李玲”的身份登录账套，对正保科技有限公司2015年1月份的相关凭证进行出纳签字。
【操作步骤】执行“账务处理——凭证管理”命令。
八、KIS出纳复核
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，过账。
2.情境案例设计
以账套主管“赵芝”的身份登录用友T3软件，对账套1月份总账进行记账操作。
【操作步骤】执行“账务处理——凭证过账”命令。
九、凭证过账
实训任务：
1.工作任务要求
根据情境案例，进行出纳的日常处理工作。
2.情境案例设计
（1）现金日常业务处理：录入现金日记账。
（2）银行存款日常业务处理：录入银行日记账和银行对账单，进行银行存款对账工作，并编制银行存款余额调节表。银行对账单如表所示。
十、出纳日常管理
日期 结算方式 结算号 摘要 银行借方金额 银行贷方金额
2015-1-4 转账 转1 从河北电子购入A材料 58500
2015-1-6 转账 转2 向北京实业销售甲商品 2106000
2015-1-6 转账 转3 收到深圳远华购货款 500000
2015-1-7 转账 转4 支付污染罚款 5000
2015-1-7 转账 转5 支付招标会议费 3000
十、出纳日常管理
日期 结算方式 结算号 摘要 银行借方金额 银行贷方金额
2015-1-7 转账 转6 缴纳上月个人所得税 86120
2015-1-8 转账 转7 购入别克轿车 1170000
2015-1-8 转账 转8 支付现金支票工本费 50
2015-1-9 转账 转9 购买车间办公用品 2500
2015-1-9 转账 转10 支付车间水电费 6000
十、出纳日常管理
日期 结算方式 结算号 摘要 银行借方金额 银行贷方金额
2015-1-10 转账 转11 支付车间设备修理费 1000
2015-1-10 转账 转12 支付企业管理部业务招待费 1000
2015-1-11 转账 转13 为困难员工捐款 4000
2015-1-13 转账 转14 上缴税费 143210.1
2015-1-30 转账 转15 偿还货款 93600
2015-1-30 转账 转16 支付运费 4440
十、出纳日常管理
提示：
1.银行的对账单是以银行为主体打印的，借方标签名称为银行借方，贷方标签名称为银行贷方，与企业银行日记账的方向相反。
2.自动对账的基本条件是金额相等，其他条件（日期、摘要、结算方式和计算号）用户可以根据需要进行自定义选择，系统会根据设定的条件进行对账；手动对账是自动对账的补充，用户使用完自动对账后，可能还有一些已达账项没有勾对，为保证银行对账的正确性，用户可利用手工对账进行调整。
十、出纳日常管理
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