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会计电算化
第三章 会计软件的应用
第一节 会计软件的应用流程
第三章 会计软件的应用
第三章内容框架
第三章 会计软件的应用 学习任务 3.1 会计软件的应用流程 系统初始化
日常处理
期末处理
数据管理
3.2 系统级初始化 创建账套并设置相关信息
管理用户并设置权限
设置系统公用基础信息
3.3 账务处理模块的应用 账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.4 固定资产管理模块的应用 固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.5 工资管理模块的应用 工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.6 应收管理模块的应用 应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.7 应付管理模块的应用 应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.8 报表管理模块的应用 报表数据来源
报表管理模块应用基本流程
利用报表模板生成报表
学习目标
1．掌握会计软件操作应用流程
2．掌握会计软件的初始化应用
3．掌握主要功能模块的应用
包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理
考情、考点与学习方法
1．会计从业资格考试考情分析
本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。
2．主要考点
（1）会计软件的应用流程
（2）会计软件的初始化应用
（3）账务处理模块的应用
（4）固定资产管理模块的应用
（5）工资管理模块的应用
（6）应收管理模块的应用
（7）应付管理模块的应用
（8）报表管理模块的应用
3．学习方法
本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。
第一节 会计软件的应用流程
系统初始化
日常处理
期末处理
数据管理
第三章 会计软件的应用
会计电算化实务操作软件主菜单及其子菜单 主菜单 包括的子菜单
系统 新建账套、打开账套、关闭账套、重新登录、退出系统
基础编码 会计科目、币种汇率、凭证类型、部门、职员类型、职员、地区、单位类型、供应商、客户、付款方式、付款条件、固定资产类别、固定资产变动方式
设置 用户管理、单位档案、开户行、会计期间
总账 填制凭证、凭证管理、凭证复核、出纳签字、记账、期末结账、取消结账、科目期初
应收 应收借项、应收贷项、单据列表、应收凭证
应付 应付贷项、应付借项、单据列表、应付凭证
工资 新建工资表、工资录入、工资表目录、工资凭证
固定资产 固定资产增加、固定资产减少、变动列表、固定资产卡片、工作量录入、固定资产凭证、计提折旧、固定资产期初
一、系统初始化
（一）系统初始化的特点和作用
系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。
系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
一、系统初始化
（二）系统初始化的内容
系统初始化的内容包括系统级初始化和模块级初始化。
1．系统级初始化
系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。系统级初始化内容主要包括：
（1）创建账套并设置相关信息；（2）增加操作员并设置权限；（3）设置系统公用基础信息。
2．模块级初始化
模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、基础数据和本模块的基础信息，以及各模块的期初数据，以保证模块按照企业的要求正常运行。模块级初始化内容主要包括：
（1）设置系统控制参数；（2）设置基础信息；（3）录入初始数据。
二、日常处理
（一）日常处理的含义
日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程，主要是凭证、单据的处理，会计从业考试日常处理主要涉及总账、报表、应收、应付、工资、固定资产等模块。
（二）日常处理的特点
1．日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；
2．日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
三、期末处理
（一）期末处理的含义
期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，包括成本及费用的计提、分摊、期末结转业务，以及试算平衡、对账和结账等工作。
（二）期末处理的特点
1．有较为固定的处理流程；
2．业务处理由计算机自动完成。
四、数据管理
在会计软件应用的各个环节均应注意对数据的管理。
（一）数据备份
数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用，包括账套备份、年度账备份等。
（二）数据还原
数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上，与数据备份是一个相反的过程，包括账套还原、年度账还原等。

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